財務團隊建設指引

1、你和投資(集團)(暫定)團球隊建安裝手指拉目錄第一章總則三第二章團隊組織體系結(jié)構(gòu)和管理系統(tǒng)3第三章財務團隊崗位職責建設6第四章財務團隊人事招聘和用人單位建設12第五章財務團隊分工與合作建設13第六章財務小組業(yè)務能力建設13第七章財務團隊學習能力建設14第八章財務小組執(zhí)行能力建設14第九章財務團隊創(chuàng)新能力建設15第十章組建優(yōu)秀團隊的條件15第九章附則16第一章總則1.1財務團隊素質(zhì)和諧高效、團結(jié)和戰(zhàn)斗力強的優(yōu)秀財務隊伍必須對財務崗位上的每個人都具有較高的財務專業(yè)知識，具有較高的專業(yè)素養(yǎng)和較高的職業(yè)道德水平。1.2財務團隊建設的具體內(nèi)容財務團隊崗位設置財務人事方面財務團隊分工與合作財務團隊商務能力

2、在財務團隊合作與分工財務團隊學習能力財務團隊執(zhí)行力方面是財務團隊創(chuàng)新的一面1.3本指南適應集團下屬的各項目公司財務部隊建設。第二章財務團隊的組織結(jié)構(gòu)與管理體系2.1財務部門的組織結(jié)構(gòu)2.1.1根據(jù)集團的經(jīng)營特點、文化內(nèi)涵和集團戰(zhàn)略發(fā)展要求，合理確定公司財務部門的組織結(jié)構(gòu)和崗位角色設置。 組織結(jié)構(gòu)根據(jù)項目公司規(guī)模的大小、財務業(yè)務的特點和管理層對財務的要求，設置不同的組織結(jié)構(gòu)和崗位。2.1.2根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和崗位角色的設定和公司對財務的管理要求，從實際中確定各財務崗位的人員數(shù)量。2.1.3定岡定人后，根據(jù)具體工作確定財務崗位職責，明確崗位審查的具體內(nèi)容。2.1.4對各財務管理和工作的財務人員進行合理

3、明確的授權(quán)。 只有在明確認可的條件下，才能發(fā)揮財務人員的管理功能。2.1.5根據(jù)公司五年戰(zhàn)略發(fā)展目標和財務管理的具體目標，公司設置結(jié)構(gòu)如下：2.1.5.1組織結(jié)構(gòu)圖2.1.5.2集團財務管理中心的職能2.1.5.2集團財務管理中心是集籌資管理、預算管理、成本管理為一體的財務管理機構(gòu)，根據(jù)管理需要，將其職能分為財務管理和審計管理。2.1.5.2.1財務管理功能a .參與集團公司投資等重大經(jīng)濟活動的調(diào)查、論證、分析。b .從事集團財務目標的確定和合作項目稅收訂正方案的確定和執(zhí)行。c .制定集團財務工作政策和規(guī)章制度、目標和程序。d .指導和監(jiān)督集團各下級項目公司的會訂業(yè)務。e .負責公司財務信息的

4、提供和財務合并報告的編制，進行財務分析。2.1.5.2.2資金管理功能a、集團公司實施的資金現(xiàn)金池集中管理模式。b .協(xié)助實施項目融資和統(tǒng)一修訂計劃的管理模式。2.1.5.2.3在審計中的作用a .審計各子公司的會訂預算和財務報表、資金流動和經(jīng)濟活動b .審計各子公司經(jīng)濟產(chǎn)生內(nèi)容的真實性。2.2公司財務人員管理系統(tǒng)2.2.1集團公司的財務會修訂管理業(yè)務實行財務中心責任制，對項目公司的各財務部門和財務人員實行業(yè)務垂直化管理，項目財務總監(jiān)由集團公司任命，保證和加強財務部門在集團管理體系中的獨立性。2.2.2財務部門實行等級管理、分工責任的管理制度。 集團公司各控股公司的財務人員在接受本部門、本集團

5、財務負責人的指導的同時，還在行政事務上接受項目總經(jīng)理的指導。2.2.3各控股公司的財務負責人在采取雙重責任原則管理的所在企業(yè)中的各項工作要對集團負責，同時對所在公司的總經(jīng)理負責，實行雙重指導。2.3財務管理和會訂原則的設定2.3.1集團控股公司財務部門嚴格按照企業(yè)財務通則、企業(yè)會計準則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求和集團公司制定的財務管理制度和會訂制度的要求組織本部門的財務管理、會訂業(yè)務。2.3.2各子公司應當嚴格按照集團公司的統(tǒng)一會訂政策和要求進行會訂預算。 集團公司會訂政策的變更，應由集團公司財務中心提出，經(jīng)集團總裁審查后，經(jīng)過一定程序由公司總裁和董事會提出決議后執(zhí)行。 各級財務部門不得擅自變更

