中國對蝦恢復(fù)性健康養(yǎng)殖項目可行性研究報告

1 第一章 項目提出的目的及意義 一、項目提要 (一 )項目名稱：中國對蝦 恢復(fù)性 健康養(yǎng)殖及蝦產(chǎn)品加工 (二 )建設(shè)性質(zhì)：擴建 (三 )建設(shè)單位： #集團有限公司 法人代表：張滿 玉 職務(wù)：董事長 電 話： 0427 真： 042 電子郵箱： 所有制形式：民營，有限責任公司 (四 )建設(shè)地點、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容： 建設(shè)地點： #省 #縣二界溝鎮(zhèn) 建設(shè)規(guī)模：年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)安全養(yǎng)殖 中國對 蝦 65噸；年加工 蝦產(chǎn)品 300噸。其中加工 面包蝦 150噸； 速凍蝦仁 60噸；蝴蝶蝦 150噸 。產(chǎn)品部 分 出口韓國、日本。 建設(shè)期限： 2年 。自 2008年起至 2009年止 建設(shè)內(nèi)容： 改造對蝦養(yǎng)殖池塘 3000畝 ； 改建揚水站 1座 ； 改 2 建進排水閘 80個 ； 建蝦場橋 2座 。 購置速凍 排 架管 500冷 凍機組3 臺 /套 ； 配電系統(tǒng) 2 套 ； 立冷 2 套 ； 供暖系統(tǒng) 1 套 ； 平板凍 結(jié) 器 1套 ； 水泵 10臺 /套及附屬設(shè)施等。 二、項目提出的背景 全球蝦類生產(chǎn)的年總產(chǎn)量約為 320萬噸，其中捕撈產(chǎn)量 200多萬噸，人工養(yǎng)殖對蝦產(chǎn)量 100萬噸左右。近年來， 世界養(yǎng)殖對蝦總產(chǎn)量的 80%左右出自東半球，主要是 中 國和東南亞地區(qū)，其余 20%左右產(chǎn)自西半球的厄瓜多爾等南美各國。亞洲 能夠 成為世界養(yǎng)殖對蝦的主要產(chǎn)地，一方面得益于該地區(qū)優(yōu)越的自然環(huán)境條件和豐富的海洋資源，另一方面 也得益于這一地區(qū)靈活的經(jīng)濟政策和快速發(fā)展的經(jīng)濟形勢。但中國對蝦品種主要分布在我國的黃渤海，南海 很 少見到。所以，中國對蝦以其受養(yǎng)殖區(qū)域限制的優(yōu)勢倍受國內(nèi)外消費市場青睞。 #市地處渤海灣北部遼河三角洲腹地，海岸線 長 118公里，對蝦育苗水體 10萬 陸地 港養(yǎng) 蝦池 6533公頃。海區(qū)水質(zhì)肥沃，餌料資源十分 豐富，素有魚 、 蝦 、 蟹 、 貝 “ 天然牧場 ” 的美譽。過去中國對蝦育苗、養(yǎng)殖業(yè) 曾 一度輝煌，為有效地開發(fā)利用沿?；臑⒒乃?，振興海區(qū)經(jīng)濟和漁 (農(nóng) )民 增收做出了積極貢獻。特別在八十年代末期到九十年代初期，全區(qū)對蝦養(yǎng)殖面積達 10 萬畝，精養(yǎng)池塘近 5 萬畝。 3 年產(chǎn)對蝦 值 達到 3億元， 較好的 帶動了對蝦產(chǎn)品加工、冷藏運銷、外貿(mào)出口、飼料加工、 海洋捕撈、水產(chǎn)貿(mào)易等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。近十余年來，由于受 全世界 沿海 廣泛流行的對蝦白斑綜合癥病毒 (脅，給對蝦養(yǎng)殖業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。人們聞蝦生畏，沿岸蝦池及育苗水體大量 閑置 或 轉(zhuǎn) 項 ，許多與養(yǎng)蝦配套的加工 、冷凍企業(yè)因此被迫停產(chǎn)或轉(zhuǎn)產(chǎn)。 三、立項的目的和意義 從養(yǎng)殖品種來看，世界養(yǎng)殖對蝦主要種類有中國對蝦、斑節(jié)對蝦和南美白對蝦 3種，占世界蝦類養(yǎng)殖總產(chǎn)量的 80%以上。從地理分布上來看，斑節(jié)對蝦主要集中在東南亞一 帶 ， 1992 年以后泰國 養(yǎng)蝦業(yè)取代 了 中國 ， 成為世界第一養(yǎng)蝦 大 國 。 