沈陽尾礦固廢綜合利用建設(shè)項目財務(wù)分析報告

1、泓域咨詢/沈陽尾礦固廢綜合利用建設(shè)項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景萬物互聯(lián)互通是工業(yè)固廢綜合利用領(lǐng)域較明顯的特征。工業(yè)固廢綜合利用，不是一種經(jīng)濟模式，而是一個很多問題交織在一起的社會問題。它涵蓋：科學(xué)的發(fā)展觀，技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)保問題，再就業(yè)問題，產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型，罕見的大跨界，社會效益和經(jīng)濟效益的沖突，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟進化中的混亂格局，互聯(lián)網(wǎng)時代的沖擊等多個層面。任何用單一的思維看待這個問題，都不會得到合理的解決。中國地質(zhì)科學(xué)院成都礦產(chǎn)綜合利用研究所針對攀枝花釩鈦磁鐵礦尾礦、甘洛鉛鋅礦尾礦和彭縣銅礦尾礦3類有代表性的尾礦，開展了酸性尾礦、堿性尾礦和高泥類型尾礦的礦石性質(zhì)研究，利用尾礦制作標準建筑用磚、彩色人行

2、道磚和尾礦空心砌塊，達到了消除尾礦占用土地和影響環(huán)境目的，實現(xiàn)了尾礦的資源化。我國尾礦累積堆存量超146億噸，尾礦綜合利用率僅為18.9%。尾礦之所以成為“雞肋”，源于觀念的落后沒有從資源和環(huán)境兩方面認識尾礦資源。專家建言，應(yīng)從技術(shù)、經(jīng)濟、政策、數(shù)據(jù)與信息“四管齊下”，推動尾礦資源綜合利用水平不斷提高。雖然目前我國開始強調(diào)經(jīng)濟增長質(zhì)量，但我國正處于工業(yè)化快速發(fā)展時期，固廢產(chǎn)生量未來幾年依然將維持在最低10%以上的增長速度。前瞻產(chǎn)業(yè)研究院預(yù)測，到2017年，我國工業(yè)固廢產(chǎn)生量將會突破50億噸。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資3780.43(萬元）。（二）流動資金投資

3、估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金586.49萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資4366.92萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3780.43萬元，占項目總投資的86.57%；流動資金586.49萬元，占項目總投資的13.43%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1857.66萬元，占項目總投資的42.54%；設(shè)備購置費1163.11萬元，占項目總投資的26.63%；其它投資759.66萬元，占項目總投資的17.40%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=3780.43+586.49=4366.92（萬元）。三、資金

4、籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入3065.40萬元，總成本2598.39萬元，利潤總額-7255.59萬元，凈利潤-5441.69萬元，增值稅93.37萬元，稅金及附加73.08萬元，所得稅-1813.90萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入3576.30萬元，總成本2943.98萬元，利潤總額-8061.24萬元，凈利潤-6045.93萬元，增值稅108.93萬元，稅金及附加74.94萬元，所得稅-2015.31萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入5109.00萬元，總成本3980.76萬元，利潤總額1128.24萬元，凈利潤

5、846.18萬元，增值稅155.62萬元，稅金及附加80.55萬元，所得稅282.06萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入5109.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=155.62萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用3980.76萬元，其中：可變成本3455.92萬元，固定成本524.84萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加80.

6、55萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1128.24（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1128.2425.00%=282.06（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=1128.24（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1128.2425.00%=282.06（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額1128.24萬元，繳納企業(yè)所得稅282.06萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=

7、1128.24-282.06=846.18（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=25.84%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=31.24%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=19.38%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入5109.00萬元，總成本費用3980.76萬元，稅金及附加80.55萬元，利潤總額1128.24萬元，企業(yè)所得稅282.06萬元，稅后凈利潤846.18萬元，年納稅總額518.23萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.66年。本期工程項目全部投資回收期6.66年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，

8、故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率25.84%，投資利稅率31.24%，全部投資回報率19.38%，全部投資回收期6.66年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。對項目的環(huán)境保護設(shè)施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設(shè)同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作