6、企業(yè)的會訂政策。2.3.3原則上，各子公司應當按照集團公司制定公布的各財務管理制度執(zhí)行各財務管理業(yè)務，各子公司可以根據(jù)本公司的實際情況對集團公司制定的各財務管理制度進行必要的補充和細分，但必須向集團公司報告批準后實施。第三章財務人員崗位設置和職務設置3.1集團各控股公司應當按照中華人民共和國會計法的規(guī)定和要求設立與財務部門不兼容等崗位。 一個人多一個人多一個人都行。3.2各控股公司的財務負責人負責本公司、本部門的財務和會訂管理。3.3各控股公司財務負責人采用定期更換的管理辦法，原則上每三年更換一次，但項目開發(fā)期限不同的，由不同項目財務負責人的更換期限審核后，所在項目經(jīng)營單位的開發(fā)期限長短和項目

7、情況決定。3.4集團各控股公司可根據(jù)實際工作需要，設立財務監(jiān)督、會訂、出納等崗位，但崗位的具體設置取決于項目情況。3.5集團各控股公司財務部門應根據(jù)本部門崗位設置情況，編制本部門各崗位工作職責，作為審核本部門崗位財務人員的主要依據(jù)之一。3.5.1財務小組的職責3.5.1.1項目財務主管職責一、業(yè)務責任利用財務會訂和會訂管理的原理，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助項目總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，主持項目公司財務部門的日常組織、管理工作。1 .財務決定一)根據(jù)公司制定的各項會議修訂原則，制定和完善公司的會議修訂體系2 )參與本公司重大投資決策。3 )負責本公司財務杠桿系數(shù)的監(jiān)測、控制；4 )參與本公司的重大

8、經(jīng)營決策。5 )負責本公司經(jīng)營杠桿系數(shù)的監(jiān)測、控制。六)組織公司現(xiàn)金流量指標的監(jiān)測和控制；七)參與公司各種重大經(jīng)濟合同、協(xié)議的擬定。八)組織編制年度預算工作。2 .制定和執(zhí)行財務制度1 )根據(jù)本公司的實際情況，完善適合集團制定的公司經(jīng)營管理的財務制度。2 )有責任推動集團實行各項財務制度。三)檢查監(jiān)督集團財務制度的執(zhí)行。3 .費用管理1 )圍繞公司目標利益的實現(xiàn)，用預算監(jiān)督公司各部門費用的管理目標。2 )組織公司各部門費用預算的編制，負責公司各費用預算的審定和報告。三)負責公司各費用預算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查；4 )對公司各費用預算的執(zhí)行負責人負責財務維度的評價。4 .工程成本管理一)參與工程材

9、料的價格管理； (主要是指有甲供材)2 )制定參與項目的責任成本和目標成本。3 )負責合同預算成本、責任成本、目標成本與實績成本的比較分析。 提出成本管理的措施。5 .資金管理1 )根據(jù)公司的經(jīng)營業(yè)績，制定公司的長、中、短期資金訂正計劃。2 )根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)績，參與公司籌資，負責公司財務費用的預測、監(jiān)測、核算和控制；3 )負責公司現(xiàn)金流量表的編制、分析；6 .資產(chǎn)管理一)組織公司各類固定資產(chǎn)、長期投資、無形資產(chǎn)、低價消耗品、待攤費用、遞延資產(chǎn)的核算和管理。2 )參與公司投資項目的可行性研究，對相關(guān)方案進行財務維度的審核和評估；3 )對公司投資項目進行核算和評價。7 .會訂基礎(chǔ)業(yè)務管理一)負責公

10、司會訂基礎(chǔ)業(yè)務管理制度的完善；二)組織公司會訂資料的整理、保管和檔案；3 )負責公司財務信息化系統(tǒng)基礎(chǔ)管理制度的制定。4 )負責公司財務信息化系統(tǒng)的基礎(chǔ)設置；5 )負責公司各種自動化電子報告的設置和編制。8 .稅務訂正計劃一)根據(jù)公司實際情況，制定公司納稅調(diào)整計劃，合理構(gòu)建項目納稅會修訂體系；2 )根據(jù)公司的實際情況，制定公司的納稅目標。3 )負責國家稅收法律體系的體系研究，關(guān)注國家稅制改革的動向，明確制定公司的合理對策。4 )負責公司的稅款訂正、繳納和清算；五)制定公司涉稅管理制度，避免納稅事故。6 )對公司發(fā)生的不可控制的納稅事故，合理運用法律手段，平息處理，避免發(fā)生納稅損失。七)組織公司

11、大力開展稅務宣傳工作；9、組織從事保密工作。10、與財務部門和機構(gòu)保持良好的合作關(guān)系。二、管理責任一、組織建設(一)、確定下屬部門的組織結(jié)構(gòu)；(2)、發(fā)現(xiàn)下級部門崗位設置和崗位分工不合理的，應當立即提出問題，反饋集團財務中心。2、招聘和任免a .使用者的需求(一)、直接提出下級車間用人單位的需要；(二)、制定該職位的職責和任職資格，提交管理層確認。b .面試(一)、直接進行下級崗位的業(yè)務初步考試；(2)、直接下級直接下級崗位業(yè)務復試，最后提出參考建議(3)、參加面試的人的面試。c .處理不合格工作人員(1)、對不合格的直接下級提出處理建議，向管理層提出確認(2)、確認直接下級提出的對不合格職工