適宜的氣候條件 、 豐富的 餌料資源和先進的 養(yǎng)蝦 技術(shù)促使泰國的年養(yǎng)蝦總產(chǎn)量連續(xù)超過 20 萬噸。南美白對蝦主要在中、南美洲， 由于中國對蝦品種發(fā)病的原因，南美白對蝦 近年開始在我國南方成為主要養(yǎng)殖品種。 唯有中國對蝦產(chǎn)量一直沒有 得到恢復(fù)。 中國對蝦是我國黃渤海 地 區(qū)的 最好 經(jīng)濟蝦類，它肉質(zhì)細嫩，味道鮮美，營養(yǎng)豐富，可食部分大，在蝦類中屬上乘 品種 ，是我國 20 世紀 60 至 80 年代最主要的出 口 水產(chǎn)品之一，經(jīng)濟價值極高。 自 1993 4 年中國對蝦暴發(fā)全球性蝦病以來，蝦產(chǎn)量幾乎絕收，養(yǎng)殖蝦農(nóng)談蝦生畏。 中國對蝦 “ 黃海 1號 ” 是中國水產(chǎn)學科研究院黃海水產(chǎn)研究所歷經(jīng)近十年艱苦不懈的努力，利用先進的選育技術(shù)，從中國對蝦自然野生種群中選育出的優(yōu)良養(yǎng)殖新品種，是我國第一個人工選育成功的海水養(yǎng)殖動物新品種，總體水平達國際先進水平。它在養(yǎng)殖過程中表現(xiàn)出個體大、生長快、抗 逆性強，無特定病原、體質(zhì)健壯等優(yōu)良性狀。中國對蝦 “ 黃海 1號 ” 良種選育工作的成功，標志著中國對蝦養(yǎng)殖業(yè)向前邁出了新的一步，對海水養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展必將產(chǎn)生深遠的影響。因此加強中國對蝦 “ 黃海 1號 ” 養(yǎng)殖新品種的研究開發(fā)與推廣工作，具有十分重要的現(xiàn)實意義和深遠意義。目前 “ 黃海 1號 ” 中國對蝦已通過國家原良種審定委員會審定 (品種登記號： 并由中華人民共和國農(nóng)業(yè)部公告第 348號公布。 隨著對蝦養(yǎng)殖業(yè)的恢復(fù)，蝦產(chǎn)品加工、出口必將成為今年的長期主要工作之一。 目前我國對蝦生產(chǎn)加工概況是：對蝦 加工 出口發(fā)展 空間 大 ，在國際市場上 具備 一定占有率 。 對蝦產(chǎn)業(yè)發(fā)展已經(jīng) 逐漸 頗具規(guī)模，為中國經(jīng)濟、社會發(fā)展，為農(nóng)民 增 收 已經(jīng) 作出了 較大 貢獻。但是，對蝦 加工出口 還存在一些亟待解決的問題。 對蝦加工 產(chǎn)業(yè)鏈條長，生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)多， 產(chǎn)品 質(zhì)量要求高，這 些 是 養(yǎng)殖 產(chǎn)品質(zhì)量控制影響 加 5 工企業(yè) 收益的重要原因。從養(yǎng)殖、加工、對外貿(mào)易整個產(chǎn)業(yè)鏈來看，影響 加工 出口產(chǎn)品質(zhì)量和收益的主要問題有以下三方面。 (一 )養(yǎng)殖方法陳舊 、 技術(shù)含量低 以農(nóng)戶家庭為基本生產(chǎn)單位的養(yǎng)殖模式，在國際貿(mào)易 的大 背景下，暴露出四個比較嚴重的問題 ： 1、傳統(tǒng)養(yǎng)殖方式，使對蝦出口遭到 前，地區(qū)養(yǎng)殖農(nóng)戶，基本上以傳統(tǒng)養(yǎng)殖方式為主。傳統(tǒng)養(yǎng)殖活動的特點是依靠積累的經(jīng)驗處理現(xiàn)時的生產(chǎn)活動 ，養(yǎng)殖者 之間傳播的技術(shù)也是生產(chǎn)中摸索出來的經(jīng)驗做法。生產(chǎn)管理粗放，當出現(xiàn) “ 過去的做法 ” 不曾遇見的問題時，農(nóng)戶要么束手無策，要么盲目地使用自己不掌握的技術(shù) 。 因此，常常造成重大 經(jīng)濟 損失。例如，近年來，為了規(guī)避養(yǎng)殖中的風險，養(yǎng)殖戶在養(yǎng)殖過程中盲目用藥，造成對蝦 藥物殘留 隱患，使對蝦出口 受到 際社會關(guān)于食品安全的呼聲越來越高，各國對對蝦安全檢測的要求也越來越嚴格。 