財務部職能職責文件(標準版).doc

財務部門職能說明一、 部門職責：部門職責：1嚴格遵守國家財務工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責；2組織編制公司成本、資金、等有關的財務指標計劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況.3負責制定公司財務、會計核算管理制度。建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，督促、各項制度的實施和執(zhí)行；4負責按規(guī)定進行成本核算。定期編制年、季、月度種類財務會計報表，搞好年度會計決算工作；5負責固定資產(chǎn)及專項基金的管理。會同相關部門，辦理固定資的購建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務審核手續(xù)，正確計提折舊，定期組織盤點，做到賬、卡、物三相符；6負責對公司低值易耗品盤點核對。會同有關部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；7負責公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分攤成本費用。制定適合公司特點和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部經(jīng)濟核算方式，指導各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標準化、費用控制合理化；8負責公司資金繳、拔、按時上交稅款。辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關印章、空白收據(jù)、空白支票；9負責公司財務審計和會計稽核工作。加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關規(guī)定，對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查；10負責進銷物資貨款把關。對進銷物資預付款要嚴格審核，采購貨款支付除按計劃執(zhí)行外，還需經(jīng)分管主管或總經(jīng)理、董事長審核簽字同意，方可支付；11協(xié)助ERP項目部，規(guī)范指導采購、倉庫、銷售及各分廠月末報表及正確使用ERP。12認真完成集團和本事業(yè)部相關領導交辦的其它工作任務。二、組織架構現(xiàn)金出納銀行出納成品銷售會計稅務、費用會計成本會計材料會計財務部長財務總監(jiān)配件銷售會計固定資產(chǎn)會計二、 部門崗位編制部門序號崗位名稱崗位編制現(xiàn)有人員備注采 購 部1部長112現(xiàn)金出納113銀行出納114成品銷售會計11兼往來會計5配件銷售會計11兼往來會計6稅務、費用會計117成本會計118材料會計11兼往來會計9固定資產(chǎn)會計11合計99三、 崗位說明書寶雅崗位說明書一、基本信息寶雅-乘用車事業(yè)部崗位說明書所在部門：財務部 崗位名稱：部長崗位編號：職務級別：崗位級別：直接上級（崗位名稱）：財務總監(jiān)崗位編制：直接下級（崗位名稱）：各崗位會計所轄人數(shù)：8間接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù):二、崗位目的：為保證公司乘用車事業(yè)部財務部順暢和有序的運營，在公司既有的管理制度的指導下，實現(xiàn)財務部各項管理效能的提高。 具體職責職責一: 在集團領導和事業(yè)部總經(jīng)理、財務總監(jiān)的領導下，開展財務部工作。 職責二: 按資金計劃表、付款申請單，授權打款 職責三:按付款程序?qū)徍烁犊顚徴垎?、按公司費用報銷制度審核費用、差旅費報銷單職責四: 審核工資表中的個稅、餐補、社保、扣款及勾稽關系、審核外包人員工資。職責五: 培訓成本會計、四廠統(tǒng)計。整改統(tǒng)計報表、倉庫報表、工資表單、出門證等職責六: 審核各崗位會計編制的記賬憑證及附件資料，并簽證確認職責七: 核算總賬，并出具資產(chǎn)負責表、利潤表及現(xiàn)金流量表職責八: 審核納稅申報的資料：核實涉稅項目。