9、。七、市場預(yù)測分析我國尾礦累積堆存量超146億噸，尾礦綜合利用率僅為18.9%。尾礦之所以成為“雞肋”，源于觀念的落后沒有從資源和環(huán)境兩方面認識尾礦資源。專家建言，應(yīng)從技術(shù)、經(jīng)濟、政策、數(shù)據(jù)與信息“四管齊下”，推動尾礦資源綜合利用水平不斷提高。我國是尾礦大國，多數(shù)礦山非“貧”即“雜”，開采出來的礦石中80%以上變成了尾礦，堆存在尾礦庫里，不但占用大量土地，還埋下了安全、環(huán)境風(fēng)險隱患。據(jù)尾礦綜合利用產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟的相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我國現(xiàn)有礦山15.3萬座，尾礦庫12655座。截至2013年底，我國尾礦累積堆存量達146億噸，其中2007年2013年連續(xù)7年產(chǎn)出量在10億噸以上。然而，與驚人的

10、尾礦堆存量相比，我國尾礦綜合利用程度并不高。2013年我國尾礦綜合利用率僅為18.9%。當(dāng)前我國尾礦資源綜合利用出現(xiàn)了兩個大頭，一是未開展尾礦資源綜合利用的礦山占大頭，另一個是綜合利用率低的礦山占大頭。尾礦其實是潛在價值驚人的寶藏。作為礦業(yè)企業(yè)選礦過程中排放的“廢棄物”，尾礦中大多含有各種有色、黑色、稀有稀散和非金屬等有用礦物，是寶貴的二次資源，當(dāng)技術(shù)、經(jīng)濟條件允許時，可再次進行有效開發(fā)。目前國內(nèi)外對尾礦資源的綜合利用主要有四種途徑：一是采用先進技術(shù)和合理工藝對尾礦進行再選，最大限度地回收尾礦中的有用組分，進一步減少尾礦數(shù)量;二是用作礦山地下開采采空區(qū)的充填料，即水砂充填料或膠結(jié)充填的集料;三

11、是作為建筑材料的原料;四是在尾礦堆積場上覆土造田，種植農(nóng)作物或植樹造林。當(dāng)前我國尾礦資源綜合利用存在技術(shù)、經(jīng)濟、政策、數(shù)據(jù)與信息四大制約因素。原礦類型的復(fù)雜性決定了其尾礦成分的多元性，且尾礦中各組分的品位很低，如此使得一些選礦技術(shù)未能完全適應(yīng)低品位尾礦的選礦需求。尾礦作建材或用于采礦充填是綜合利用尾礦資源的重要方向。在技術(shù)上不是大問題，問題核心在于尾礦作為建筑用磚等低附加值產(chǎn)品，因遠離消費市場而導(dǎo)致產(chǎn)品運輸半徑過大，使得產(chǎn)品運輸成本太高而削弱了產(chǎn)品市場競爭力。雖然先后出臺了資源綜合利用減免所得稅、部分資源綜合利用產(chǎn)品企業(yè)減免增值稅的優(yōu)惠政策，但是尚沒有具體的針對尾礦綜合利用的鼓勵性政策。很多礦

12、業(yè)發(fā)達國家至少完成了一輪重點礦山尾礦資源的調(diào)查評價，能夠滿足社會投資決策的需要，而我國至今還未開展全國性尾礦資源專題調(diào)查評價，不能滿足社會投資決策的實際需要。促進尾礦資源得到充分利用：一是加強尾礦資源綜合勘查評價，掌握尾礦資源存量、空間分布及組分等方面的信息;二是加強技術(shù)研究，逐步突破尾礦資源高效利用和高附加值產(chǎn)品開發(fā)的技術(shù)束縛;三是落實系列經(jīng)濟政策，包括稅收政策、財政支持政策及尾礦循環(huán)利用的投融資政策等;四是實施示范工程，通過示范效應(yīng)，喚起社會投資動機。此外，激發(fā)礦山企業(yè)的積極性，自覺開展尾礦資源綜合利用研究，也是當(dāng)前亟須破解的一道難題。陳甲斌指出，礦山企業(yè)之所以“沒興趣”，一方面是因為尾礦