2005 年 起國際 市場 氯霉素的限量從 5前， 美國 正在研究靈敏度更高的 檢測 方法，將檢測限量提高到 國 規(guī)定了 11種禁止在動物源性食品中使用的藥物。 2、對蝦種苗質(zhì)量不齊，產(chǎn)出水平低。由于種苗質(zhì)量不齊，種苗 6 品種質(zhì)量普遍偏低，加之飼養(yǎng)粗放，雖然養(yǎng)殖數(shù)量大，但是達到出口標準的對蝦量比較少。 3、 對蝦 外觀和口感差，影響在國際市場上的競爭 能 力。傳統(tǒng)的依靠經(jīng)驗的粗放養(yǎng)殖方式， 雖然 降低了 養(yǎng)殖 成本 ， 但 對蝦經(jīng)常出現(xiàn)黑斑、白斑、軟殼、黑鰓，影響了產(chǎn)品在市場上的賣相；養(yǎng)殖環(huán)境控制技術(shù)差， 為求養(yǎng)殖成功，加 淡水 低鹽度養(yǎng)殖使對蝦成品泥 土 味重，影響到口感。對蝦的外觀和口感直接影響到對蝦的市場售價。 4、 對蝦養(yǎng)殖過程中的監(jiān)測條件差。受農(nóng)戶家庭經(jīng)濟實力和科學素養(yǎng)的限制，農(nóng)戶在對蝦 養(yǎng)殖中，只注重蝦塘規(guī)模、蝦塘建設(shè)標準，而對于監(jiān)測蝦塘水質(zhì)、對蝦生長情況的儀器設(shè)備投入不夠。 為 回避市場風險，對蝦出口企業(yè)必須建立 自己的 對蝦生產(chǎn)基地 ， 通過合同關(guān)系將養(yǎng)殖基地與養(yǎng)殖農(nóng)戶捆綁起來，基地主要由農(nóng)戶管理，企業(yè)則為農(nóng)戶提供檢測和技術(shù)咨詢活動，企業(yè)與農(nóng)戶 建立 利益共同體。 (二 )加工過程質(zhì)量保證措施單 一 ，存在影響質(zhì)量的隱患 。 由于養(yǎng)殖戶 以家庭 為單位的分散養(yǎng)殖活動， 從而 加大了對蝦加工企業(yè)的收購成本 和質(zhì)量風險 。 農(nóng)戶因利益驅(qū)使， 對蝦 從出池到加工廠途中故意 泡水 漲稱 ，以及收購過程不規(guī)范 為延長運輸時間違規(guī) 使用保鮮劑， 造 成影響品質(zhì)的 嚴重隱患。對對蝦進行食品安全檢測是加工過 7 程中的重要環(huán)節(jié)， 按照 出口對蝦要進行 必要的 藥物殘留、金屬殘留等項檢測。但目前我 國 出口企業(yè) 自檢 項目遠遠少于規(guī)定 的必檢 項目。加工企業(yè) 除具備一定的收購資金能力、充足的安全蝦源外，加工廠 必須獲得國家出口 資格 認證 和進口國家認證許可 。 (三 )對蝦出口行業(yè)組織化程度偏 低 。 對蝦生產(chǎn)、加工 屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)。 其 產(chǎn)業(yè)鏈條長，各個環(huán)節(jié)之間以一次性市場交易方式進行聯(lián)結(jié)，上下游環(huán)節(jié)之間聯(lián)結(jié)松散，難以形成利益共同體，也就難以實施適應(yīng)國際市場需要的產(chǎn)品生產(chǎn)戰(zhàn)略。在出口企業(yè)之間，由于產(chǎn)品相似，目標市場相同，因此，企業(yè)之間進行的是殘酷的市場競爭，而較少共同合作 。 其結(jié)果，不僅使我國對蝦在國際市場上價格低，使對蝦生產(chǎn)、加工、出口產(chǎn)業(yè)鏈難以獲得市場平均利潤，而且還遭到國際市場上傾銷指控。 為避免國內(nèi)企業(yè)存在的普遍問題，我們針對性的采取了 三項控制措施 ： 工、銷售一體化產(chǎn)業(yè)鏈 ，進一 步完善“公司 +基地 +農(nóng)戶”的運行格局， 使產(chǎn)業(yè)鏈上各個主體形成風險共擔、利益共享的契約型聯(lián)合 , 讓 科學技術(shù)和質(zhì)量管理從出口環(huán)節(jié)向 “ 前向 ” 延伸 , 帶動對蝦產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)規(guī)范化、質(zhì)量管理科學化 , 改變傳統(tǒng)、粗放的經(jīng)營方式 , 提高整個產(chǎn)業(yè)鏈的質(zhì)量和收益。 