沈陽尾礦固廢綜合利用建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、泓域咨詢/沈陽尾礦固廢綜合利用建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目發(fā)展背景萬物互聯(lián)互通是工業(yè)固廢綜合利用領(lǐng)域較明顯的特征。工業(yè)固廢綜合利用，不是一種經(jīng)濟(jì)模式，而是一個(gè)很多問題交織在一起的社會(huì)問題。它涵蓋：科學(xué)的發(fā)展觀，技術(shù)創(chuàng)新，環(huán)保問題，再就業(yè)問題，產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型，罕見的大跨界，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的沖突，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)化中的混亂格局，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的沖擊等多個(gè)層面。任何用單一的思維看待這個(gè)問題，都不會(huì)得到合理的解決。中國地質(zhì)科學(xué)院成都礦產(chǎn)綜合利用研究所針對(duì)攀枝花釩鈦磁鐵礦尾礦、甘洛鉛鋅礦尾礦和彭縣銅礦尾礦3類有代表性的尾礦，開展了酸性尾礦、堿性尾礦和高泥類型尾礦的礦石性質(zhì)研究，利用尾礦制作標(biāo)準(zhǔn)建筑用磚、彩色人行

2、道磚和尾礦空心砌塊，達(dá)到了消除尾礦占用土地和影響環(huán)境目的，實(shí)現(xiàn)了尾礦的資源化。我國尾礦累積堆存量超146億噸，尾礦綜合利用率僅為18.9%。尾礦之所以成為“雞肋”，源于觀念的落后沒有從資源和環(huán)境兩方面認(rèn)識(shí)尾礦資源。專家建言，應(yīng)從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、政策、數(shù)據(jù)與信息“四管齊下”，推動(dòng)尾礦資源綜合利用水平不斷提高。雖然目前我國開始強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量，但我國正處于工業(yè)化快速發(fā)展時(shí)期，固廢產(chǎn)生量未來幾年依然將維持在最低10%以上的增長速度。前瞻產(chǎn)業(yè)研究院預(yù)測，到2017年，我國工業(yè)固廢產(chǎn)生量將會(huì)突破50億噸。二、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資3780.43(萬元）。（二）流動(dòng)資金投資

3、估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動(dòng)資金586.49萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資4366.92萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3780.43萬元，占項(xiàng)目總投資的86.57%；流動(dòng)資金586.49萬元，占項(xiàng)目總投資的13.43%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1857.66萬元，占項(xiàng)目總投資的42.54%；設(shè)備購置費(fèi)1163.11萬元，占項(xiàng)目總投資的26.63%；其它投資759.66萬元，占項(xiàng)目總投資的17.40%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=3780.43+586.49=4366.92（萬元）。三、資金

4、籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷60.00%,計(jì)劃收入3065.40萬元，總成本2598.39萬元，利潤總額-7255.59萬元，凈利潤-5441.69萬元，增值稅93.37萬元，稅金及附加73.08萬元，所得稅-1813.90萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計(jì)劃收入3576.30萬元，總成本2943.98萬元，利潤總額-8061.24萬元，凈利潤-6045.93萬元，增值稅108.93萬元，稅金及附加74.94萬元，所得稅-2015.31萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入5109.00萬元，總成本3980.76萬元，利潤總額1128.24萬元，凈利潤

5、846.18萬元，增值稅155.62萬元，稅金及附加80.55萬元，所得稅282.06萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5109.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=155.62萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用3980.76萬元，其中：可變成本3455.92萬元，固定成本524.84萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加80.

6、55萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1128.24（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1128.2425.00%=282.06（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1128.24（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1128.2425.00%=282.06（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額1128.24萬元，繳納企業(yè)所得稅282.06萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=

7、1128.24-282.06=846.18（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=25.84%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=31.24%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=19.38%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5109.00萬元，總成本費(fèi)用3980.76萬元，稅金及附加80.55萬元，利潤總額1128.24萬元，企業(yè)所得稅282.06萬元，稅后凈利潤846.18萬元，年納稅總額518.23萬元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.66年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期6.66年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，

8、故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。六、綜合評(píng)價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率25.84%，投資利稅率31.24%，全部投資回報(bào)率19.38%，全部投資回收期6.66年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)設(shè)施要堅(jiān)持“三同時(shí)”制度，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益同環(huán)境保護(hù)效益全面、同步發(fā)展。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護(hù)和資源的有效利用，做到環(huán)境保護(hù)和建設(shè)同時(shí)進(jìn)行，盡量減少因施工對(duì)城鎮(zhèn)居民生活造成影響。建議項(xiàng)目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計(jì)工作，積極引進(jìn)營銷人才，使項(xiàng)目能夠順利實(shí)施并有利于項(xiàng)目后期的經(jīng)營運(yùn)作

