大連年產(chǎn)xx千米供水管道項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/年產(chǎn)xx千米供水管道項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景水務(wù)行業(yè)是中國乃至世界上所有國家和地區(qū)最重要的城市基本服務(wù)行業(yè)之一，日常的生產(chǎn)、生活都離不開城市供水。我國水務(wù)主要分水供應與污水處理兩大方面。近年來，隨著經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展和人口規(guī)模的不斷擴大，我國用水需要也在同步增長。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2017年我國用水總量為6,043.4億立方米，較上年略有增長。其中農(nóng)業(yè)用水總量3,766.4億立方米，工業(yè)用水總量1,277.0億立方米，生活用水總量838.1億立方米，生態(tài)用水總量161.9億立方米。在2017薄壁不銹鋼管道市場應用和普及過程中可以發(fā)現(xiàn)，供水二次改造乃至家裝領(lǐng)域已經(jīng)越來越青睞于薄壁不銹

2、鋼供水管，而且這種需求和趨勢都隨時間正被無限的放大！當然，這僅僅是薄壁不銹鋼管道市場，如果擴大到整個供水管道市場，那么存量利潤潛力不言而喻。細心的你會發(fā)現(xiàn)有一個奇特的景象：在各地，上到水務(wù)企業(yè)，下到裝潢公司，再到普通安裝工人，都對薄壁不銹鋼管道情有獨鐘，其中并不是因為夸贊口傳而青睞，大多是因為被政策、理念以及薄壁不銹鋼管道實打?qū)嵉膬?yōu)勢所吸引！從水廠送水泵至用水戶總表之間管道的長度為供水管道長度，近年來城市供水管道長度逐年增加，2018年全國城市供水管道長度為86.50萬公里，同比增長8.49%，其中，公共供水管道的長度為82.6萬公里，占全國城市供水管道長度的95.5%。二、項目總投資估算（一

3、）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資12213.87(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金4642.39萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資16856.26萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12213.87萬元，占項目總投資的72.46%；流動資金4642.39萬元，占項目總投資的27.54%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資4356.16萬元，占項目總投資的25.84%；設(shè)備購置費3231.91萬元，占項目總投資的19.17%；其它投資4625.80萬元，占項目總投資的27.44%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定

4、資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=12213.87+4642.39=16856.26（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入19557.90萬元，總成本17795.98萬元，利潤總額9946.00萬元，凈利潤7459.50萬元，增值稅591.50萬元，稅金及附加238.77萬元，所得稅2486.50萬元；第二年負荷75.00%,計劃收入32596.50萬元，總成本26597.61萬元，利潤總額18154.11萬元，凈利潤13615.58萬元，增值稅985.83萬元，稅金及附加286.09萬元，所得稅4538.53萬元；第三年

5、生產(chǎn)負荷100%，計劃收入43462.00萬元，總成本33932.31萬元，利潤總額9529.69萬元，凈利潤7147.27萬元，增值稅1314.44萬元，稅金及附加325.52萬元，所得稅2382.42萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入43462.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1314.44萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用33932.31萬元，其中

6、：可變成本29338.79萬元，固定成本4593.52萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加325.52萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=9529.69（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=9529.6925.00%=2382.42（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=9529.69（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=9529.6925.00%=2382.42（萬元）。3、本項目

7、達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額9529.69萬元，繳納企業(yè)所得稅2382.42萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=9529.69-2382.42=7147.27（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=56.54%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=66.26%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=42.40%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入43462.00萬元，總成本費用33932.31萬元，稅金及附加325.52萬元，利潤總額9529.69萬元，企業(yè)所得稅2382.42萬元，稅后凈利潤7147.27萬元，年納稅總額4022.