8 2 提高對蝦加工出口企業(yè)的組織化程度 ， 建 立 一個具有較強協(xié)調(diào)能力、積極向上、誠信自律的行業(yè)協(xié)會 ,應(yīng)對市場競爭、加強行業(yè)自律、遵守貿(mào)易規(guī)則 ,在行業(yè)內(nèi)部形成積極的合作與競爭氛圍 , 提高中國企業(yè)在國際市場上的整體競爭力。 #地區(qū) 對蝦業(yè)養(yǎng)殖和出口具有其它 地區(qū)難以比擬的優(yōu)勢， #市 擁有 海岸線 118公里，灘涂面積 65 萬畝，已經(jīng)開發(fā)的池塘面積 畝 。 該區(qū)域水質(zhì)肥沃，餌料資源十分豐富，素有魚、蝦、蟹、貝 “ 天然牧場 ” 的美譽。目前 , 我國對蝦出口還是以冰鮮蝦為主 ,市場上少量的對蝦加工產(chǎn)品基本是南美白對蝦，中國對蝦 深加工產(chǎn)品在我國仍處于空 白。眾所周知，南美白對蝦鮮蝦的口感就遠不及中國對蝦，更不用說 經(jīng)過 加工的即食產(chǎn)品。 集團就是在此基礎(chǔ)上，采用 科學的加工工藝， 嚴格執(zhí)行 量管理體系 要求 ， 開發(fā) 出符合國際市場要求的蝦 食品。主要 以 面包蝦、 速凍蝦仁、蝴蝶 蝦 等新品種生產(chǎn) 占領(lǐng)國內(nèi)外市場。同時， 積極選育對蝦新優(yōu)良基因新品種。吸取以往的經(jīng)驗教訓 ，防止對蝦品種退化導(dǎo)致對蝦市場價值降低的情況， 加 大新品種繁育力度 , 培養(yǎng)后備種苗。 第二章 與項目相關(guān)的國內(nèi)外發(fā)展概況及市場需求分析 9 我國規(guī)?；膶ξr養(yǎng)殖已持續(xù) 了 二十多年， 早在 1984 年 就 已成為世界上第一養(yǎng)蝦大國，從養(yǎng)殖對蝦的總產(chǎn)量和人工培育幼蝦的數(shù)量方面連續(xù)多年居于世界領(lǐng)先地位，這一勢頭一直保持到 1992 年。當時我國的對蝦養(yǎng)殖面積曾一度達到 22萬公頃，養(yǎng)殖產(chǎn)量 23萬噸。 1993年，由于遭受流行性白斑病的襲擊，養(yǎng)殖對蝦 大規(guī)模死亡使我國對蝦養(yǎng)殖產(chǎn)量由 23萬噸大幅度地降到 1994年的 然而歷經(jīng)興衰，特別是經(jīng)過病毒性流行病重創(chuàng)之后，這一行業(yè)也暴露了許多弱點和問題。 1、加工企業(yè)少、加工產(chǎn)品單一，缺乏市場競爭能力； 2、養(yǎng)殖設(shè)施簡陋，可控能力差； 3、養(yǎng)殖總產(chǎn)量有所恢復(fù)，但總體品質(zhì)下降，表現(xiàn)在個體偏小和優(yōu)良品種所占比例偏少； 4、缺乏防治病害知識和技術(shù)； 5、白斑病病毒已廣泛存在于我國近海海域，無論是養(yǎng)殖群體還是天然群體 (001)； 6、 餌 料質(zhì)量參差不齊，換肉率普遍偏低； 7、缺乏高水平的技術(shù)培訓、技 術(shù)咨詢和疾病診斷服務(wù)機構(gòu)。上述種種問題是目前我國對蝦養(yǎng)殖行業(yè)發(fā)展的制約因素。 對蝦病毒性疫病的暴發(fā)與流行是威脅全世界對蝦養(yǎng)殖業(yè)生存與發(fā)展的主要因素。尤其從 1993 年以來，對蝦病毒性疾病對我國的對 10 蝦養(yǎng)殖業(yè)造成的直接經(jīng)濟損失已達上百億元人民幣，嚴重影響了 國家出口創(chuàng)匯及蝦農(nóng)的 生產(chǎn) 生活 ， 并制約著其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的 有序 發(fā)展。 目前 已報道的對蝦疾病種類有數(shù)十種： 主要是 濤拉綜合癥病毒 (白斑綜合癥病毒 (黃頭病病毒 (中腸腺壞死桿狀病毒(傳染性皮下及造血組織壞死病毒 (肝胰腺細 小病毒(親蝦一分離的致死性病毒 (核多角體桿狀病毒 (括對蝦桿狀病毒 。病原種類包括細菌類、真菌類、病毒類、寄生蟲類、原生動物類等， 在對蝦育苗、養(yǎng)成到越冬的各個時期隨時都有疾病發(fā)生。雖然各級政府和主管部門對養(yǎng)殖對蝦的疾病問題十分關(guān)注，對蝦病害的研究和防治工作也取得了很大成績 ， 但總體上講，對蝦養(yǎng)殖業(yè)現(xiàn)在 仍 沒有 完全 擺脫病害的困繞。 