公司全面風(fēng)險管理策略.doc

1、公司全面風(fēng)險管理策略國電財(cái)務(wù)有限公司全面風(fēng)險管理策略第1章 總則第1條 為加強(qiáng)國電財(cái)務(wù)有限公司（以下簡稱“公司”）全面風(fēng)險管理能力，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，增進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營活動的有效實(shí)行，根據(jù)中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、ISO31000風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)團(tuán)體財(cái)務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法等的相干要求，制定本策略。 第2條 風(fēng)險管理策略是公司根據(jù)風(fēng)險管理目標(biāo)，針對不同類型風(fēng)險的屬性特點(diǎn)，采取風(fēng)險承當(dāng)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖和風(fēng)險補(bǔ)償?shù)葐?策略或組合策略，并根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則，進(jìn)1步肯定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理所需人力和財(cái)力資

2、源等的整體安排。 第3條 制定全面風(fēng)險管理策略財(cái)務(wù)公司的動身點(diǎn)是基于財(cái)務(wù)公司風(fēng)險管理具有的5大特點(diǎn)：（1）財(cái)務(wù)公司監(jiān)管政出多門，管理難度大；（2）財(cái)務(wù)公司面對的固有風(fēng)險小，幾近不面臨客戶的主觀道德風(fēng)險；（3）資金歸集難度大，成員單位在考核時點(diǎn)附近容易出現(xiàn)資金大進(jìn)大出現(xiàn)象，活動性沖擊極大；（4）存貸款業(yè)務(wù)客戶集中，客戶類型同質(zhì)化，集中度風(fēng)險較高，行業(yè)風(fēng)險極難分散；（5）客戶范圍、資金來源與資金應(yīng)用均受限，受利率市場化要挾較大。 第4條 風(fēng)險管理策略應(yīng)明確哪些風(fēng)險是公司不可承受的，并根據(jù)內(nèi)外部情勢的變化作相應(yīng)調(diào)劑。 第5條 風(fēng)險管理策略由風(fēng)險管理與法律事務(wù)部制定，經(jīng)風(fēng)委會進(jìn)行評估后肯定。公司風(fēng)險管

3、理策略需落實(shí)到公司制度和流程管理中，完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和流程，并對風(fēng)險管理策略的實(shí)行情況和效果進(jìn)行檢查和評價。 第6條 現(xiàn)有風(fēng)險管理策略、制度和流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境產(chǎn)生變化而遭到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時進(jìn)行修訂和調(diào)劑。第7條 公司在實(shí)行風(fēng)險管理策略的進(jìn)程中，應(yīng)建立和不斷完善授權(quán)體系，公司所有部門必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)展開工作。并建立有效的信息溝通機(jī)制，使風(fēng)險信息能夠及時傳遞到相干的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。 第2章 信譽(yù)風(fēng)險管理政策第8條 信譽(yù)風(fēng)險定義：信譽(yù)風(fēng)險是指交易對手無力履約的風(fēng)險，即1旦交易主體與交易對象構(gòu)成了書面或口頭等情勢的交易契約后，履約責(zé)任方?jīng)]法依照約定實(shí)行交易契約而構(gòu)成的風(fēng)險敞口均

4、視為信譽(yù)風(fēng)險。目前財(cái)務(wù)公司所面臨的信譽(yù)風(fēng)險主要來自信貸管理部與計(jì)劃投資部。 第9條 信譽(yù)風(fēng)險管理的具體內(nèi)容： 公司應(yīng)建立信譽(yù)風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)：根據(jù)國電財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險指標(biāo)管理辦法（試行），進(jìn)1步細(xì)分出信譽(yù)風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)，包括：貸款范圍、不良貸款率、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、貸款損失準(zhǔn)備充足率，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)劑。公司應(yīng)建立企業(yè)客戶的信譽(yù)評級指標(biāo)體系與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)國電財(cái)務(wù)有限公司授信業(yè)務(wù)管理辦法，有針對性地細(xì)化公司貸款客戶類型的信譽(yù)評級體系，以增加信譽(yù)評級的準(zhǔn)確性和可參考性，有效下降信譽(yù)風(fēng)險。根據(jù)客戶的經(jīng)營能力，對客戶的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、活動性指標(biāo)、貸款本息償還情況

