旅行社財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律，法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。1、 財務(wù)管理工作要貫徹勤儉節(jié)約，精打細(xì)算之原則，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。2、 公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計(jì)工作。3、 出納員不得兼管，會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。4、 財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，記賬，算賬，報賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，賬目清楚，日清月結(jié)，近期報賬。5、 財務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告

2、。6、 財務(wù)人員因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。財務(wù)管理制度細(xì)則：一，對財務(wù)人員的要求1、 所有參與財務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，按章辦事。2、 總經(jīng)理和財務(wù)副總審批一定要嚴(yán)格控制在年底預(yù)算范圍內(nèi)，如果因特殊情況超出必須經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)副總同意方可執(zhí)行。每月要及時做好各項(xiàng)報表和賬目。3、 任何人不得擅自挪用公款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000元-10000元罰款。2、 辦公室開支審批1、 所有辦公室開支要先出預(yù)算，報經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)副總簽字批準(zhǔn)后憑借條從財務(wù)處借款，憑發(fā)票報銷。無批條擅自開支的不予報銷，由個人自理。如總經(jīng)理和財務(wù)副總不在單位時，

3、必須經(jīng)電話征求同意后方可執(zhí)行。2、 各位員工的開支要及時報給總經(jīng)理和財務(wù)副總簽字后到財務(wù)處報賬。3、 所以報銷單據(jù)一律粘好，干凈、利落、美觀。3、 團(tuán)隊(duì)賬目審批1、 所有團(tuán)隊(duì)、散客一經(jīng)簽定合同，應(yīng)及時把所收團(tuán)款交到財務(wù)部，不得個人保留團(tuán)款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以100元-1000元的罰款。2、 原則上團(tuán)款?？顚Ｓ?，導(dǎo)游外出帶團(tuán)需從財務(wù)部借款時，必須查看該團(tuán)團(tuán)款回收情況，以計(jì)調(diào)總出具的所需金額為準(zhǔn)借出費(fèi)用。3、 所有團(tuán)隊(duì)的支出一律由總經(jīng)理和財務(wù)副總簽字后報給財務(wù)部，財務(wù)部要嚴(yán)格審核各項(xiàng)開支，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有郊后，方可予以報賬。4、 所以團(tuán)隊(duì)團(tuán)款出團(tuán)前付80%，余款在團(tuán)隊(duì)返回后五日之內(nèi)必須全總結(jié)清，

4、出現(xiàn)呆賬、壞賬追究責(zé)任，誰造成的損失誰負(fù)責(zé)；散客出團(tuán)前必須全總交清費(fèi)用，否則不予發(fā)團(tuán)，特殊情況須總經(jīng)理財務(wù)副總批準(zhǔn)后方可。5、 所以團(tuán)隊(duì)在報賬時必須有合同、行程、報銷單、游客意見表、旅游接待計(jì)劃書，缺一不可，否則不予報賬，并裝訂成冊。4、 業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開支審批1、 公司所有因業(yè)務(wù)需要的開支必須事先征求總經(jīng)理和財務(wù)副總同意后方可支付，否則公司不予報銷。2、 總經(jīng)理和財務(wù)副總審批時必須嚴(yán)格把關(guān)，根據(jù)團(tuán)隊(duì)競爭情況靈活把握，節(jié)約一切不必要的開支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)控制在預(yù)算內(nèi)，單團(tuán)經(jīng)費(fèi)原則不不超過該團(tuán)毛利潤的10%，并且單團(tuán)單列。3、 業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括：請客、送禮、乘車費(fèi)、團(tuán)隊(duì)加酒水等其他開支。4、 總經(jīng)理和財務(wù)副總對業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督。5、 工資、獎金、出差補(bǔ)助1、 員工當(dāng)月工資于次月8號之前發(fā)放。2、 業(yè)務(wù)獎金一旦團(tuán)款全部收清，立即發(fā)放。3、 出差時需經(jīng)同意后方可，出差補(bǔ)助由總經(jīng)理和財務(wù)副總簽字后到財務(wù)總報銷。4、 下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務(wù)時，費(fèi)用一律列入各自團(tuán)隊(duì)的經(jīng)營費(fèi)用當(dāng)