只有 牢固 樹立健康養(yǎng)殖 新 觀念， 在 養(yǎng)殖管理上采取綜合預(yù)防措施， 積極引進中國對蝦“黃海 1 號”、開發(fā)新的養(yǎng)殖抗病品種， 才能有效預(yù)防病毒病的發(fā)生。 我國加入 蝦養(yǎng)殖業(yè)將面臨更加嚴峻的考驗，為了更好地適應(yīng)市場競爭和提高我國對蝦養(yǎng)殖的產(chǎn)量和質(zhì)量，建立健康管理的科學理念，研發(fā)科學的養(yǎng)殖模式俞顯重要及迫切。 11 為了提高中國對蝦養(yǎng)殖 、 加工數(shù)量 及 質(zhì)量，把 #的優(yōu)勢資源充分利用 好 ，供應(yīng)國內(nèi)外市場，提高優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的附加值，保證農(nóng)戶利益 ，促進中國對蝦養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè) 的 健康發(fā)展。 集團 從 2007 年起開始引進 的中國對蝦“黃海 1號”品種及 技術(shù)、建立 的 健康養(yǎng)殖模式 已經(jīng) 取得可喜成果 ，通過了 #省 級 科技 成果簽定，被評為“ #市科技進步一等獎” 。 第三章 主要攻關(guān)內(nèi)容及技術(shù)路線 (技術(shù)可行性分析 ) 一、主要研究內(nèi)容及工藝 管理方面：良好的水產(chǎn)養(yǎng)殖 種苗 、 水環(huán)境 ， 飼料 、 機器 、 添加劑 、 肥料 、 獸藥等有關(guān)的危害進行分析。建立關(guān)鍵控制點的監(jiān)控程序 ， 對飼料和漁藥 的 使用進行關(guān)鍵控制 ,嚴格 復(fù)核每日記錄等有關(guān)證件。運用國際上最新的食品安全管理體系 將國際上最新的管理理念與食品安全控制的有效工具 食品安全管理范圍延伸至整個食品鏈 ，對生產(chǎn)、制造、處理或供 應(yīng)食品的所有組織 牢牢的捆綁在一起 。 養(yǎng)殖方面：采用 本 單位 2007年 1800畝大水面 成功的 中 國對蝦養(yǎng)殖模式， 結(jié)合中國水產(chǎn)科學院黃海水產(chǎn)研究所的成功技術(shù)，在 水 深 、 12 餌料 、 換水 等 方面再進行 技術(shù)創(chuàng)新。 加工方面：采用面包蝦 、速凍蝦仁 、 蝴蝶蝦 等 產(chǎn)品的加工 工藝 ，在北京食品研究所的技術(shù)依托下逐步調(diào)整加工工藝，開發(fā)新的專利產(chǎn)品 。 (一 )中國對蝦養(yǎng)殖技術(shù) 工藝 本著加強健康管理，培育放養(yǎng)高健康蝦苗，在傳統(tǒng)養(yǎng)殖方式的基礎(chǔ)上，從主要的幾個關(guān)鍵控制點出發(fā)，控制環(huán)境惡化、密度擁擠、營養(yǎng)不平衡等主要脅迫因子的負面影響，切斷病原體傳播途徑的 原則，采取 半 封閉式綜合預(yù)防措施。 1、清整池塘：清除池內(nèi)一切不利于對蝦生存和生長的因子，包括排干積水、封閘曬塘、清淤整池修壩、浸洗翻曬池底、防護膜安裝（防 止 蟹類竄入） 等 。 2、消毒除害：清污整池后，反復(fù)沖洗池塘，清除一切不利于對蝦生長的敵害生物、競爭生物、致病生物及攜帶病源的中間宿主，并對蓄水沉淀池、過濾池及所有溝渠、用具進行封閉式消毒殺菌 。 常用消毒藥物有：生石灰 150、漂白粉 50、茶子餅 20、敵百蟲 。 3、使用無污染不帶病毒的水源：養(yǎng)殖添換水全部使用經(jīng)蓄水 沉 13 淀池消毒處理后的海水（漂白粉 50、硫酸銅 2、） ， 整個養(yǎng)殖過程中以添加水為主，少量換水為輔，控制穩(wěn)定的群落形態(tài)，并使用光合細菌、芽孢桿菌、 等 益生菌改善池塘的微生態(tài)環(huán)境，進而達到改良底質(zhì)、 改善水質(zhì) 的防 病目的。 4、蝦苗放養(yǎng)： (1)放養(yǎng)中國對蝦“黃海一號” 苗， 放 苗時嚴格進行病毒檢測，確保蝦苗無病毒 、 不帶菌，其標準為：體長 角 須并攏，尾扇扇形張開，附壁明顯，逆水性強，游泳時身體平直活潑，彈跳力強，對刺激反應(yīng)靈敏，包于濕毛巾中五 分鐘后放回原水中存活無影響， 0%以上。