8、38萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.86年。本期工程項目全部投資回收期3.86年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率56.54%，投資利稅率66.26%，全部投資回報率42.40%，全部投資回收期3.86年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。適應新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要

9、緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應用科學的方法進行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。七、市場預測分析在2017薄壁不銹鋼管道市場應用和普及過程中可以發(fā)現(xiàn)，供水二次改造乃至家裝領(lǐng)域已經(jīng)越來越青睞于薄壁不銹鋼供水管，而且這種需求和趨勢都隨時間正被無限的放大！當然，這僅僅是薄壁不銹鋼管道市場，如果擴大到整個供水管道市場，那么存量利潤潛力不言而喻。細心的你會發(fā)現(xiàn)有一個奇特的景象：在各地，上到水務(wù)企業(yè)，下到裝潢公司，再到普通安裝工人，都對薄壁不銹鋼管道情有獨鐘，其中并不是因為夸贊口傳而青睞，大多是因為被政策、理念以及薄壁不銹鋼管

10、道實打?qū)嵉膬?yōu)勢所吸引！可以說，當前供水管道行業(yè)，薄壁不銹鋼供水管道成為了香餑餑，幾乎成為了諸多企業(yè)當做戰(zhàn)略競爭的高地！當然，市場潛力無限，也會讓越來越多的人傾向于該市場。像魯迅先生所說的其實地上本無路，走的人多了也就成了路。當然進入不銹鋼供水管道市場的人越多，市場也必將發(fā)生翻天覆地的變化。那么，2018供水管道市場將呈現(xiàn)哪些新的特征和趨勢呢？對于薄壁不銹鋼管道的現(xiàn)實普及和應用來看，以一二線城市為主。大都集中在省會、直轄市和沿海等大城市。不可忽視的是，隨著人們對于健康飲水要求的提升，未來在三四線城市也將快速滲透和普及。尤其是一些因為管道污染的三四線城市或?qū)⒙氏瓤紤]薄壁不銹鋼供水管道，這或?qū)⑹且粋€

11、積極的信號，當然一旦普及起來速度遠遠超乎想象！2018作為十九大圓滿落幕后的第一年，各方面新政或已有政策都將落實和深化。當然對于供水管道而言，各方面的政策標準在2018也將迎來新變化。眾所周知，薄壁不銹鋼供水管道市場受政策面影響已經(jīng)日益凸顯。比如，全國很多地區(qū)都已經(jīng)出臺當?shù)囟喂┧艿酪捎帽”诓讳P鋼供水管的規(guī)定，還有一些地方對于供水管道標準的要求也更加嚴格。市場的好壞一部分決定于既有成交量，還有一部分取決于潛在存量，當然頗為重要的還在于一部分口碑量。市場好，自然企業(yè)發(fā)展的順利。通俗的講，有人為你的產(chǎn)品或方案買單不僅要有過硬的產(chǎn)品質(zhì)量和優(yōu)勢，很大程度上還取決于口碑效應。所以對于企業(yè)而言無論從自

12、身技術(shù)產(chǎn)品還是從外在市場都應樹立正確、堅實的發(fā)展觀和優(yōu)秀的口碑。隨著供水管道安裝工藝不斷成熟和市場競爭升級，會推動越來越多不銹鋼管道方案應用者更加注重質(zhì)量、工藝的同時也更注重顏值。比如，小維的薄壁不銹鋼供水管道解決方案，在重慶、廈門等很多小區(qū)改造中得到很好的推廣，產(chǎn)品自身效果反響不錯的同時，高顏值的外露供水管道也無形中為小維在加分。薄壁不銹鋼供水管道之所以快速成為供水管道的首選，主要原因在于其綜合性價比。薄壁不銹鋼供水管道具備著材質(zhì)優(yōu)良，使用壽命長、免維護和抗拉拔強等諸多性能和特點，一旦應用于水務(wù)和家裝管道，從長遠上大大節(jié)約了成本和維護費用。從水廠送水泵至用水戶總表之間管道的長度為供水管道長度

