sap財務會計培訓資料.ppt.ppt

1、SAP 實施資產(chǎn)管理培訓,資產(chǎn)管理,SAP概要,目 標, 固定資產(chǎn)會計的概念和功能 資產(chǎn)管理的基本程序 與固定資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務 AM模塊與其它模塊的關(guān)聯(lián) (如：帶采購訂單的外部購置、總帳會計等）,內(nèi)容,固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 固定資產(chǎn)業(yè)務(購置,轉(zhuǎn)移,報廢等) 報表 折舊 會計年度的改變/年終結(jié)算, 固定資產(chǎn)在系統(tǒng)中的定義 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中各組件的關(guān)聯(lián) 資產(chǎn)會計與總帳會計的聯(lián)系,固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu),固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu),資產(chǎn)主數(shù)據(jù),資產(chǎn)負債表,資產(chǎn)分類,A,L,；辦公設(shè)備,建筑物,運輸設(shè)備,機器設(shè)備,總帳會計科目,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中各組件的關(guān)聯(lián)關(guān)系,折舊表,科目分配,號碼范圍,資產(chǎn)分類,資產(chǎn)主數(shù)據(jù),

2、總帳會計科目,折舊范圍,資產(chǎn)會計與總帳會計的聯(lián)系, 資產(chǎn)科目是總帳科目的次級科目 原本需要手工完成的的資產(chǎn)會計和總帳會計之間的協(xié)調(diào)通過自動計算完成,將演示的內(nèi)容,固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 固定資產(chǎn)業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結(jié)算,資產(chǎn)分類 折舊表 資產(chǎn)主記錄,資產(chǎn)主數(shù)據(jù),資產(chǎn)分類, 將資產(chǎn)分類成合理的組別 資產(chǎn)報表的選擇標準 通過資產(chǎn)分類的分類和匯總 通過資產(chǎn)主數(shù)據(jù)來控制屏幕格式和折舊范圍 提供資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的缺省值 定義資產(chǎn)的號碼范圍 定義資產(chǎn)分類如何記帳到總帳會計,資產(chǎn),1110,大樓,-,停車場,2046,飛機,2019,叉車,3002,傳真機,3020,貨車,CA 45

3、595,3209,多媒體,PC,3216,打印機,資產(chǎn),債務,總帳,資產(chǎn)分類帳,資產(chǎn)會計組 織 結(jié) 構(gòu),國家的定義 管理各種折舊和資產(chǎn)評估的需要 從標準的SAP折舊表中復制需要的折舊表,折舊表的概念,公司代碼,3000,公司代碼,1000,公司代碼,5000,美國折舊表,澳大利亞折舊表,日本折舊表,折舊表,資產(chǎn),折舊范圍,10,年,2019,2019,叉車,叉車,帳面折舊,帳面折舊,購置,67,000,有效期,折舊方法,年,1,6,700,2,6,700,.,資產(chǎn)科目的遞減余額,10,年,稅法準許的折舊方法,稅法準許的折舊方法,6,700,6,700,.,直線,40%,7,年,成本會計折舊,成

4、本會計折舊,20,100,14,070,.,直線,5,年,集團折舊,集團折舊,13,400,13,400,直線,折舊范圍,.,資產(chǎn)主數(shù)據(jù),創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄,資產(chǎn)分類,用一個參考資產(chǎn),采用來自于 資產(chǎn)分類的缺省值,復制一個 已存在的資產(chǎn),資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的關(guān)鍵信息, 通常的描述 原始數(shù)據(jù) 技術(shù)數(shù)據(jù) 日期數(shù)據(jù)（例如：資本化日期) 維護資產(chǎn)信息 評估信息 科目分配 折舊參數(shù),資產(chǎn)子編號,資產(chǎn)子編號: AS01 - 01,East Wing 1993,West Wing 1994,后資本化,資產(chǎn)子編號: AS01 - 02,資產(chǎn)子編號: AS08 - 01,資產(chǎn): AS01,建筑物,資產(chǎn): AS08,運輸設(shè)備

5、,資 產(chǎn) 業(yè) 務: 購 置,報 廢,轉(zhuǎn) 移等等.,行項目 (憑證),資產(chǎn)編號,復 雜 資 產(chǎn),機器設(shè)備,資產(chǎn): AS06,練習一,創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù),目標：創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 要求：創(chuàng)建以下類型的資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 1、機器設(shè)備一臺（無需安裝，立即使用，創(chuàng)建兩個。 2、在建建筑物一棟（在建工程。,將演示的內(nèi)容,固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 固定資產(chǎn)業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結(jié)算,業(yè)務記帳的科目確定,資產(chǎn),CoCd,Asset,Class,CO01-01,.,.,.,CO01,20000,公司代碼,Chart of Accounts,.,.,.,CO01,GKR,資產(chǎn)分類,Account Al

