家庭財(cái)務(wù)分析

1、第十一章 家庭財(cái)務(wù)分析,人生階段劃分 家庭財(cái)務(wù)生命周期 編制家庭財(cái)務(wù)報(bào)表 家庭財(cái)務(wù)的分析診斷,人生階段劃分,人生各階段重要大事,資產(chǎn)增值、購房 結(jié)婚、育兒 教育、醫(yī)療 旅游、購車 養(yǎng)老、喪葬,人生各階段理財(cái)目標(biāo)優(yōu)先順序,單身期-節(jié)財(cái) 家庭形成期-購房 家庭成長期-子女養(yǎng)育 子女大學(xué)教育期-子女就業(yè) 家庭成熟期(空巢期)-退休準(zhǔn)備 退休期-養(yǎng)老,家庭財(cái)務(wù)生命周期,收入 支出 （生命周期儲蓄理論Modigliani and Brumberg 1954）,編制家庭財(cái)務(wù)報(bào)表,1家庭基本情況表 2資產(chǎn)負(fù)債表 3收支表現(xiàn)金流量表（月度、年度） 4家庭保障情況表,家庭財(cái)務(wù)的分析診斷,財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析 收入支出結(jié)

2、構(gòu)分析 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析 財(cái)務(wù)比率分析 常見財(cái)務(wù)比率分析 綜合財(cái)務(wù)比率分析,財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析,收入類型 工資收入 勞動報(bào)酬收入 福利收入 投資收入 經(jīng)營收入 知識產(chǎn)權(quán)收入,收入分析 主動性收入與被動性收入 穩(wěn)定收入與臨時收入 收入的未來發(fā)展變動趨勢 影響收入的因素及相應(yīng)對策,支出分類 固定支出房租、貸款、保險(xiǎn)、稅 可變支出衣食、公用事業(yè)費(fèi)、醫(yī)療、交通 靈活性支出娛樂、交際、進(jìn)修,支出分析 強(qiáng)迫支出、合理支出和奢侈支出 家庭支出的問題和解決途徑 未來大額支出預(yù)期和支出的變動趨勢 正確處理目前消費(fèi)和未來生活安排關(guān)系 正確處理保障安排和保障成本的關(guān)系,思考題,收入多就能解決財(cái)務(wù)問題嗎？,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

3、,自用資產(chǎn)和金融資產(chǎn)(投資資產(chǎn)) 家庭應(yīng)急金:流動性需求 應(yīng)付收入突然中斷或支出突然劇增時的應(yīng)急需要,以免家庭陷入財(cái)務(wù)困境. 家庭應(yīng)急金=3-12個月固定支出 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 中長期負(fù)債分析：與中長期償債能力適應(yīng),考慮未來收入 償付比例=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn) 短期負(fù)債分析：構(gòu)成家庭資產(chǎn)的流動性要求 負(fù)債收入比例=負(fù)債支出/穩(wěn)定收入,常見財(cái)務(wù)比率分析,資產(chǎn)負(fù)債比率=總負(fù)債/總資產(chǎn)（一般應(yīng)低于50） 債務(wù)償還比率=每月償債額/每月稅后收入（一般應(yīng)低于35） 流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出（3-8） 固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)/總資產(chǎn)（小于60%） 消費(fèi)比率=每月總支出/每月稅后收入（ 60%左右） 儲蓄比率=1-消費(fèi)比率（40%左右） 凈資產(chǎn)投資比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)(大于50%),綜合財(cái)務(wù)比率分析,理財(cái)成就率 理財(cái)成就率=目前的凈資產(chǎn)/(目前的年儲蓄額*已工作年數(shù)) 資產(chǎn)增長率 資產(chǎn)增長率=總儲蓄/期初總資產(chǎn) 財(cái)務(wù)