采購合同風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險審計重點基礎(chǔ)知識點_第1頁
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采購合同風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險審計重點基礎(chǔ)知識點一、采購合同風(fēng)險1.合同條款不明確a.合同條款缺失b.條款表述模糊c.爭議解決方式不明確d.保密條款缺失2.供應(yīng)商選擇不當(dāng)a.供應(yīng)商資質(zhì)審查不嚴(yán)格b.供應(yīng)商信譽度不高c.供應(yīng)商履約能力不足d.供應(yīng)商存在潛在風(fēng)險3.合同履行過程中的風(fēng)險a.交貨延遲b.質(zhì)量問題c.價格波動d.合同變更風(fēng)險二、財務(wù)風(fēng)險1.付款風(fēng)險a.付款方式不明確b.付款時間延遲c.付款金額錯誤d.付款后供應(yīng)商不履行合同2.成本控制風(fēng)險a.成本預(yù)算不合理b.成本控制措施不到位c.成本核算不準(zhǔn)確d.成本節(jié)約措施不落實3.資金鏈風(fēng)險a.資金周轉(zhuǎn)困難b.資金鏈斷裂c.融資渠道單一d.資金使用效率低下三、財務(wù)風(fēng)險審計重點1.合同簽訂與履行a.審查合同條款的合規(guī)性b.審查供應(yīng)商選擇過程c.審查合同履行情況d.審查合同變更及爭議解決2.財務(wù)報表與分析a.審查財務(wù)報表的真實性b.審查成本核算的準(zhǔn)確性c.審查資金使用效率d.審查財務(wù)風(fēng)險控制措施3.內(nèi)部控制與合規(guī)性a.審查內(nèi)部控制制度的有效性b.審查合規(guī)性風(fēng)險控制措施c.審查財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制d.審查財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施1.《采購與供

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