13、開發(fā)利用的經(jīng)濟價值遠低于礦山企業(yè)采礦或選礦帶來的經(jīng)濟效益，但根本還是觀念沒有轉(zhuǎn)變，沒有從資源和環(huán)境兩個方面來認識尾礦資源，企業(yè)也應(yīng)將生態(tài)文明建設(shè)的要求內(nèi)化到生產(chǎn)環(huán)節(jié)，樹立尾礦資源循環(huán)利用的新觀念，關(guān)注技術(shù)創(chuàng)新和升級。雖然目前我國開始強調(diào)經(jīng)濟增長質(zhì)量，但我國正處于工業(yè)化快速發(fā)展時期，固廢產(chǎn)生量未來幾年依然將維持在最低10%以上的增長速度。前瞻產(chǎn)業(yè)研究院預(yù)測，到2017年，我國工業(yè)固廢產(chǎn)生量將會突破50億噸。有政府公開數(shù)據(jù)顯示，70億噸的城市垃圾占地80多萬畝。若按此統(tǒng)計口徑，2017年50億噸工業(yè)固廢將占地60萬畝，大約是400平方公里，而日本東京面積為2188平方公里，這樣，五年便可堆滿東京。

14、2010年，我國工業(yè)固廢綜合利用率在40%，根據(jù)大宗工業(yè)固體廢棄物綜合利用發(fā)展十二五規(guī)劃，到2015年我國工業(yè)固體廢棄物綜合利用率將達到50%左右，即綜合利用率年均提升兩個百分點，到2017年，我國工業(yè)固體廢棄物綜合利用率將達到54%左右，綜合利用量將接近30億噸。此外，工業(yè)固廢回收利用市場也將借勢發(fā)展。我國固廢回收綜合利用涉及十大領(lǐng)域，目前需要社會總投資接近1000億元，預(yù)計可以實現(xiàn)年產(chǎn)值1445億元，年綜合利用工業(yè)固體廢棄物41210萬噸。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1091.181454.911350.981299.025196.09

15、2主營業(yè)務(wù)收入874.261165.681082.421040.794163.142.1尾礦固廢綜合利用建設(shè)項目(A)288.51384.67357.20343.461373.842.2尾礦固廢綜合利用建設(shè)項目(B)201.08268.11248.96239.38957.522.3尾礦固廢綜合利用建設(shè)項目(C)148.62198.17184.01176.93707.732.4尾礦固廢綜合利用建設(shè)項目(D)104.91139.88129.89124.89499.582.5尾礦固廢綜合利用建設(shè)項目(E)69.9493.2586.5983.26333.052.6尾礦固廢綜合利用建設(shè)項目(F)43.7

16、158.2854.1252.04208.162.7尾礦固廢綜合利用建設(shè)項目(.)17.4923.3121.6520.8283.263其他業(yè)務(wù)收入216.92289.23268.57258.241032.95上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元5196.09完成主營業(yè)務(wù)收入萬元4163.14主營業(yè)務(wù)收入占比80.12%營業(yè)收入增長率（同比）15.04%營業(yè)收入增長量（同比）萬元679.38利潤總額萬元1183.84利潤總額增長率25.98%利潤總額增長量萬元244.16凈利潤萬元887.88凈利潤增長率23.00%凈利潤增長量萬元166.02投資利潤率28.42%投資回報率21.31%

17、財務(wù)內(nèi)部收益率29.13%企業(yè)總資產(chǎn)萬元8177.05流動資產(chǎn)總額占比萬元31.97%流動資產(chǎn)總額萬元2614.34資產(chǎn)負債率23.89%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米15467.7323.19畝1.1容積率1.681.2建筑系數(shù)53.40%1.3投資強度萬元/畝163.021.4基底面積平方米8259.771.5總建筑面積平方米25985.791.6綠化面積平方米2020.73綠化率7.78%2總投資萬元4366.922.1固定資產(chǎn)投資萬元3780.432.1.1土建工程投資萬元1857.662.1.1.1土建工程投資占比萬元42.54%2.1.2設(shè)備投資萬元1163

18、.112.1.2.1設(shè)備投資占比26.63%2.1.3其它投資萬元759.662.1.3.1其它投資占比17.40%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比86.57%2.2流動資金萬元586.492.2.1流動資金占比13.43%3收入萬元5109.004總成本萬元3980.765利潤總額萬元1128.246凈利潤萬元846.187所得稅萬元1.688增值稅萬元155.629稅金及附加萬元80.5510納稅總額萬元518.2311利稅總額萬元1364.4112投資利潤率25.84%13投資利稅率31.24%14投資回報率19.38%15回收期年6.6616設(shè)備數(shù)量臺（套）9617年用電量千瓦時494623