13、，近年來城市供水管道長度逐年增加，2018年全國城市供水管道長度為86.50萬公里，同比增長8.49%，其中，公共供水管道的長度為82.6萬公里，占全國城市供水管道長度的95.5%。供水量是指供水企業(yè)（單位）的水廠供出的全部水量，近年來我國城市供水總量總體呈現(xiàn)上升態(tài)勢，2018年城市供水總量為614.6億m，較2017年593.8億m增長3.51%。在全國城市供水總量中公共供水的供水量居主導地位，2018年為559.41億m，占全國城市供水總量的91.02%。按區(qū)域來看，2018年華東、中南地區(qū)城市供水量分別為213.9億立方米和189.8億立方米，分別位列第一和第二，占全國城市供水總量的34

14、.8%和30.9%。用水人口包括農(nóng)業(yè)用水人口、非農(nóng)業(yè)用水人口，是指城鎮(zhèn)供水設(shè)施供給居民家庭用水的服務(wù)人口，2018年全國城市用水人口5.03億人，同比增長4.16%。用水普及率是指城市用水人口與城區(qū)人口的比值，2018年城市用水普及率為98.36%，比2007年增加了4.53個百分點。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入6775.279033.708388.438065.8032263.212主營業(yè)務(wù)收入5716.107621.477077.086804.8927219.542.1供水管道(A)1886.312515.092335.442245.6

15、18982.452.2供水管道(B)1314.701752.941627.731565.126260.492.3供水管道(C)971.741295.651203.101156.834627.322.4供水管道(D)685.93914.58849.25816.593266.342.5供水管道(E)457.29609.72566.17544.392177.562.6供水管道(F)285.81381.07353.85340.241360.982.7供水管道(.)114.32152.43141.54136.10544.393其他業(yè)務(wù)收入1059.171412.231311.351260.925043.

16、67上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元32263.21完成主營業(yè)務(wù)收入萬元27219.54主營業(yè)務(wù)收入占比84.37%營業(yè)收入增長率（同比）11.03%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3205.44利潤總額萬元7615.54利潤總額增長率27.85%利潤總額增長量萬元1659.05凈利潤萬元5711.65凈利潤增長率23.76%凈利潤增長量萬元1096.70投資利潤率62.19%投資回報率46.64%財務(wù)內(nèi)部收益率28.06%企業(yè)總資產(chǎn)萬元31431.57流動資產(chǎn)總額占比萬元31.19%流動資產(chǎn)總額萬元9803.23資產(chǎn)負債率44.81%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平

17、方米41947.6362.89畝1.1容積率1.161.2建筑系數(shù)70.01%1.3投資強度萬元/畝194.211.4基底面積平方米29367.541.5總建筑面積平方米48659.251.6綠化面積平方米2894.53綠化率5.95%2總投資萬元16856.262.1固定資產(chǎn)投資萬元12213.872.1.1土建工程投資萬元4356.162.1.1.1土建工程投資占比萬元25.84%2.1.2設(shè)備投資萬元3231.912.1.2.1設(shè)備投資占比19.17%2.1.3其它投資萬元4625.802.1.3.1其它投資占比27.44%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比72.46%2.2流動資金萬元4642

18、.392.2.1流動資金占比27.54%3收入萬元43462.004總成本萬元33932.315利潤總額萬元9529.696凈利潤萬元7147.277所得稅萬元1.168增值稅萬元1314.449稅金及附加萬元325.5210納稅總額萬元4022.3811利稅總額萬元11169.6512投資利潤率56.54%13投資利稅率66.26%14投資回報率42.40%15回收期年3.8616設(shè)備數(shù)量臺（套）9717年用電量千瓦時937987.2518年用水量立方米39373.6319總能耗噸標準煤118.6420節(jié)能率24.37%21節(jié)能量噸標準煤39.5522員工數(shù)量人848區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單

19、位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元155060.08同期產(chǎn)值萬元139317.23同比增長11.30%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家789規(guī)上企業(yè)家19從業(yè)人數(shù)人39450前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元74896.05去年同期64233.32萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元18349.532、xxx有限公司萬元16477.133、xxx科技發(fā)展公司萬元9736.494、xxx科技發(fā)展公司萬元8238.575、xxx有限公司萬元5242.726、xxx有限責任公司萬元4868.247、xxx科技發(fā)展公司萬元374.488、xxx科技發(fā)展公司萬元3070.749、xxx有限公司萬元2920.9510、xxx有限責任公司萬元22

