第7章 國際保理結算方式.ppt

1、第七章國際保理結算方式，掌握國際保理的基本概念，重點介紹國際保理的分類和特點，國際保理與出口信用保險的比較，了解國際保理業(yè)務的運作流程及其在國際貿易中的作用，學習目標，本章概述，國際保理結算方式業(yè)務操作概述，國際保理結算方式與出口信用保險，第一節(jié)國際保理結算方式概述， 國際保理的定義國際保理的分類國際保理在國際貿易中的作用及國際保理結算方式概述一、國際保理的定義國際保理是保理商根據(jù)國際貿易中雙方的合同關系向賣方/出口商/供應商提供的一種貿易融資和銷售，付款方式為承兌交單和承兌交單，國際保理結算方式概述， 保理商應為賣方提供主要服務：貿易融資、銷售分類賬維護、應收賬款催收、買方信貸風險控制和壞賬

2、擔保(買方信貸保護)、國際保理結算方式概述。 國際保理商聯(lián)合會制定的國際保理業(yè)務規(guī)則和國際保理仲裁規(guī)則是國際保理行業(yè)的主要國際慣例。國際保理業(yè)務慣例規(guī)則規(guī)定了每個保理商的權利和義務、應收賬款轉讓的合法性、賠償、預付款、期限以及電子數(shù)據(jù)交換標準在保理業(yè)務中的應用。國際保理的分類根據(jù)不同的經(jīng)營模式，單一保理是指只涉及一個出口商或進口商的保理業(yè)務，即同一保理商在出口商和進口商之間進行擔保代理業(yè)務。雙重保理是指保理業(yè)務中涉及進出口雙方的一種保理業(yè)務。目前，國際保理大多采用雙保理。國際保理結算方式概述，根據(jù)保理商是否為出口商提供融資，保理也稱為標準保理，即在收到出口商的融資申請和裝運提單、發(fā)票和匯票后，

3、出口保理商將向出口商提供不超過發(fā)票金額80%的貿易融資金額作為預付款，其余20%將在保理商收到付款后進行清算。非融資保理業(yè)務在保理業(yè)務中，保理商不為出口商提供融資便利。國際保理結算方式概述，根據(jù)保理商是否承擔壞賬風險并買斷應收賬款，保理商從出口商處獲取有效發(fā)票，按照預先約定的比例支付預付款，然后根據(jù)發(fā)票從進口商處收回貨款。如果進口商支付了到期的全部面值，保理商將扣除預付款的本金和利息以及相關費用，并將余額交給出口商；如果進口商因信用原因延期付款，或因糾紛或破產(chǎn)而無法付款，導致保理商無法按時收回貨款，保理商有權要求出口商回購發(fā)票，并償還預付款本息及相關費用，這是有追索權的保理業(yè)務。國際保理結算方

4、式概述。如果保理商承擔所有風險，無權要求供應商回購發(fā)票并返還預付款，則視為無追索權保理。無追索權保理在國際保理業(yè)務中占據(jù)主導地位。保理商根據(jù)出口商提供的進口商名單進行信用調查，并為出口商驗證每個進口商對應的信用額度。當出口商在信用額度內賒銷時，保理商對購買應收賬款沒有追索權。國際保理結算方式概述，根據(jù)出口商是否已通知債務人/進口商已采用國際保理業(yè)務，出口商將以書面形式通知其債務人/進口商擬議的保理業(yè)務和所選保理商的名稱，并要求其直接向保理商支付應收賬款。隱性保理是一種保理形式，在這種形式下，保理商和供應商/出口商同意不向債務人/進口商披露保理活動。國際保理結算方式概述，根據(jù)保理商以債權轉讓方式