5、、關(guān)鍵管理人員的信譽(yù)狀態(tài)設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線，信貸管理部將以上具體指標(biāo)的計(jì)算方法以附件情勢附注。公司應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)交易對手信譽(yù)評級體系：評級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)綜合斟酌交易對手的機(jī)構(gòu)性質(zhì)（如大型商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信譽(yù)社、農(nóng)村信譽(yù)社等）、資金實(shí)力、經(jīng)營范圍等要素。針對不同信譽(yù)等級的交易對手，設(shè)定不同的交割方式和價格浮動區(qū)間，提高對公司資金交易信譽(yù)風(fēng)險的控制能力。 信貸業(yè)務(wù)方面的信譽(yù)風(fēng)險控制，首先對客戶進(jìn)行調(diào)查及信譽(yù)評級（公司客戶信譽(yù)評級模塊由企業(yè)基本素質(zhì)、企業(yè)銀行信譽(yù)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀態(tài)、發(fā)展?jié)摿Φ葞追矫娼M成），通過調(diào)查、搜集資料，進(jìn)行評級，得出客戶信譽(yù)等級，根據(jù)信譽(yù)等級得出貸款風(fēng)險系數(shù)，根據(jù)風(fēng)險

6、系數(shù)肯定貸款方式（貸款方式：信譽(yù)、保證擔(dān)保、抵押、質(zhì)押、保證金）。資金和證券投資方面的信譽(yù)風(fēng)險控制，制定銀行間債券市場交易對手資信管理辦法，計(jì)投部每一年對債券投資的交易對手進(jìn)行信譽(yù)評級，關(guān)注交易對手的經(jīng)營情況、行業(yè)風(fēng)險、管理者的誠信度、道德水準(zhǔn)、交易動機(jī)，選擇和肯定交易對手名單和交易方式，并報風(fēng)險管理部進(jìn)行審核確認(rèn)后，由信息中心人員在國電網(wǎng)銀系統(tǒng)中錄入，未錄入國電網(wǎng)銀的交易對手業(yè)務(wù)部門沒法操作，前中后臺任1部門沒法單獨(dú)決定交易對手。第3章 市場風(fēng)險管理政策第10條 市場風(fēng)險定義：根據(jù)中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引，市場風(fēng)險是指因利率、匯率、股票價格和商品價格等市場價格的不利變動而使表內(nèi)表外

7、業(yè)務(wù)產(chǎn)生損失的風(fēng)險。 第101條 市場風(fēng)險管理的具體內(nèi)容： 公司應(yīng)及時收集同市場風(fēng)險相干的業(yè)務(wù)信息，對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)所面臨的市場風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時的監(jiān)測。公司應(yīng)定期或不定期召開投資審查委員會會議。每一年初召開年度投資審查委員會會議，制定年度投資操作計(jì)劃，擬定公司投資業(yè)務(wù)的整體投資范圍、各品種分類范圍，止損止盈的策略，對宏觀經(jīng)濟(jì)、貨幣政策、利率走勢、市場運(yùn)行趨勢等進(jìn)行深入分析，制定措施規(guī)避市場風(fēng)險。根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化、市場和公司資金變化，每季度再召開季度投資審查委員會會議，制定季度投資操作計(jì)劃。 公司應(yīng)每天對市場進(jìn)行密切跟蹤，嚴(yán)格履行各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和操作流程中有關(guān)限額管理的規(guī)定，對限額的履行情況進(jìn)行

8、跟蹤和監(jiān)測。公司應(yīng)采取利率風(fēng)險資產(chǎn)與負(fù)債重新定價等方法定期對本公司的市場風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，了解市場價格波動對本公司盈利水平和經(jīng)濟(jì)價值的影響。 第4章 操風(fēng)格險管理政策第102條 操風(fēng)格險定義：根據(jù)中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行操風(fēng)格險管理指引，操風(fēng)格險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，和外部事件所造成損失的風(fēng)險。 第103條 操風(fēng)格險管理的具體內(nèi)容： 風(fēng)險辨認(rèn)、風(fēng)險量化和追蹤、計(jì)量、整合管理。公司應(yīng)建立完全的內(nèi)控手冊。建立損失報告報送機(jī)制。建立公司公司重大事項(xiàng)報告制度，根據(jù)公司重大事項(xiàng)報告制度的規(guī)定，當(dāng)操風(fēng)格險事件產(chǎn)生后，當(dāng)事人或知情人應(yīng)向部門經(jīng)理報告，部門經(jīng)理向分管總經(jīng)理和總經(jīng)理工作部