19、.9118年用水量立方米3680.1719總能耗噸標準煤61.1020節(jié)能率27.99%21節(jié)能量噸標準煤20.3722員工數(shù)量人79區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元111778.00同期產(chǎn)值萬元101119.96同比增長10.54%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家670規(guī)上企業(yè)家35從業(yè)人數(shù)人33500前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元55632.41去年同期48317.19萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元13629.942、xxx（集團）有限公司萬元12239.133、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元7232.214、xxx有限責(zé)任公司萬元6119.575、xxx投資公司萬元3894.276、xxx有限公司萬

20、元3616.117、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元278.168、xxx有限責(zé)任公司萬元2280.939、xxx投資公司萬元2169.6610、xxx有限公司萬元1668.97區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元29996.321.1同期增加值萬元26777.651.2增長率12.02%2行業(yè)凈利潤萬元14163.172.12016年凈利潤萬元12789.572.2增長率10.74%3行業(yè)納稅總額萬元9412.163.12016納稅總額萬元8223.103.2增長率14.46%42017完成投資萬元25136.234.12016行業(yè)投資萬元13.90%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬

21、元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值131478.47149407.35169781.082利潤總額38134.8043335.0049244.323凈利潤14211.7416149.7018351.934納稅總額10863.4812344.8614028.255工業(yè)增加值44554.1650629.7357533.786產(chǎn)業(yè)貢獻率7.00%11.00%12.77%7企業(yè)數(shù)量8049811256土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程5839.665839.6620451.9720451.971608.271.1主要生產(chǎn)車

22、間3503.803503.8012271.1812271.18997.131.2輔助生產(chǎn)車間1868.691868.696544.636544.63514.651.3其他生產(chǎn)車間467.17467.171186.211186.2196.502倉儲工程1238.971238.973596.983596.98205.712.1成品貯存309.74309.74899.25899.2551.432.2原料倉儲644.26644.261870.431870.43106.972.3輔助材料倉庫284.96284.96827.31827.3147.313供配電工程66.0866.0866.0866.084.

23、253.1供配電室66.0866.0866.0866.084.254給排水工程75.9975.9975.9975.993.804.1給排水75.9975.9975.9975.993.805服務(wù)性工程784.68784.68784.68784.6844.885.1辦公用房340.70340.70340.70340.7025.485.2生活服務(wù)443.98443.98443.98443.9819.576消防及環(huán)保工程221.36221.36221.36221.3614.246.1消防環(huán)保工程221.36221.36221.36221.3614.247項目總圖工程33.0433.0433.0433.

24、04-57.287.1場地及道路硬化2181.85342.52342.527.2場區(qū)圍墻342.522181.852181.857.3安全保衛(wèi)室33.0433.0433.0433.048綠化工程965.3333.79合計8259.7725985.7925985.791857.66節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤61.101.1年用電量千瓦時494623.911.2年用電量噸標準煤60.791.3年用水量立方米3680.171.4年用水量噸標準煤0.312年節(jié)能量噸標準煤20.373節(jié)能率27.99%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元4165.561.1完成比例

25、95.39%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2972.402.1完成比例71.36%3完成流動資金投資萬元1193.163.1完成比例28.64%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人541.2人均年工資萬元5.371.3年工資額萬元224.052工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人122.2人均年工資萬元5.742.3年工資額萬元81.673企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人33.2人均年工資萬元7.473.3年工資額萬元21.544品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人64.2人均年工資萬元5.724.3年工資額萬元31.695其他人員工資5.1平均人數(shù)人45.2人均年工資萬元4.