5、向賣方付款的時間，到期保理是一種保理方式，保理商在事先約定的固定期限內向賣方付款，無論應收賬款是否收到。預付款保理是一種保理方法，在這種方法中，保理商在到期日或收款日之前向賣方提供預付款，而不是付款。國際保理結算方式概述，根據(jù)不同債務人的支付對象，直接保理是指債務人根據(jù)保理合同直接支付保理商。間接保理間接保理是指債務人應根據(jù)保理合同向供應商/出口商付款。國際保理結算方式概述，根據(jù)保理的運作模式，保理商為供應商的所有銷售或一系列銷售活動提供保理服務，即保理商授予進口商最高信用額度，在此額度內，進口商無需每次申請即可回收信用額度，直至保理商取消本次審批。保理業(yè)務：一種保理方式，其中供應商逐個詢問保

6、理商，并請求提供保理服務。根據(jù)銷售活動中涉及的保理合同的數(shù)量，單一保理是指只有一個保理合同的普通保理方式。背靠背保理是指兩種保理合同，其中一種是根據(jù)另一種考慮保理風險的保理方式。當進口商作為中介時，背靠背保理業(yè)務應運而生。另一種分類形式，商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)，也稱保密保理，是指賣方(包括出口商)與銀行之間簽訂的協(xié)議，在協(xié)議有效期內，賣方將應收賬款從債務人現(xiàn)在或將來轉移到保理商，從而獲得貼現(xiàn)融資。“全程服務”是指提供的綜合保理服務，其內容范圍符合美國現(xiàn)代保理的定義。幾種常見保理方式提供的服務內容表，內容、類型，國際保理結算方式概述，三。國際保理在國際貿易中的作用是為出口商/供應商賒銷出口提供融資擔保，使

7、出口商/供應商能夠在信用額度內獲得外匯擔保，轉移進口商的信用風險將有助于出口商/供應商實現(xiàn)其營銷策略和進口商擴大利潤。它為進出口商提供了更具競爭力的O/A和D/A支付條件，節(jié)約了成本，使進出口商規(guī)避了外匯風險，簡化了進出口商在國際貿易中的手續(xù)，減少了國際貿易中的糾紛和障礙。第二節(jié)國際保理結算業(yè)務操作、雙保理模式和雙保理業(yè)務操作流程、國際保理業(yè)務操作注意事項，1。實際操作中一般采用雙保理模式，即進出口雙方只需與當?shù)乇＠砩毯炗唴f(xié)議就可以委托代理業(yè)務，從而避免了語言習慣、文化和法律等方面的差異。方便可行。國際保理結算業(yè)務的運作，雙保理業(yè)務包括四個方面：出口商，出口保理商，進口商和進口保理商。如下圖所

8、示，國際保理結算模式運行，雙保理是最廣泛使用的模式。突出的特點是有兩個因素(出口因素和進口因素)和兩個應收賬款債權轉讓(出口商將應收賬款債權轉讓給出口因素，出口因素轉讓給進口因素)。下圖顯示：國際保理結算業(yè)務操作，國際保理結算業(yè)務操作，二。雙保理業(yè)務操作規(guī)程出口保理商和進口保理商簽訂保理代理合同，就保理的內容和范圍達成書面協(xié)議，并建立代理關系。出口商應向出口保理商提交出口保理申請。出口因素聯(lián)系進口因素。進口因素評估進口商的信用。進口保理商應核實或批準進口商的信用額度，并通知出口保理商。6.出口保理商通知出口商進口保理商批準的進口商信用額度。7.出口商與出口保理商簽訂出口保理協(xié)議，獲得正式的保理

9、配額。8.出口商與進口商簽訂貿易合同，付款方式是承兌交單或承兌交單。票據(jù)的交付和交付。出口商按照合同裝運貨物后，會將提單、發(fā)票和其他單據(jù)直接寄給進口商。10.出口商應向出口保理商提交代表應收賬款的單據(jù)，以轉移應收賬款的索賠。國際保理結算業(yè)務操作時，出口保理商會將應收賬款轉移給進口保理商。進口保理商向進口商收取應收賬款。進口商支付貨物的進口費用。進口保理商將付款轉移至出口保理商，并通過電子數(shù)據(jù)交換將匯款信息發(fā)送至出口保理商。出口保理商從收匯金額中扣除預付融資本息后，應向出口商支付余款，并為出口商結匯。貿易爭端和協(xié)議終止。3.國際保理業(yè)務運作中的注意事項出口商應確保所有售出的應收賬款均來自合法交易