20、46.88區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元32631.091.1同期增加值萬元28239.801.2增長率15.55%2行業(yè)凈利潤萬元18054.472.12016年凈利潤萬元15755.712.2增長率14.59%3行業(yè)納稅總額萬元54600.433.12016納稅總額萬元46543.713.2增長率17.31%42017完成投資萬元61339.884.12016行業(yè)投資萬元18.15%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值181287.39206008.40234100.452利潤總額47902.6054434.7761857

21、.693凈利潤19331.7121967.8524963.474納稅總額13774.6815653.0417787.545工業(yè)增加值61628.5670032.4679582.346產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%12.00%14.06%7企業(yè)數(shù)量94711551478土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程20762.8520762.8538048.0138048.013746.821.1主要生產(chǎn)車間12457.7112457.7122828.8122828.812323.031.2輔助生產(chǎn)車間6644.116644.1112175.36121

22、75.361198.981.3其他生產(chǎn)車間1661.031661.032206.782206.78224.812倉儲工程4405.134405.136897.316897.31493.982.1成品貯存1101.281101.281724.331724.33123.502.2原料倉儲2290.672290.673586.603586.60256.872.3輔助材料倉庫1013.181013.181586.381586.38113.623供配電工程234.94234.94234.94234.9418.933.1供配電室234.94234.94234.94234.9418.934給排水工程270.

23、18270.18270.18270.1816.934.1給排水270.18270.18270.18270.1816.935服務(wù)性工程2789.922789.922789.922789.92199.815.1辦公用房1442.291442.291442.291442.29114.175.2生活服務(wù)1347.631347.631347.631347.63118.686消防及環(huán)保工程787.05787.05787.05787.0563.416.1消防環(huán)保工程787.05787.05787.05787.0563.417項目總圖工程117.47117.47117.47117.47-300.977.1場地

24、及道路硬化7786.051481.781481.787.2場區(qū)圍墻1481.787786.057786.057.3安全保衛(wèi)室117.47117.47117.47117.478綠化工程3350.00117.25合計29367.5448659.2548659.254356.16節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤118.641.1年用電量千瓦時937987.251.2年用電量噸標準煤115.281.3年用水量立方米39373.631.4年用水量噸標準煤3.362年節(jié)能量噸標準煤39.553節(jié)能率24.37%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元12245.901.1完成比

25、例72.65%2完成固定資產(chǎn)投資萬元7445.862.1完成比例60.80%3完成流動資金投資萬元4800.043.1完成比例39.20%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人5771.2人均年工資萬元5.621.3年工資額萬元2576.632工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1272.2人均年工資萬元5.082.3年工資額萬元804.823企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人343.2人均年工資萬元6.393.3年工資額萬元205.924品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人684.2人均年工資萬元5.014.3年工資額萬元347.505其他人員工資5.1平均人數(shù)人425.

26、2人均年工資萬元7.375.3年工資額萬元256.956職工工資總額萬元4191.82固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元4356.163231.91194.2112213.871.1工程費用萬元4356.163231.9127991.571.1.1建筑工程費用萬元4356.164356.1625.84%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3231.913231.9119.17%1.2工程建設(shè)其他費用萬元4625.804625.8027.44%1.2.1無形資產(chǎn)萬元2203.782203.781.3預備費萬元2422.022422.021

27、.3.1基本預備費萬元1163.441163.441.3.2漲價預備費萬元1258.581258.582建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12213.8712213.87流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元27991.5712697.9624436.1627991.5727991.5727991.571.1應收賬款萬元8397.473778.866298.108397.478397.478397.471.2存貨萬元12596.215668.299447.1512596.2112596.2112596.211.2.1原輔材料萬元3778.8617