26、445.3年工資額萬元21.386職工工資總額萬元380.33固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元1857.661163.11163.023780.431.1工程費用萬元1857.661163.113843.741.1.1建筑工程費用萬元1857.661857.6642.54%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1163.111163.1126.63%1.2工程建設(shè)其他費用萬元759.66759.6617.40%1.2.1無形資產(chǎn)萬元326.97326.971.3預(yù)備費萬元432.69432.691.3.1基本預(yù)備費萬元182.42182

27、.421.3.2漲價預(yù)備費萬元250.27250.272建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3780.433780.43流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元3843.742252.842669.863843.743843.743843.741.1應(yīng)收賬款萬元1153.12691.87807.191153.121153.121153.121.2存貨萬元1729.681037.811210.781729.681729.681729.681.2.1原輔材料萬元518.90311.34363.23518.90518.90518.901.2.2燃料動力萬元

28、25.9515.5718.1625.9525.9525.951.2.3在產(chǎn)品萬元795.65477.39556.96795.65795.65795.651.2.4產(chǎn)成品萬元389.18233.51272.42389.18389.18389.181.3現(xiàn)金萬元960.93576.56672.65960.93960.93960.932流動負債萬元3257.251954.352280.073257.253257.253257.252.1應(yīng)付賬款萬元3257.251954.352280.073257.253257.253257.253流動資金萬元586.49351.89410.54586.49586.

29、49586.494鋪底流動資金萬元195.49117.30136.85195.49195.49195.49總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元4366.92115.51%115.51%100.00%2項目建設(shè)投資萬元3780.43100.00%100.00%86.57%2.1工程費用萬元3020.7779.91%79.91%69.17%2.1.1建筑工程費萬元1857.6649.14%49.14%42.54%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1163.1130.77%30.77%26.63%2.2工程建設(shè)其他費用萬元326.978.65%8.65

30、%7.49%2.2.1無形資產(chǎn)萬元326.978.65%8.65%7.49%2.3預(yù)備費萬元432.6911.45%11.45%9.91%2.3.1基本預(yù)備費萬元182.424.83%4.83%4.18%2.3.2漲價預(yù)備費萬元250.276.62%6.62%5.73%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3780.43100.00%100.00%86.57%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元586.4915.51%15.51%13.43%7鋪底流動資金萬元195.505.17%5.17%4.48%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元3065.

31、403576.305109.005109.005109.001.1萬元3065.403576.305109.005109.005109.002現(xiàn)價增加值萬元980.931144.421634.881634.881634.883增值稅萬元93.37108.93155.62155.62155.623.1銷項稅額萬元817.44817.44817.44817.44817.443.2進項稅額萬元397.09463.27661.82661.82661.824城市維護建設(shè)稅萬元6.547.6310.8910.8910.895教育費附加萬元2.803.274.674.674.676地方教育費附加萬元1.87

32、2.183.113.113.119土地使用稅萬元61.8761.8761.8761.8761.8710稅金及附加萬元73.0874.9480.5580.5580.55折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1857.661857.66當(dāng)期折舊額1486.1374.3174.3174.3174.3174.31凈值371.531783.351709.051634.741560.431486.132機器設(shè)備原值1163.111163.11當(dāng)期折舊額930.4962.0362.0362.0362.0362.03凈值1101.081039.04977.01914

33、.98852.953建筑物及設(shè)備原值3020.77當(dāng)期折舊額2416.62136.34136.34136.34136.34136.34建筑物及設(shè)備凈值604.152884.432748.092611.752475.412339.074無形資產(chǎn)原值326.97326.97當(dāng)期攤銷額326.978.178.178.178.178.17凈值318.80310.62302.45294.27286.105合計：折舊及攤銷2743.59144.51144.51144.51144.51144.51總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元2698.731619

34、.241889.112698.732698.732698.732外購燃料動力費萬元162.9797.78114.08162.97162.97162.973工資及福利費萬元380.33380.33380.33380.33380.33380.334修理費萬元16.369.8211.4516.3616.3616.365其它成本費用萬元577.86346.72404.50577.86577.86577.865.1其他制造費用萬元250.72150.43175.50250.72250.72250.725.2其他管理費用萬元155.6093.36108.92155.60155.60155.605.3其他銷

35、售費用萬元353.51212.11247.46353.51353.51353.516經(jīng)營成本萬元3836.252301.752685.383836.253836.253836.257折舊費萬元136.34136.34136.34136.34136.34136.348攤銷費萬元8.178.178.178.178.178.179利息支出萬元-10總成本費用萬元3980.762598.392943.983980.763980.763980.7610.1可變成本萬元3455.922073.552419.143455.923455.923455.9210.2固定成本萬元524.84524.84524.84524.84524.84524.8411盈虧平衡點58.37%58.37%利潤及利潤分配表序號項目單