9、。七、市場預(yù)測分析我國尾礦累積堆存量超146億噸，尾礦綜合利用率僅為18.9%。尾礦之所以成為“雞肋”，源于觀念的落后沒有從資源和環(huán)境兩方面認(rèn)識(shí)尾礦資源。專家建言，應(yīng)從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、政策、數(shù)據(jù)與信息“四管齊下”，推動(dòng)尾礦資源綜合利用水平不斷提高。我國是尾礦大國，多數(shù)礦山非“貧”即“雜”，開采出來的礦石中80%以上變成了尾礦，堆存在尾礦庫里，不但占用大量土地，還埋下了安全、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)隱患。據(jù)尾礦綜合利用產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟的相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，我國現(xiàn)有礦山15.3萬座，尾礦庫12655座。截至2013年底，我國尾礦累積堆存量達(dá)146億噸，其中2007年2013年連續(xù)7年產(chǎn)出量在10億噸以上。然而，與驚人的

10、尾礦堆存量相比，我國尾礦綜合利用程度并不高。2013年我國尾礦綜合利用率僅為18.9%。當(dāng)前我國尾礦資源綜合利用出現(xiàn)了兩個(gè)大頭，一是未開展尾礦資源綜合利用的礦山占大頭，另一個(gè)是綜合利用率低的礦山占大頭。尾礦其實(shí)是潛在價(jià)值驚人的寶藏。作為礦業(yè)企業(yè)選礦過程中排放的“廢棄物”，尾礦中大多含有各種有色、黑色、稀有稀散和非金屬等有用礦物，是寶貴的二次資源，當(dāng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)條件允許時(shí)，可再次進(jìn)行有效開發(fā)。目前國內(nèi)外對(duì)尾礦資源的綜合利用主要有四種途徑：一是采用先進(jìn)技術(shù)和合理工藝對(duì)尾礦進(jìn)行再選，最大限度地回收尾礦中的有用組分，進(jìn)一步減少尾礦數(shù)量;二是用作礦山地下開采采空區(qū)的充填料，即水砂充填料或膠結(jié)充填的集料;三

11、是作為建筑材料的原料;四是在尾礦堆積場上覆土造田，種植農(nóng)作物或植樹造林。當(dāng)前我國尾礦資源綜合利用存在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、政策、數(shù)據(jù)與信息四大制約因素。原礦類型的復(fù)雜性決定了其尾礦成分的多元性，且尾礦中各組分的品位很低，如此使得一些選礦技術(shù)未能完全適應(yīng)低品位尾礦的選礦需求。尾礦作建材或用于采礦充填是綜合利用尾礦資源的重要方向。在技術(shù)上不是大問題，問題核心在于尾礦作為建筑用磚等低附加值產(chǎn)品，因遠(yuǎn)離消費(fèi)市場而導(dǎo)致產(chǎn)品運(yùn)輸半徑過大，使得產(chǎn)品運(yùn)輸成本太高而削弱了產(chǎn)品市場競爭力。雖然先后出臺(tái)了資源綜合利用減免所得稅、部分資源綜合利用產(chǎn)品企業(yè)減免增值稅的優(yōu)惠政策，但是尚沒有具體的針對(duì)尾礦綜合利用的鼓勵(lì)性政策。很多礦

12、業(yè)發(fā)達(dá)國家至少完成了一輪重點(diǎn)礦山尾礦資源的調(diào)查評(píng)價(jià)，能夠滿足社會(huì)投資決策的需要，而我國至今還未開展全國性尾礦資源專題調(diào)查評(píng)價(jià)，不能滿足社會(huì)投資決策的實(shí)際需要。促進(jìn)尾礦資源得到充分利用：一是加強(qiáng)尾礦資源綜合勘查評(píng)價(jià)，掌握尾礦資源存量、空間分布及組分等方面的信息;二是加強(qiáng)技術(shù)研究，逐步突破尾礦資源高效利用和高附加值產(chǎn)品開發(fā)的技術(shù)束縛;三是落實(shí)系列經(jīng)濟(jì)政策，包括稅收政策、財(cái)政支持政策及尾礦循環(huán)利用的投融資政策等;四是實(shí)施示范工程，通過示范效應(yīng)，喚起社會(huì)投資動(dòng)機(jī)。此外，激發(fā)礦山企業(yè)的積極性，自覺開展尾礦資源綜合利用研究，也是當(dāng)前亟須破解的一道難題。陳甲斌指出，礦山企業(yè)之所以“沒興趣”，一方面是因?yàn)槲驳V