9、報告，總經(jīng)理工作部對報告內(nèi)容整理后向總經(jīng)理報告。設(shè)立關(guān)鍵操風(fēng)格險指標(biāo)監(jiān)測。關(guān)鍵操風(fēng)格險指標(biāo)是指代表某1風(fēng)險領(lǐng)域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。關(guān)鍵操風(fēng)格險指標(biāo)可用于監(jiān)測可能造成損失事件的各項(xiàng)風(fēng)險及控制措施，并作為反應(yīng)風(fēng)險變化情況的初期預(yù)警指標(biāo)?？晒┻x擇的操風(fēng)格險指標(biāo)包括：每億元資產(chǎn)損失率、百萬元以上案件產(chǎn)生比率、員工活動率等。完善操風(fēng)格險管理信息系統(tǒng)。公司電腦系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)記錄和存儲與操風(fēng)格險損失相干的數(shù)據(jù)和操風(fēng)格險事件信息，為監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)提供技術(shù)支持。在投資業(yè)務(wù)方面：公司應(yīng)不斷引進(jìn)和開發(fā)新的電腦系統(tǒng)應(yīng)用于證券投資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制中，不斷提高風(fēng)險控制的效力，提升風(fēng)險控制水平，將本來事中或事后的風(fēng)險控

10、制提到事前就進(jìn)行控制。公司引進(jìn)證券投資及風(fēng)險控制軟件，專門控制證券投資業(yè)務(wù)風(fēng)險。根據(jù)投委會的決議及制度規(guī)定的風(fēng)控限額，包括投資總范圍、個股投資范圍、人員權(quán)限，事前在軟件中進(jìn)行設(shè)置，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的事前控制。在系統(tǒng)中設(shè)置相應(yīng)的浮虧報警線，當(dāng)有投資的股票浮動虧損比例超出限額時，軟件會自動報警，提示投資監(jiān)控人員，投資監(jiān)控人員會及時提示公司領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)了市場風(fēng)險的實(shí)時預(yù)警。建議公司在國電網(wǎng)銀系統(tǒng)中增設(shè)專門的模塊對固定收益業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險控制。監(jiān)控員可以事前錄入風(fēng)控限額（包括投委會肯定的季度投資方案肯定的各項(xiàng)債券投資范圍等），還可錄入年初審批通過的固定收益業(yè)務(wù)產(chǎn)品的人員審批權(quán)限等數(shù)據(jù)，錄入后，固定收益前臺操作員沒法

11、下達(dá)超出權(quán)限或風(fēng)險限額的指令，通過國電網(wǎng)銀系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險的事前控制。另外，對銀監(jiān)會規(guī)定的短時間投資比例不大于40、長時間投資比例不大于30，建議公司在國電網(wǎng)銀系統(tǒng)中開發(fā)專門的模塊，由風(fēng)險管理部每天進(jìn)行監(jiān)控。在信貸業(yè)務(wù)方面：建議公司國電網(wǎng)銀系統(tǒng)中的審批系統(tǒng)，在每筆授信未經(jīng)風(fēng)險管理部審查和有權(quán)審批人審批通過，授信沒法生效，貸款沒法發(fā)放。第5章 活動性風(fēng)險管理政策第104條 活動性風(fēng)險定義：活動性風(fēng)險是指沒法在不增加本錢或資產(chǎn)價值不產(chǎn)生損失的條件下及時滿足活動性需求的可能性?；顒有燥L(fēng)險有兩種含義，1種為資產(chǎn)活動性，即指資產(chǎn)在市場具有足夠的流通性，可以隨時大量地交易而又不產(chǎn)生明顯的價格下跌。另外一種是