尼龍袋充氧運輸，放養(yǎng)水溫： 14 以上 、放養(yǎng)水位：度： 28 左右 、 (2)放苗密度：根據(jù)不同蝦池條件，放養(yǎng)規(guī)格、養(yǎng)殖方式、目標產(chǎn)量、 養(yǎng)殖 規(guī)格、管理技術(shù)經(jīng)驗、設(shè)計放養(yǎng)尾數(shù) 。一般控制在 2500畝 ， 按 80%放養(yǎng)成活率計算實際 存活可達 2000畝的密度。 5、養(yǎng)成管理 (1)水質(zhì)要求： ； 總氨 ； 透明 度 40 10鹽度 15日變化 (試用版 )的通知 (國計辦 2002 15號 )、投資項目財務(wù)分析實務(wù) (楊秋林主編 )等資料，進行財務(wù)評價。 (二 )計算期假定 42 項目計算假定期 15 年，其中建設(shè)期 2 年，第 2 年達產(chǎn)。經(jīng)營期11年。 (三 )財務(wù)基準收益率假定 財務(wù)基準收益率假定為 8%。 (四 )財務(wù)價格 產(chǎn)品銷售價格，依 據(jù) 近 3年最低 市場 價格；生產(chǎn)成本，依 據(jù) 近 3年 市場 平均成本。 (五 )其他參數(shù) 貼現(xiàn)率為 8%； 基準投資回收期 6年； 基準投資利潤率 15%； 各種取費：銀行利率 福利費 按 工資的 14%提??；修理費 按固定資產(chǎn)原值的 基本預(yù) 備費 按 基本建設(shè)投資的 10%；漲價預(yù)備費 按 物價上漲指數(shù)的 6%；營業(yè)稅 8%；教育附加 按 營業(yè)稅的 3%；地方教育 稅按 營業(yè)稅的 1%；所得稅 33%；財政有償資金占用費 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算 達產(chǎn)年，加工成品 300噸，銷售收入 2400萬元。其中面包蝦 150噸，銷售收入 1380萬元； 速凍 蝦仁 60噸，銷售收入 420萬元；蝴蝶 43 蝦 150噸，銷售收入 600萬元。 銷售稅金及附加 中營業(yè)稅 192萬元，城建稅 育附加 方教育 三、總成本及經(jīng)營成本估算 達產(chǎn) 年，生產(chǎn)負荷 100%。 生產(chǎn)成本 1302 萬元，工資及福利 元，修理費 元，折舊費 元，攤銷費 元，利息支出 元，其他費用 總成本費用 元。其中固定成本 元，可變成本 營成本 四、利潤及利潤分配 達產(chǎn)年，生產(chǎn)負荷 100%。 產(chǎn)品銷售收入： 2400萬元； 銷售稅金及附加： 總成本費用 利潤總額： 所得稅： 稅后利 潤： 44 盈余公積金： 盈余公益金： 未分配利潤： 五、財務(wù)效益分析 (一 )各項財務(wù)靜態(tài)指標 稅后 1、 投資利潤率 =利潤總額 投資總額 100% =100% =2、 投資利稅率 =(利潤總額 +稅金 ) 總投資 100% =( 100% =100% =3、 產(chǎn)值利潤率 =利潤總額銷售收入 100% =2400 100% 45 =28% 4、 產(chǎn)值利稅率 =(利潤總額 +稅金 ) 銷售收入 100% =( 2400 100% =2400 100% =5、 投入產(chǎn)出比 =總投資：總產(chǎn)值 =2400 =1： 投資 6、 投資回收期 =建設(shè)期 + 年利潤 +折舊 100% 2+ 2+ ) 46 (二 )各項財務(wù)動態(tài)指標 稅后： 財務(wù)凈現(xiàn)值 (10%)元 ) 財務(wù)內(nèi)部收益率 投資回收期 (三 )清償能力分析 用未分配利潤還清 銀行貸款 與貸款 利 息。項目運營第 4年，還清全部 貸款后，尚余利潤 158萬元。 如集中全部項目利潤最大限度催還貸款僅需 2年，即項目建設(shè)第二年可還清銀行貸款。 見附表 8。 六、不確定性分析 (一 )盈虧平衡分析 固定成本 盈虧平衡點 銷售收入 銷售稅金 47 = 總成本 金額 (萬元 ) 銷售收入 盈利區(qū) 虧損區(qū) 固定成本 生產(chǎn)能力 % 圖 1 盈虧平衡圖 48 項目盈虧平衡點較低，即達到經(jīng)營保本。 (二 )敏感性分析 敏感性分析 項 目 10% 5% 基本方案 產(chǎn)品銷售收入 0 經(jīng)營成本 定資產(chǎn)投資 務(wù)評價 以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，財務(wù)基本數(shù)據(jù)對項目實施以后運營影響最大的三項因素：銷售收入 (價格 )、經(jīng)營成本、建設(shè)投資，分別做出不利于企業(yè)效益的增加或減少 5%、 10%的變化，以判斷單項因素對財務(wù)評價指標的敏感性程度 (稅后額計算 )，敏感分析數(shù)據(jù)見敏感分析表。 當銷售收入減少 10%，財務(wù)內(nèi)部收益率為 20%。當經(jīng)營成本增加10%，財務(wù)內(nèi)部收益率為 30. 71%。當固定資產(chǎn)投資增加 10%，財務(wù)內(nèi)部收益率為 三項因素銷售收入影響最大，經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資影響 49 小些。項目單位應(yīng)注意市場價格變化，及時了解供需狀況，積 極調(diào)整產(chǎn)品銷售布局。同時，要加大控制成本力度，減少不必要開支，增加抗市場風險能力。 七、財務(wù)評價結(jié)論 通過項目利潤分配表可以看出：該項目在整個經(jīng)營期內(nèi)，年利潤總額 有 較 好的經(jīng)濟效益。 通過動態(tài)經(jīng)濟效益計算可知，該項目財務(wù)凈現(xiàn)值為 元，投資回收期為 務(wù)內(nèi)部收益率為 超過基準收益率 8%，主要財務(wù)評價指標說明，本項目是可行的。 通過盈虧平衡分析，說明本項目盈虧平衡點較低 ， 為 在敏感 性 分析中，當三種不確定因素變化幅度最大 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率等指 標依然優(yōu)于基準值，說明該項目具有較好的抗風險能力。 第十一章 環(huán)境影響評價 一、環(huán)境影響 項目養(yǎng)殖環(huán)節(jié)：采用模擬生態(tài)健康養(yǎng)殖模式，養(yǎng)殖水、餌料中不添加任何化學成份的有害物質(zhì)，并結(jié)合生物處理水的現(xiàn)代技術(shù)，對環(huán) 50 境不構(gòu)成任何影響。 項目加工環(huán)節(jié)：本項目采用科技型節(jié)能環(huán)保設(shè)備，沒有“三廢”現(xiàn)象發(fā)生。加工廢棄水只是清洗原料所用，不使用任何防腐劑等 有害化學藥物， 經(jīng)漂白粉處理后 自下水道直接排入海中，因此不對環(huán)境 造成 影響。設(shè)備 生產(chǎn)時 產(chǎn)生的輕微噪音由于機房遠離居民區(qū)，對周邊人員不構(gòu)成 任何 影響。 二、對策措施 嚴格按照環(huán)保部門、消防部門的規(guī)定執(zhí)行，全部設(shè)備選購新型節(jié)能環(huán)保設(shè)備，并安裝 除 粉塵與消音 裝置 。 本項目加工 衛(wèi)生 要求 條件 較 高， 必須 嚴格執(zhí)行國家出口商品的衛(wèi)生標準與質(zhì)量標準，生產(chǎn)運營做到制度落實認真、執(zhí)行嚴格， 切斷 一切對外污染與被污染 的 源頭。 第十二章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 一、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 #集團有限公司 是 #省 級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化 重點 龍頭企業(yè)。本項目 實施過程 將全面 以 “公司 +基地 +農(nóng)戶”的經(jīng)營方式 進行 。 