13、開發(fā)利用的經(jīng)濟(jì)價(jià)值遠(yuǎn)低于礦山企業(yè)采礦或選礦帶來的經(jīng)濟(jì)效益，但根本還是觀念沒有轉(zhuǎn)變，沒有從資源和環(huán)境兩個(gè)方面來認(rèn)識(shí)尾礦資源，企業(yè)也應(yīng)將生態(tài)文明建設(shè)的要求內(nèi)化到生產(chǎn)環(huán)節(jié)，樹立尾礦資源循環(huán)利用的新觀念，關(guān)注技術(shù)創(chuàng)新和升級(jí)。雖然目前我國開始強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量，但我國正處于工業(yè)化快速發(fā)展時(shí)期，固廢產(chǎn)生量未來幾年依然將維持在最低10%以上的增長速度。前瞻產(chǎn)業(yè)研究院預(yù)測，到2017年，我國工業(yè)固廢產(chǎn)生量將會(huì)突破50億噸。有政府公開數(shù)據(jù)顯示，70億噸的城市垃圾占地80多萬畝。若按此統(tǒng)計(jì)口徑，2017年50億噸工業(yè)固廢將占地60萬畝，大約是400平方公里，而日本東京面積為2188平方公里，這樣，五年便可堆滿東京。

14、2010年，我國工業(yè)固廢綜合利用率在40%，根據(jù)大宗工業(yè)固體廢棄物綜合利用發(fā)展十二五規(guī)劃，到2015年我國工業(yè)固體廢棄物綜合利用率將達(dá)到50%左右，即綜合利用率年均提升兩個(gè)百分點(diǎn)，到2017年，我國工業(yè)固體廢棄物綜合利用率將達(dá)到54%左右，綜合利用量將接近30億噸。此外，工業(yè)固廢回收利用市場也將借勢發(fā)展。我國固廢回收綜合利用涉及十大領(lǐng)域，目前需要社會(huì)總投資接近1000億元，預(yù)計(jì)可以實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值1445億元，年綜合利用工業(yè)固體廢棄物41210萬噸。八、附表上年度營收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入1091.181454.911350.981299.025196.09

15、2主營業(yè)務(wù)收入874.261165.681082.421040.794163.142.1尾礦固廢綜合利用建設(shè)項(xiàng)目(A)288.51384.67357.20343.461373.842.2尾礦固廢綜合利用建設(shè)項(xiàng)目(B)201.08268.11248.96239.38957.522.3尾礦固廢綜合利用建設(shè)項(xiàng)目(C)148.62198.17184.01176.93707.732.4尾礦固廢綜合利用建設(shè)項(xiàng)目(D)104.91139.88129.89124.89499.582.5尾礦固廢綜合利用建設(shè)項(xiàng)目(E)69.9493.2586.5983.26333.052.6尾礦固廢綜合利用建設(shè)項(xiàng)目(F)43.7

16、158.2854.1252.04208.162.7尾礦固廢綜合利用建設(shè)項(xiàng)目(.)17.4923.3121.6520.8283.263其他業(yè)務(wù)收入216.92289.23268.57258.241032.95上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元5196.09完成主營業(yè)務(wù)收入萬元4163.14主營業(yè)務(wù)收入占比80.12%營業(yè)收入增長率（同比）15.04%營業(yè)收入增長量（同比）萬元679.38利潤總額萬元1183.84利潤總額增長率25.98%利潤總額增長量萬元244.16凈利潤萬元887.88凈利潤增長率23.00%凈利潤增長量萬元166.02投資利潤率28.42%投資回報(bào)率21.31%

17、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率29.13%企業(yè)總資產(chǎn)萬元8177.05流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬元31.97%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬元2614.34資產(chǎn)負(fù)債率23.89%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米15467.7323.19畝1.1容積率1.681.2建筑系數(shù)53.40%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝163.021.4基底面積平方米8259.771.5總建筑面積平方米25985.791.6綠化面積平方米2020.73綠化率7.78%2總投資萬元4366.922.1固定資產(chǎn)投資萬元3780.432.1.1土建工程投資萬元1857.662.1.1.1土建工程投資占比萬元42.54%2.1.2設(shè)備投資萬元1163