28、00.492834.153778.863778.863778.861.2.2燃料動力萬元188.9485.02141.71188.94188.94188.941.2.3在產(chǎn)品萬元5794.262607.424345.695794.265794.265794.261.2.4產(chǎn)成品萬元2834.151275.372125.612834.152834.152834.151.3現(xiàn)金萬元6997.893149.055248.426997.896997.896997.892流動負債萬元23349.1810507.1317511.8823349.1823349.1823349.182.1應付賬款萬元2334

29、9.1810507.1317511.8823349.1823349.1823349.183流動資金萬元4642.392089.083481.794642.394642.394642.394鋪底流動資金萬元1547.45696.361160.601547.451547.451547.45總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元16856.26138.01%138.01%100.00%2項目建設(shè)投資萬元12213.87100.00%100.00%72.46%2.1工程費用萬元7588.0762.13%62.13%45.02%2.1.1建筑工程費萬元4

30、356.1635.67%35.67%25.84%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3231.9126.46%26.46%19.17%2.2工程建設(shè)其他費用萬元2203.7818.04%18.04%13.07%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2203.7818.04%18.04%13.07%2.3預備費萬元2422.0219.83%19.83%14.37%2.3.1基本預備費萬元1163.449.53%9.53%6.90%2.3.2漲價預備費萬元1258.5810.30%10.30%7.47%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12213.87100.00%100.00%72.46%5建設(shè)期間費用萬元6流動

31、資金萬元4642.3938.01%38.01%27.54%7鋪底流動資金萬元1547.4612.67%12.67%9.18%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元19557.9032596.5043462.0043462.0043462.001.1萬元19557.9032596.5043462.0043462.0043462.002現(xiàn)價增加值萬元6258.5310430.8813907.8413907.8413907.843增值稅萬元591.50985.831314.441314.441314.443.1銷項稅額萬元6953.926953.92

32、6953.926953.926953.923.2進項稅額萬元2537.774229.615639.485639.485639.484城市維護建設(shè)稅萬元41.4069.0192.0192.0192.015教育費附加萬元17.7429.5739.4339.4339.436地方教育費附加萬元11.8319.7226.2926.2926.299土地使用稅萬元167.79167.79167.79167.79167.7910稅金及附加萬元238.77286.09325.52325.52325.52折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值4356.164356.16

33、當期折舊額3484.93174.25174.25174.25174.25174.25凈值871.234181.914007.673833.423659.173484.932機器設(shè)備原值3231.913231.91當期折舊額2585.53172.37172.37172.37172.37172.37凈值3059.542887.172714.802542.442370.073建筑物及設(shè)備原值7588.07當期折舊額6070.46346.61346.61346.61346.61346.61建筑物及設(shè)備凈值1517.617241.466894.856548.246201.635855.024無形資產(chǎn)原值

34、2203.782203.78當期攤銷額2203.7855.0955.0955.0955.0955.09凈值2148.692093.592038.501983.401928.315合計：折舊及攤銷8274.24401.70401.70401.70401.70401.70總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元21698.809764.4616274.1021698.8021698.8021698.802外購燃料動力費萬元1968.03885.611476.021968.031968.031968.033工資及福利費萬元4191.824191.82

35、4191.824191.824191.824191.824修理費萬元41.5918.7231.1941.5941.5941.595其它成本費用萬元5630.372533.674222.785630.375630.375630.375.1其他制造費用萬元2689.861210.442017.392689.862689.862689.865.2其他管理費用萬元1443.01649.351082.261443.011443.011443.015.3其他銷售費用萬元1490.70670.821118.031490.701490.701490.706經(jīng)營成本萬元33530.6115088.7725147

36、.9633530.6133530.6133530.617折舊費萬元346.61346.61346.61346.61346.61346.618攤銷費萬元55.0955.0955.0955.0955.0955.099利息支出萬元-10總成本費用萬元33932.3117795.9826597.6133932.3133932.3133932.3110.1可變成本萬元29338.7913202.4622004.0929338.7929338.7929338.7910.2固定成本萬元4593.524593.524593.524593.524593.524593.5211盈虧平衡點48.98%48.98%利潤及利潤分配表序號