51 加工環(huán)節(jié)對農(nóng)戶實行定單收購水產(chǎn)品 ，由項目單位建立 導(dǎo)農(nóng)戶嚴格按照 本項目 年需要各種規(guī)格對蝦原料 600 噸，按對蝦養(yǎng)殖每畝單產(chǎn) 25 公斤計算，可收購 料 產(chǎn)品 ，按 每公斤高出市場價 4 元對農(nóng)戶收購，僅此一項就可增加農(nóng)戶 直接 利潤 240 萬元，使 3000 戶農(nóng)民 在 養(yǎng)蝦 中 受益，戶均增收 可達 800元。 本 項目加工環(huán)節(jié) 按 日三班， 年 可安排 300名農(nóng)村青年 就業(yè)。養(yǎng)殖環(huán)節(jié)為季節(jié) 性 生產(chǎn)，每百畝 應(yīng) 安排養(yǎng)殖工 4人， 項目單位自有的 3000畝 可解決 104人就業(yè)。同時，又可盤活收購、運輸、營銷多個環(huán)節(jié)，僅此項目 可使近千名從業(yè)人員在運銷中受益。本項目總計帶動農(nóng)戶 可達 4400戶，實現(xiàn) 農(nóng) 民 增收 500萬元，戶均增收可達 1136元。 二、其它社會影響 本 項目產(chǎn)品部分出口 韓國等國家 ，預(yù)計 實現(xiàn) 出口創(chuàng)匯 200 萬美元。同時， 由于本項目的實施可有效的 拉動 #市 沿海農(nóng)村 對蝦產(chǎn)業(yè)和水產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)的大發(fā)展 ，對建設(shè)社會主義新農(nóng)村、提高小康社會品味和解決村剩余勞動力就業(yè)將 起 到重大的現(xiàn)實作用及深遠的歷史作用 。 52 第十三章 項目組織與管理 一、組織機構(gòu)與職能劃分 (一 )項目建設(shè)期 成立項目 建設(shè) 領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由經(jīng)營管理、科技研發(fā)、生產(chǎn)統(tǒng)計、財務(wù)計劃等人員組成。職責：項目規(guī)劃設(shè)計，方案論證優(yōu)選，工程招標，物資 采購，人員調(diào)配，工程施工，竣工驗收等。 (二 )項目運營期 企業(yè) 是 民營 股份制企業(yè)，董事會是 公司 最高權(quán)利機構(gòu)，重大事宜將召開 股東大會研究決策。 董事會對 經(jīng)理 實行 聘任制， 企業(yè) 內(nèi)設(shè)經(jīng)營管理部，定員 2 人；生產(chǎn)技術(shù)部，定員 10 人；策劃與宣傳部，定員1人；銷售部，定員 10人；財務(wù)部，定員 2人。 二、項目經(jīng)營管理模式 “公司 +基地 +農(nóng)戶”是 本 項目的基本經(jīng)營管理模式。即每日集團為龍頭，帶動 廣大 農(nóng)戶 從事 養(yǎng)殖對蝦等水產(chǎn)品種。預(yù)計 本項目 可帶動農(nóng)戶 總戶數(shù) 4400 戶。公司收購 農(nóng)民的 原料并 經(jīng) 加工 對外 銷售，上聯(lián)國際市場，下聯(lián)千家萬戶。 以 龍 頭帶基地，基地連農(nóng)戶， 整個項目運行過程 形成 了 產(chǎn)、加、銷一體化 的 經(jīng)營格局， 有利于產(chǎn)業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展 53 和社會主義新農(nóng)村建設(shè) 。 三、經(jīng)營管理措施 (一 )工程管理 本項目 施工前，按 照 建筑法規(guī) 向承包商提出總體規(guī)劃。由各承包商提交項目具體的建筑 形式、標準，通過招標確定建筑商。項目前期工作至招標完成，由公司項目 籌備 領(lǐng)導(dǎo)小組負責。在施工期聘請施工員按圖紙及質(zhì)量要求，監(jiān)督施工進度與質(zhì)量，保證工程按計劃完成。 (二 )資金與物資管理 1、 資金管理 正常開支由項目辦公室負責人簽字處理。金額超過 500元 (含 500元 )由公司經(jīng)理批準。非財務(wù) 正常開支，項目辦公室應(yīng)根據(jù)會計法不予核銷。財務(wù)收支須日清月結(jié)，重大支出或增加投資，項目辦公室與相關(guān)部門統(tǒng)一意見后，上報公司董事長裁定。 2、 物資管理 建設(shè)期物資堆放與暫