18、.112.1.2.1設(shè)備投資占比26.63%2.1.3其它投資萬元759.662.1.3.1其它投資占比17.40%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比86.57%2.2流動(dòng)資金萬元586.492.2.1流動(dòng)資金占比13.43%3收入萬元5109.004總成本萬元3980.765利潤總額萬元1128.246凈利潤萬元846.187所得稅萬元1.688增值稅萬元155.629稅金及附加萬元80.5510納稅總額萬元518.2311利稅總額萬元1364.4112投資利潤率25.84%13投資利稅率31.24%14投資回報(bào)率19.38%15回收期年6.6616設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）9617年用電量千瓦時(shí)494623

19、.9118年用水量立方米3680.1719總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤61.1020節(jié)能率27.99%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤20.3722員工數(shù)量人79區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元111778.00同期產(chǎn)值萬元101119.96同比增長10.54%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家670規(guī)上企業(yè)家35從業(yè)人數(shù)人33500前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元55632.41去年同期48317.19萬元。1、xxx有限責(zé)任公司（AAA）萬元13629.942、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元12239.133、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元7232.214、xxx有限責(zé)任公司萬元6119.575、xxx投資公司萬元3894.276、xxx有限公司萬

20、元3616.117、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬元278.168、xxx有限責(zé)任公司萬元2280.939、xxx投資公司萬元2169.6610、xxx有限公司萬元1668.97區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元29996.321.1同期增加值萬元26777.651.2增長率12.02%2行業(yè)凈利潤萬元14163.172.12016年凈利潤萬元12789.572.2增長率10.74%3行業(yè)納稅總額萬元9412.163.12016納稅總額萬元8223.103.2增長率14.46%42017完成投資萬元25136.234.12016行業(yè)投資萬元13.90%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬

21、元）序號(hào)項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值131478.47149407.35169781.082利潤總額38134.8043335.0049244.323凈利潤14211.7416149.7018351.934納稅總額10863.4812344.8614028.255工業(yè)增加值44554.1650629.7357533.786產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率7.00%11.00%12.77%7企業(yè)數(shù)量8049811256土建工程投資一覽表序號(hào)項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程5839.665839.6620451.9720451.971608.271.1主要生產(chǎn)車

22、間3503.803503.8012271.1812271.18997.131.2輔助生產(chǎn)車間1868.691868.696544.636544.63514.651.3其他生產(chǎn)車間467.17467.171186.211186.2196.502倉儲(chǔ)工程1238.971238.973596.983596.98205.712.1成品貯存309.74309.74899.25899.2551.432.2原料倉儲(chǔ)644.26644.261870.431870.43106.972.3輔助材料倉庫284.96284.96827.31827.3147.313供配電工程66.0866.0866.0866.084.

23、253.1供配電室66.0866.0866.0866.084.254給排水工程75.9975.9975.9975.993.804.1給排水75.9975.9975.9975.993.805服務(wù)性工程784.68784.68784.68784.6844.885.1辦公用房340.70340.70340.70340.7025.485.2生活服務(wù)443.98443.98443.98443.9819.576消防及環(huán)保工程221.36221.36221.36221.3614.246.1消防環(huán)保工程221.36221.36221.36221.3614.247項(xiàng)目總圖工程33.0433.0433.0433.

24、04-57.287.1場地及道路硬化2181.85342.52342.527.2場區(qū)圍墻342.522181.852181.857.3安全保衛(wèi)室33.0433.0433.0433.048綠化工程965.3333.79合計(jì)8259.7725985.7925985.791857.66節(jié)能分析一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤61.101.1年用電量千瓦時(shí)494623.911.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤60.791.3年用水量立方米3680.171.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.312年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤20.373節(jié)能率27.99%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元4165.561.1完成比例

25、95.39%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2972.402.1完成比例71.36%3完成流動(dòng)資金投資萬元1193.163.1完成比例28.64%人力資源配置一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人541.2人均年工資萬元5.371.3年工資額萬元224.052工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人122.2人均年工資萬元5.742.3年工資額萬元81.673企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人33.2人均年工資萬元7.473.3年工資額萬元21.544品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人64.2人均年工資萬元5.724.3年工資額萬元31.695其他人員工資5.1平均人數(shù)人45.2人均年工資萬元4.

