醫(yī)院資金管理制度

1、 貨幣資金管理制度為了加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院內(nèi)使用資金的監(jiān)督和管理，加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本制度醫(yī)院的資金管理，包括現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券管理。一、 現(xiàn)金、銀行存款管理現(xiàn)金與銀行存款是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，因此現(xiàn)金與銀行存款管理也是資金管理的重點(diǎn)。（一） 根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算范圍支付現(xiàn)金，結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以上的款項(xiàng),必須通過(guò)銀行支付，盡量減少現(xiàn)金支出。確需支付大額現(xiàn)金的，經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。（二） 醫(yī)院庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)額，控制在3000元以內(nèi)，超過(guò)部分送存銀行。（三） 現(xiàn)金、銀行存款支付嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理：1、 由經(jīng)辦人申請(qǐng)；2、 科室主任審核并簽章；3、 財(cái)務(wù)部

2、門審核原始憑證或發(fā)票單據(jù)簽章；4、 主管院長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字；5、 出納員審核付款。出納員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷單據(jù)是否有科室主任審核簽章、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核簽章、院長(zhǎng)批準(zhǔn)簽字；如無(wú)上述人員簽章，應(yīng)退回補(bǔ)辦手續(xù)。6、 對(duì)收付款單據(jù)，出納員在辦理完收付款手續(xù)后，加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)訖”戳記。7、 各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷截止時(shí)間為每月月底，當(dāng)月各項(xiàng)預(yù)支借款必須在月底前到財(cái)務(wù)科結(jié)算清楚。（四） 收費(fèi)處收費(fèi)員應(yīng)將每天的款項(xiàng)收入及時(shí)送存銀行或集中交出納員送存銀行，嚴(yán)禁收款不入賬或截留現(xiàn)金。 （五） 出納員每天應(yīng)將有關(guān)收付款憑證及時(shí)記入現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，每日核對(duì)清楚，保持賬款相符。（六） 加強(qiáng)銀行賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算，定期核對(duì)銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)查清不符原因。（七） 加強(qiáng)票據(jù)、印章和銀行預(yù)留印鑒的管理，財(cái)務(wù)專用章及印章應(yīng)由專人保管，分開(kāi)存放。做好票據(jù)的購(gòu)入、保管、