6、locn,.,.,.,20000,11000,資產(chǎn),固定資產(chǎn)業(yè)務,公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移,資產(chǎn)的獲得,報廢,轉(zhuǎn)移,銷售,報廢,公司內(nèi)部的購置,購置,建筑物,其它公司,在 SAP中, 資產(chǎn)業(yè)務通過業(yè)務類型來定義,外部購置的系統(tǒng)處理方式： 1、資產(chǎn)購置與應付帳款分步式，通過中間科目 2、資產(chǎn)購置與應付帳款同步，無定單 3、資產(chǎn)購置與應付帳款同步，有采購定單,產(chǎn)生應付帳款的不帶PO的外部購置,輸入,PK 會計科目 金額 業(yè)務類型 有效日期 70 資產(chǎn) 5,000 100 15/9/CY 31 供應商 5,000 -,會計科目,次級科目,總帳科目,資產(chǎn),供應商,資產(chǎn)原值,負債,5,000,5,000,5,000

7、,5,000,2。創(chuàng)建資產(chǎn),6. 記帳到資產(chǎn),4。貨物接受,7. 資產(chǎn)資本化 更新總帳科目,帶采購訂單的外部購置,練習二,資產(chǎn)購置外部購置,目的： 掌握外部資產(chǎn)購置的財務處理方法 要求：在系統(tǒng)中用兩種方式進行資產(chǎn)購置的記帳 1、有供應商的 2、通過自動沖銷科目 用練習一中創(chuàng)建的資產(chǎn)，帳務的記帳日期使用1999年的日期。,練習三,后資本化,目的： 掌握后資本化的概念和財務處理方法 要求： 1、在系統(tǒng)中創(chuàng)建后資本化的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，用資產(chǎn)類型2100，資產(chǎn)化 日期用為1997年。 2、對以上資產(chǎn)進行后資本化，記帳日期為1999年。,資產(chǎn)的報廢,Example: 部分報廢t -購買日期 1/9/CY f

8、or $12,000 - 報廢 40% of APC on 30/11/CY - 不帶稅的收益： 5,000,記帳,憑證日期1/9/CY 記帳日期1/9/CY PK 01 會計科目:客戶 金額t5000 PK 50 會計科目：報廢資產(chǎn)的會計科目 Amount 5000 稅碼 A0 資產(chǎn)報廢 X,資產(chǎn)ASSET # 資產(chǎn)子編號 業(yè)務類型 260 資產(chǎn)價值日 30/11/CY 金額 數(shù)量 百分比40,練習四,資產(chǎn)的報廢,目標：資產(chǎn)報廢的財務操作 要求：報廢練習一中創(chuàng)建的一個資產(chǎn)。,資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,記帳日期MMDDYY 資產(chǎn) xxxxxxxxxxxx 業(yè)務類型300 or 320,轉(zhuǎn)移到,資產(chǎn)yyyyyy

9、yyyyyy 資產(chǎn)價值日MMDDYY 完全轉(zhuǎn)移X 記帳金額 百分比,系統(tǒng)自動計算并記帳累計折舊比例,練習五,資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移,目標：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的概念和操作 要求：將練習一中創(chuàng)建的資產(chǎn)進行兩種方式的轉(zhuǎn)移操作： 1、部門之間轉(zhuǎn)移。 2、從一種資產(chǎn)轉(zhuǎn)為另一種資產(chǎn)。,在建工程(AUC),資產(chǎn)分類,確定記帳科目,折舊碼,0000 (不計算折舊),行項目管理,在建工程資本化,外部購置 1 內(nèi)部制造 2 自庫存領(lǐng)用1 .,AUC行項目,練習六,在建工程資本化,目標：在建工程資本化操作 要求：將練習一種創(chuàng)建的在建工程進行資本化操作,將演示的內(nèi)容,固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 固定資產(chǎn)業(yè)務 報表 折舊 會計年度的

10、改變/年終結(jié)算,標 準 報 表,例子: 資產(chǎn)清單 資產(chǎn)歷史數(shù)據(jù)表 折舊表 模擬折舊 業(yè)務清單,練習七,熟悉各種報表的查詢,將演示的內(nèi)容,固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 固定資產(chǎn)業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結(jié)算,折舊的結(jié)構(gòu), 折舊表 折舊范圍 折舊期間,折舊范圍的關(guān)鍵數(shù)據(jù),折舊完畢剩余價值率是多少？,折 舊 碼,例如:,CO01,CO01 1001 LINR SFG4 ZY01 LINA,公司代碼 資產(chǎn)編號 帳面折舊. 稅收折舊. 成本會計折舊,折舊表. CO01 折舊表 ZY01 Ordinary 1160,1160 直線折舊.,折舊表,折舊碼,記帳規(guī)則 總帳會計 折舊憑證類型 編號范圍,折舊記帳運行,產(chǎn)生批處理 會話: RABUCH,資產(chǎn)更新,處理會話,折舊記帳,總帳會計更新,數(shù)據(jù)的連貫性,練習八,通過練習掌握資產(chǎn)折舊的測試、正式運行，處理批輸入會話。,將演示的內(nèi)容,固定資產(chǎn)會計的結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 固定資產(chǎn)業(yè)務 報表 折舊 會計年度的改變/年終結(jié)算,會計年度改變,年終結(jié)算,推薦步驟 OK Not OK 1. 檢查折舊清單和資產(chǎn)歷