26、445.3年工資額萬元21.386職工工資總額萬元380.33固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元1857.661163.11163.023780.431.1工程費(fèi)用萬元1857.661163.113843.741.1.1建筑工程費(fèi)用萬元1857.661857.6642.54%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元1163.111163.1126.63%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元759.66759.6617.40%1.2.1無形資產(chǎn)萬元326.97326.971.3預(yù)備費(fèi)萬元432.69432.691.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元182.42182

27、.421.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元250.27250.272建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3780.433780.43流動(dòng)資金投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬元3843.742252.842669.863843.743843.743843.741.1應(yīng)收賬款萬元1153.12691.87807.191153.121153.121153.121.2存貨萬元1729.681037.811210.781729.681729.681729.681.2.1原輔材料萬元518.90311.34363.23518.90518.90518.901.2.2燃料動(dòng)力萬元

28、25.9515.5718.1625.9525.9525.951.2.3在產(chǎn)品萬元795.65477.39556.96795.65795.65795.651.2.4產(chǎn)成品萬元389.18233.51272.42389.18389.18389.181.3現(xiàn)金萬元960.93576.56672.65960.93960.93960.932流動(dòng)負(fù)債萬元3257.251954.352280.073257.253257.253257.252.1應(yīng)付賬款萬元3257.251954.352280.073257.253257.253257.253流動(dòng)資金萬元586.49351.89410.54586.49586.

29、49586.494鋪底流動(dòng)資金萬元195.49117.30136.85195.49195.49195.49總投資構(gòu)成估算表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元4366.92115.51%115.51%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元3780.43100.00%100.00%86.57%2.1工程費(fèi)用萬元3020.7779.91%79.91%69.17%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元1857.6649.14%49.14%42.54%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元1163.1130.77%30.77%26.63%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元326.978.65%8.65

30、%7.49%2.2.1無形資產(chǎn)萬元326.978.65%8.65%7.49%2.3預(yù)備費(fèi)萬元432.6911.45%11.45%9.91%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元182.424.83%4.83%4.18%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬元250.276.62%6.62%5.73%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3780.43100.00%100.00%86.57%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動(dòng)資金萬元586.4915.51%15.51%13.43%7鋪底流動(dòng)資金萬元195.505.17%5.17%4.48%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元3065.

31、403576.305109.005109.005109.001.1萬元3065.403576.305109.005109.005109.002現(xiàn)價(jià)增加值萬元980.931144.421634.881634.881634.883增值稅萬元93.37108.93155.62155.62155.623.1銷項(xiàng)稅額萬元817.44817.44817.44817.44817.443.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元397.09463.27661.82661.82661.824城市維護(hù)建設(shè)稅萬元6.547.6310.8910.8910.895教育費(fèi)附加萬元2.803.274.674.674.676地方教育費(fèi)附加萬元1.87

32、2.183.113.113.119土地使用稅萬元61.8761.8761.8761.8761.8710稅金及附加萬元73.0874.9480.5580.5580.55折舊及攤銷一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值1857.661857.66當(dāng)期折舊額1486.1374.3174.3174.3174.3174.31凈值371.531783.351709.051634.741560.431486.132機(jī)器設(shè)備原值1163.111163.11當(dāng)期折舊額930.4962.0362.0362.0362.0362.03凈值1101.081039.04977.01914

33、.98852.953建筑物及設(shè)備原值3020.77當(dāng)期折舊額2416.62136.34136.34136.34136.34136.34建筑物及設(shè)備凈值604.152884.432748.092611.752475.412339.074無形資產(chǎn)原值326.97326.97當(dāng)期攤銷額326.978.178.178.178.178.17凈值318.80310.62302.45294.27286.105合計(jì)：折舊及攤銷2743.59144.51144.51144.51144.51144.51總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費(fèi)萬元2698.731619

34、.241889.112698.732698.732698.732外購燃料動(dòng)力費(fèi)萬元162.9797.78114.08162.97162.97162.973工資及福利費(fèi)萬元380.33380.33380.33380.33380.33380.334修理費(fèi)萬元16.369.8211.4516.3616.3616.365其它成本費(fèi)用萬元577.86346.72404.50577.86577.86577.865.1其他制造費(fèi)用萬元250.72150.43175.50250.72250.72250.725.2其他管理費(fèi)用萬元155.6093.36108.92155.60155.60155.605.3其他銷

35、售費(fèi)用萬元353.51212.11247.46353.51353.51353.516經(jīng)營成本萬元3836.252301.752685.383836.253836.253836.257折舊費(fèi)萬元136.34136.34136.34136.34136.34136.348攤銷費(fèi)萬元8.178.178.178.178.178.179利息支出萬元-10總成本費(fèi)用萬元3980.762598.392943.983980.763980.763980.7610.1可變成本萬元3455.922073.552419.143455.923455.923455.9210.2固定成本萬元524.84524.84524.84524.84524.84524.8411盈虧平衡點(diǎn)58.37%58.37%利潤及利潤分配表序號(hào)項(xiàng)目單