集團備用金管理制度

1、 xx產業(yè)集團有限公司備用金管理制度第一章 總則第一條 為保障集團公司及下屬各項目公司、專業(yè)公司和醫(yī)院（以下統(tǒng)稱為“公司”）的各項經濟業(yè)務順利進行，加強備用金管理，有效控制日常資金流動，厲行節(jié)約，提高經濟效益，依照國家有關規(guī)定和公司內部管理需要，制定本制度。第二條 公司各個職能業(yè)務部門為備用金的管理部門，根據工作性質不同，承擔不同的責任和義務：發(fā)生備用金的職能部門負責審核有關事項的合理性和必要性；財務部按照公司規(guī)定負責請付款、核銷和報銷。各個部門均應以公司規(guī)章制度和經營需要為準繩，嚴格把關，分別履行好各自的職責。第三條 公司備用金的管理實行“單筆結清”原則，即有關人員在再次借支備用金之前，必須

2、將上一次借支的備用金全額報帳、核銷和清償。上一次備用金未清償核銷的，財務部不予辦理備用金的再次借支手續(xù)。第四條 備用金系公司各職能業(yè)務部門的工作人員為完成零星開支和采購、差旅費支出等日常業(yè)務經營活動而向財務部預先支取的備付現(xiàn)金。第二章 額度標準第五條 根據公司業(yè)務經營活動性質和規(guī)律的具體要求，公司內任何部門、任何人員的單筆備用金控制額度設定在人民幣8000元以下；因業(yè)務經營活動的特殊要求而導致單筆備用金額度達到或超過人民幣8000元的，需由備用金使用部門預先提出書面報告，報最高簽審批人批準后，按有關審批程序履行備用金借支手續(xù)。第三章 管理要求第六條 備用金借支各類備用金的借支應按照公司有關制度

3、規(guī)定，嚴格履行申報、計劃、審批和請款手續(xù)。凡符合公司備用金管理原則的，由財務部辦理相關借支手續(xù)；凡不符合公司備用金管理原則的，由財務部退回有關單據，不予辦理借支手續(xù)，并督促相關經辦人按照公司備用金管理原則進行整改。第七條 備用金使用有關人員借到備用金后，應嚴格按照規(guī)定用途使用，不得轉作他用、轉借他人或用于個人周轉。不再使用的備用金，應及時辦理有關報銷、核銷和退還手續(xù)，不得在個人手中無故滯留。第八條 備用金報銷、核銷和退還各類備用金在使用后三日內，有關經辦人必須持合法、合格的單據票證，按公司有關制度規(guī)定履行相應審批手續(xù)后，到財務部辦理報銷、核銷和退款手續(xù)。如有特殊情況不能按上述要求辦理有關手續(xù)的

4、，應在備用金使用后二日內向財務部提出書面申請，經財務經理批準后，予以順延，但順延期限最長不超過備用金使用后十日。無正當理由且未及時申報順延的，財務部拒絕辦理備用金再次借支手續(xù)。第九條 備用金日常管理一、財務部應絕對遵從公司備用金管理原則，嚴格審核、報銷和核銷各種借支款項。二、司機外出需付過路費、汽油費等，經行政部門主管批準和財務部審核，可向財務部借支定額備用金，最高額度不得超過1000元，每年末進行清結和額度重審。除此之外的其它部門和個人，原則上不予核發(fā)定額備用金。三、財務部每月15日前打印備用金對帳單，發(fā)放給各備用金持有人，由各備用金持有人自行進行對帳。如有疑問，應及時向財務部提出詢證和復查

5、要求，財務部應立即作出答復和相應處理。四、對單筆備用金未能按照前述規(guī)定及時進行報帳清償核銷且使用后未清結時間超過十日的，財務部應及時向備用金持有人發(fā)出催結通知；備用金持有人在接到催結通知后二日內必須辦理該筆備用金報帳清償核銷手續(xù)，否則，財務部有權按照有關處罰規(guī)定對備用金持有人予以處罰。 五、各備用金持有人必須對所持備用金認真保管，如有遺失、失竊，不論何種原因，必須全額賠償。 六、持有備用金的員工離崗離職，必須首先做好備用金清退工作。未辦理清退或交接轉移工作的，不予辦理有關調轉手續(xù)。七、財務部應做好備用金的清查監(jiān)督和催結催收工作，并應于每年年末對備用金的全年流轉工作進行書面總結。第四章 處罰規(guī)定

6、第十條 未按照前述有關規(guī)定及時辦理報賬核銷手續(xù)：從經辦人或經辦部門負責人（經辦人自身不足抵扣的情況下）當月工資或其它收入中如數(shù)扣回原借金額并對經辦人和經辦部門負責人按拖延的日歷天數(shù)同時處以每日人民幣20元的罰款； 未遵守前述其他管理要求：除追還原借金額外，對經辦人和經辦部門負責人同時處以人民幣100元的罰款。第五章 作業(yè)流程第十一條 備用金借支規(guī)定額度內的備用金借支審批程序為：經辦人填制借款單 - 部門負責人審批 - 財務經理審批 最高審批人審批 - 領款；達到或超過規(guī)定額度的備用借支審批程序為：經辦人擬定書面報告 - 部門負責人審批 最高審批人審批 - 經辦人填制借款單并備附經審批的書面報告 - 財務經理審批 - 領款。第十二條 報銷和核銷員工報銷和核銷備用金時，應取得合法、合格的原始票據。無原始票據、原始票據不合法或手續(xù)不全的，財務部不予報銷和核銷。預借備用金事后報銷時，原“借款單”作記賬憑證的附件，不退還借款經辦人。報銷時由財務部出納開具收據交借款經辦人，收據注明原借款金額和報銷時退回或補付的現(xiàn)金。具體的報銷和核銷審批程序，可區(qū)分費用或項目支出性質確定，分別遵從公司相關的制度規(guī)定執(zhí)行。第十三條 對急需辦理的特殊借款事項而最高審批人不能現(xiàn)場簽字的，財務部門電話請示最高審批人同意后，可予以辦理預付款或報銷；財務部門同時在相關單據上作好有關記錄，以備事后