12、的處理建議，提交企業(yè)管理部。三、培訓(1)、直接提出對下級的培訓訂正計劃，向管理層提交確認(2)、確認直接下級提交的訓練修訂計劃，提交企業(yè)管理部。四、績效評價(一)、直接提出下級業(yè)績評價原則，向管理層提出確認；(2)、根據(jù)管理層確認的業(yè)績評價原則，探討和確定企業(yè)管理部經(jīng)理和業(yè)績評價方法(3)直接評價下級，進行評價溝通。 把評價結(jié)果提交給企業(yè)管理部。5、工作交流(1)、總結(jié)工作報告，在與總經(jīng)理交換信息的同時，將這些信息直接傳達給下級(2)有責任迅速、明確、正確地將公司的政策、原則、策略等信息直接傳達給下級(三)建立書面交互式工作通報制度，與部下聯(lián)系。(4)、從業(yè)務需求出發(fā)6 .激勵(1)、提出下

13、級部門和直接下級的激勵原則，向總經(jīng)理提出確認(2)根據(jù)管理層確認的激勵原則，探討和確定人事部經(jīng)理和激勵方法。九、領(lǐng)導能力有責任指導、鼓勵、鞭打部下，使部下能夠努力工作(2)、有責任提高下級的工作效果和工作效率(3)能夠在下位描繪公司的戰(zhàn)略意圖和遠大前景。 負責組建積極、穩(wěn)定、團結(jié)、實用的財務團隊。三、工作報告責任(一)不定期或者定期向財務中心和總經(jīng)理口頭或者書面報告自己的各項工作和下級部門的工作；(二)對公司的重大經(jīng)濟利益和公司經(jīng)營風險事項進行分析和建議，并報告義務。(三)應集團財務中心要求按期完成財務報表報告工作。3.5.1.2項目會修訂崗位的職責一、業(yè)務責任1 .負責公司財務部門的日常組織

14、、管理；(一)制定公司財務部的組織結(jié)構(gòu)、部門責任以及部下出納的工作責任，對其工作進行監(jiān)督、指導；(2)做財務部每月、年度工作訂正計劃、總結(jié)報告；(三)完善財務部的內(nèi)部管理規(guī)章制度；(4)進行業(yè)務學習，對修訂數(shù)據(jù)進行業(yè)績評價績效指標：完成工作修訂計劃、提高員工績效、員工滿意度2 .負責組織公司日常財務會修訂決算業(yè)務(一)負責會議訂正處理；(二)進行日常財務會修訂、年終會修訂決算；績效指標：流程質(zhì)量、錯誤率、報告即時性、準確性3 .負責公司的會訂業(yè)務(一)辦理公司各項財務收支、貨幣資金結(jié)算事項；(二)辦理記賬證明書、會訂報告、財務報告；(三)組織公司固定資產(chǎn)、庫存工程物資、庫存現(xiàn)金等盤點工作；4

15、.負責公司財務預算工作(一)實施公司每月、年度資金收支、利潤預算，監(jiān)督貫徹執(zhí)行；(二)負責公司每月、年度資金收支、利潤預算分析報告；(三)負責本部門財務預算的編制、審核和分析；績效指標：部門預算差異率、預算制度執(zhí)行情況5 .負責公司財務管理制度的監(jiān)督(一)負責財務預算管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；(二)負責財務會修訂管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；(三)負責成本費用核算管理制度的監(jiān)督執(zhí)行；績效指標：完成制度數(shù)、執(zhí)行效果6 .負責公司的資金管理：(一)協(xié)助項目財務負責人制定公司資金收支平衡訂劃；(二)負責公司信用訂正計劃的執(zhí)行；績效指標：資金到達時間，財務費用變動率7 .協(xié)調(diào)公司財務負責人與金融機構(gòu)、稅務、各項目部門的關(guān)系8 .遵循上級提出的臨時工作。二、管理職能(一)、直接提出下級出納崗位用人單位的需要；b .面試(一)、直接出納崗位業(yè)務初試；(2)、直接重試下級直接出納崗位業(yè)務，最后提出參考建議c .處理不合格工作人員(1)、對不合格的直接下級提出處理建議，向項目財務負責人提出確認四、績效評價(1)、直接提出下級出納的績效評價原則，向項目財務負責人提出確認(2)、根據(jù)管理層確認的績效評價原則，研究決定績效評價方法(三)評估出納，進行評估溝通； 向項目財務負責人提交評價結(jié)果。5、工作交流總結(jié)工作報告，與各部門進行財務相關(guān)信息的交換，并將這些信息傳達給相關(guān)部門(2)、有責任將集團公