12、融資活動性，即能夠張羅資金用以支付或?qū)嵭衅渌募s義務(wù)。第105條 活動性風(fēng)險管理的具體內(nèi)容： 強(qiáng)化資金頭寸管理。公司應(yīng)搜集各類資金活動性監(jiān)測信息，預(yù)測未來短時間內(nèi)的資金活動缺口。建立活動性風(fēng)險指標(biāo)預(yù)警機(jī)制。根據(jù)本公司經(jīng)營狀態(tài)定期監(jiān)測包括活動性比例、拆入資金比例、團(tuán)體外負(fù)債比例、逾額備付金比率等在內(nèi)的各項(xiàng)監(jiān)控和預(yù)警指標(biāo)，并肯定警戒線。 建立預(yù)警指標(biāo)的報告流程和應(yīng)急處理機(jī)制。當(dāng)活動性指標(biāo)出現(xiàn)異常情況時，公司應(yīng)及時采取應(yīng)對措施，如制定融資計(jì)劃、資產(chǎn)變現(xiàn)方案等。公司的活動管理主要是通過相干制度建設(shè)、部門調(diào)和和操作流程規(guī)范來實(shí)現(xiàn)。（1）制度建設(shè) 計(jì)劃投資部為公司的活動性管理主要部門，主要負(fù)責(zé)制定與資產(chǎn)負(fù)

13、債管理相干的管理辦法。風(fēng)險管理部對各部門的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行風(fēng)險控制并編寫相干內(nèi)控手冊。擬編制包括公司會計(jì)制度、公司資產(chǎn)負(fù)債管理委員會工作暫行規(guī)程、公司人民幣同業(yè)拆借管理暫行辦法、資金活動性管理暫行辦法、公司內(nèi)控手冊等相干制度。（2）部門調(diào)和 活動性管理與各部門的業(yè)務(wù)操作密切相干，觸及到計(jì)劃投資部、資金結(jié)算部、財(cái)務(wù)管理部、信貸管理部、風(fēng)險管理與法律事務(wù)部等多個部門。公司管理層應(yīng)每一年與各部門責(zé)任人簽訂相應(yīng)的目標(biāo)任務(wù)書，各部門經(jīng)理再通過部門內(nèi)的崗位職責(zé)將部門目標(biāo)任務(wù)分解至相干責(zé)任人，讓各崗位人員明確相應(yīng)的崗位職責(zé)與分工。同時為了確保各部門能發(fā)揮本身的功能到達(dá)管理目標(biāo)，公司應(yīng)制定嚴(yán)格的部門考核目標(biāo)，通過

14、明確的質(zhì)量、效力、客戶滿意等KPI指標(biāo)來規(guī)范、調(diào)和各部門的操作。（3）操作流程 公司每一年年初召開資產(chǎn)負(fù)債會，根據(jù)各部門了解的團(tuán)體內(nèi)企業(yè)全年的存、貸款及資本市場情況，對公司本年度的整體資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)進(jìn)行整體計(jì)劃與安排。公司每季度召開的資產(chǎn)負(fù)債會對年度或上季度計(jì)劃的資產(chǎn)配置進(jìn)行分析與總結(jié)，并根據(jù)本季度各部門重新掌握的團(tuán)體內(nèi)企業(yè)存、貸款及資本市場的情況進(jìn)行下季度的資產(chǎn)負(fù)債配置。資產(chǎn)負(fù)債會后的投資會對本季度公司投資部門的資本市場投資配置計(jì)劃進(jìn)行審議表決。而每周召開的貸委會對公司的活動性管理也提供了及時的信息。平?；顒有怨芾硎且约径荣Y產(chǎn)負(fù)債會決議為基礎(chǔ)的，在保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金需求條件下，公司需公道控制備

15、付水平，提高整體資產(chǎn)配置的收益水平，并確保符合監(jiān)管部門的監(jiān)管比例。具體操作包括：計(jì)劃投資部需逐日通過國電網(wǎng)銀系統(tǒng)向財(cái)務(wù)管理部發(fā)送資金計(jì)劃上報團(tuán)體內(nèi)客戶第二天預(yù)計(jì)頭寸變動情況，每季度上報預(yù)計(jì)客戶資金穩(wěn)定性情況；固定收益部應(yīng)根據(jù)季度資產(chǎn)負(fù)債會所匹配的資金范圍進(jìn)行資產(chǎn)配置，具體的配置資金的使用挑唆仍需提早1日向計(jì)劃財(cái)務(wù)部報送；計(jì)劃財(cái)務(wù)部逐日將各部門的資金使用計(jì)劃及時匯總并制定資金調(diào)度安排。計(jì)劃財(cái)務(wù)部逐日還制作公司上1工作日的資金情況信息表向公司領(lǐng)導(dǎo)和相干部門匯報，讓它們能及時了解最新的資金散布情況。日中計(jì)劃財(cái)務(wù)部還會跟蹤各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金劃付進(jìn)程，及時與銀行溝通；若日中出現(xiàn)各相干部門有非資金計(jì)劃內(nèi)的大額