10、。由于出口保理商只承擔信用額度內的風險擔保，在與進口商簽訂貿易合同時，出口商應確保貿易金額在保理商提供的信用額度內。由于出口商提供的貨物質量不合格以及交貨日期與合同不符，該因素不能保證進口商拒絕付款或少付款。因此，出口商應嚴格按照貿易合同提供貨物，以免因貿易糾紛而失去保理商的擔保和權利。進口商不能是出口商的子公司、控股公司或集團成員，因為出口商對其子公司結構、控股公司、母公司和集團成員的銷售是不合格的應收賬款，保理商不會購買它們。未經(jīng)保理商書面同意，出口商不得以任何方式將應收賬款抵押給第三方。如果在簽訂協(xié)議時應收賬款有抵押，出口商必須負責在保理商的要求下解除抵押。未經(jīng)保理商書面批準，出口商不得

11、轉讓保理協(xié)議；簽訂保理協(xié)議后，出口商不得與任何第三方簽訂類似協(xié)議。第三節(jié)國際保理結算方式與出口信用保險的比較；國際保理結算方式與傳統(tǒng)結算方式的比較：國際保理結算方式與出口信用保險的比較。托收是一種商業(yè)信用支付方式，信用證是一種銀行信用支付方式。國際保理結合了商業(yè)信用和銀行信用，進口保理商承擔了債務人/進口商的信用風險，是商業(yè)信用和銀行信用之間一定程度的銀行信用擔保支付方式。與傳統(tǒng)的結算方式相比，國際保理最大的優(yōu)勢是對債權風險的擔保。國際保理結算方式與出口信用保險的比較出口信用保險國家為促進本國出口貿易，保障出口企業(yè)收匯安全，由國家財政提供保險準備金的非營利性政策性保險業(yè)務，包括中短期出口信用保

12、險、投資保險、擔保業(yè)務、賬戶回收、信用評估和政策性融資等。國際保理結算方式和出口信用保險的共同特點，可以降低出口商O/A長期支付的風險，提高出口商收匯的安全性，并對進口商具有金融信用風險擔保和信用調查功能，使出口商能夠從銀行獲得貿易融資支持，解決資金周轉問題。國際保理是一種基于商業(yè)運作的盈利性金融服務。不同風險范圍的出口信用保險包括商業(yè)信用風險和國家風險；保理業(yè)務無法避免國家風險和政治風險的影響。國際保理結算方式不同于出口信用保險，出口信用保險業(yè)務遵循風險共擔的原則。買方的信用風險由保險公司承擔，保險公司通常提供70%-90%的風險保障；典型的保理業(yè)務是無追索權的保理業(yè)務，買方的信用風險由進口保理商承擔，進口保理商在信用額度內提供100%的外匯收據(jù)擔保。不同服務內容國際保理比出口信用保險提供更多的服務，如貿易融資、財務管理和賬戶記錄管理。國際保理和結算方式不同于出口信用保險。出口信用保險適用于廣泛的出口商品，包括消費品和資本商品。大部分保理業(yè)務都適用于消費品的結算方式，這樣進出口雙方就很容易就產(chǎn)品質量達成共識。不同的出口信用保險覆蓋面廣，可以投保信用證、托收、賒銷等結算方式的貿易；國際保理主要包括賒銷或承兌交單的結算方式、國際保理結算方式和出口信用保險。7.出口信用保險的保險費率因支付方式、信用期限和出口國的風險而異。其中，信用證支付的利率最低，信用證支付的利率最高，