16、資金變動的情況，它們必須及時書面通知計(jì)財(cái)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)即時的資產(chǎn)配置情況及時調(diào)劑活動性備付資金；當(dāng)公司出現(xiàn)臨時性活動性問題時，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門將會馬上協(xié)同各相干部門展開信譽(yù)拆借、債券回購、信貸資產(chǎn)回購、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等變現(xiàn)資產(chǎn)方式來保證客戶存款兌付與債券市場的定期支付。公司在平常經(jīng)營中與多家銀行展開合作，保障公司的活動性管理。 日終計(jì)劃財(cái)務(wù)部再次對備付資金進(jìn)行調(diào)度安排，確保公司資產(chǎn)配置收益最大化。當(dāng)出現(xiàn)活動性多余時，計(jì)財(cái)部則會協(xié)同各相干部門分析實(shí)際情況。對短時間活動性多余情況，則會要求第二天固定收益部門增加短時間的資產(chǎn)配置；對長時間活動性多余情況，則會通過召開臨時資產(chǎn)負(fù)債會重新增加新的長時間配置

17、。在保證安全性、活動性的條件下，增加公司的盈利性。對公司臨時重大的證券投資、貸款行動，應(yīng)臨時組織召開公司投委會、貸委會進(jìn)行研究。計(jì)財(cái)部協(xié)助公司管理層控制與跟蹤好資金投放的進(jìn)度和規(guī)模，及時關(guān)注公司資產(chǎn)負(fù)債配置的活動性問題。第6章 合規(guī)風(fēng)險管理政策第106條 合規(guī)風(fēng)險定義：根據(jù)中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引，合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和名譽(yù)損失的風(fēng)險。 第107條 合規(guī)風(fēng)險管理具體內(nèi)容： 建立全公司統(tǒng)1適用的機(jī)制和程序，實(shí)現(xiàn)各部門整體配合，有效辨認(rèn)、計(jì)量、評估和監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險。各部門應(yīng)辨認(rèn)、監(jiān)測本身及業(yè)務(wù)條線可能產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險，集中由風(fēng)

18、險管理與法律事務(wù)部牽頭進(jìn)行整體監(jiān)測，催促并協(xié)助各部門建立相干制度及工作流程。 各部門在內(nèi)部設(shè)立明確的匯報線路，使本部門和公司能作出迅速有效的反應(yīng)，并通過建立健全合規(guī)風(fēng)險報告及監(jiān)督體系，防范相同或類似合規(guī)風(fēng)險的再次產(chǎn)生。 建立并保持書面程序，定期對合規(guī)風(fēng)險管理狀態(tài)實(shí)行評審，延續(xù)提高合規(guī)風(fēng)險管理的有效性。對觸及某些特殊領(lǐng)域的個案，或復(fù)雜的案件，可咨詢或聘請具有相干經(jīng)驗(yàn)或?qū)I(yè)的機(jī)構(gòu)，以獲得專業(yè)指點(diǎn)意見，為合規(guī)風(fēng)險的有效管理提供足夠的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)基礎(chǔ)。公司對外肯定所有合同文本或協(xié)議均需交風(fēng)險管理部合法、合規(guī)審查通過后才能簽定；所有創(chuàng)新業(yè)務(wù)必須經(jīng)風(fēng)險管理部進(jìn)行合法、合規(guī)及規(guī)章審查評估通過后才可實(shí)行；業(yè)務(wù)范圍都必須在財(cái)務(wù)公司管理辦法和監(jiān)管部門核準(zhǔn)范圍內(nèi)，公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動都需在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)展開，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都必須在監(jiān)管部門規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)內(nèi)和董事會下達(dá)的指標(biāo)內(nèi)。第7章 新業(yè)務(wù)風(fēng)險管理政策第108條 新業(yè)務(wù)風(fēng)險定義：新業(yè)務(wù)風(fēng)險是指由于公司對外部環(huán)境因素估計(jì)不足或沒法適應(yīng)，或?qū)π聵I(yè)務(wù)開發(fā)進(jìn)程難以實(shí)行有效控制而造成開發(fā)活動失敗給