職責九: 根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī) 定，與財務總監(jiān)商討后經(jīng)領導批準后組織實施職責十：組織核定成本控制定額及做好成本控制分析職責十一：會同有關職能部門定期進行財產(chǎn)清查，保 證公司資產(chǎn)安全、完整。協(xié)助財務總監(jiān)處理稅務、政府部門銀行等業(yè)務往來。協(xié)助開展財務審計和年檢工作職責十二：負責制定并落實公司財務人員崗位職責對存在問題及時提出改進意見。職責十三: 負責公司財務人員的業(yè)務培訓和工作指導建立健全電算化財務核算制度， 相關規(guī)定，合法使用電算化軟件開展日常核算工作職責十四：負責與各部、分廠之間的工作協(xié)調(diào)和配合。職責十五：完成集團及本事業(yè)部領導交付臨時工作。三、關鍵績效指標1、 會計科目正確使用率2、 部門人員穩(wěn)定性；3、 群體考評得分；4、 財務成本下降率。四、工作權限權限一：不符合會計制度及公司報銷制度費用有拒簽權；權限二：有權組織本單位各職能部門成本管理方面的工作；權限三：決定采用認為合適的方法提高管理的效率；權限四：在財務權限內(nèi)，確定付款審批付款費用報銷的審批權。權限五：ERP使用部門具體操作具有檢查和指導權。權限六：有權對集團及本事業(yè)部領導提報財務資料權。權限七：對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績的考核評價權；權限八：對下級的崗位調(diào)配有建議權。權限九：財務核算流程和制度監(jiān)督實施權。權限十權限十一權限十二權限十三五、任職資格教育水平:?？苹?qū)？埔陨蠈W歷， 職稱水平:所需專業(yè):會計專業(yè)語言水平:計算機水平:熟練操作；工作經(jīng)驗:從事財務工作三年以上和管理工作兩年以上。有過大中型車輛生產(chǎn)制造企業(yè)或機械裝備制造行業(yè)同崗位管理任職經(jīng)歷。知識與技能:審 批任職者簽字：日期： 直接上級審核：審核日期：綜合管理部審核：審核日期：事業(yè)部總經(jīng)理審核：審核日期：寶雅崗位說明書一、基本信息寶雅-乘用車事業(yè)部崗位說明書所在部門：財務部 崗位名稱：現(xiàn)金出納崗位編號：職務級別：崗位級別：直接上級（崗位名稱）：財務部長崗位編制：直接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù)：間接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù):二、崗位目的：根據(jù)公司管理制度，在部長的授權范圍內(nèi)，經(jīng)管現(xiàn)金的收付及應收票據(jù)和應付票據(jù)的管理。具體職責職責一: 貫徹執(zhí)行國家和部門的法律法規(guī)和政策要求，按規(guī)定辦理資金業(yè)務。職責二: 收付現(xiàn)金單據(jù)審核并做憑證職責三: 其他應收款中個人借款和備用金部份審核并找相關部門確認職責四: 審查應收票據(jù)合法性、并銀行查詢。辦理票據(jù)收支業(yè)務。記錄應收票據(jù)和應付票據(jù)臺賬。職責五: 每日上報現(xiàn)金日報表職責六: 對辭職人員核對個人借款。職責七：辦理銀行承兌業(yè)務并登錄臺帳職責八: 月末分析備查賬、現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點表、其他應收款個人、應收票據(jù)、應付票據(jù)。賬賬相符、賬實相符。不合理狀況提出異議。并報告上級職責九: 完成上級主管安排的臨時工作職責十:對銀行出納、費用會計、銷售會計憑證做初級審核。職責十一：職責十二：職責十三：職責十四: 三、關鍵績效指標5、 初審憑證對錯糾正率6、 個人借款及時盯催還款率7、 賬務賬實相符率；四、工作權限權限一：辦理與現(xiàn)金相關業(yè)務的權限權限二：經(jīng)辦票據(jù)的收入和支出權權限三：銀行出納、費用會計、銷售會計憑證初級審核權限四：違反財經(jīng)法規(guī)與本公司制度的費用拒絕報銷權權限五：對本部門的管理有建議權權限六：不符合財經(jīng)制度的銀行承兌匯票有拒收權權限七：決定采用認為合適的方法提高工作效率；權限八：權限九：權限十權限十一權限十二權限十三五、任職資格教育水平:專科或?qū)？埔陨蠈W歷， 職稱水平:所需專業(yè):會計專業(yè)語言水平:計算機水平:熟練操作辦公軟件及用友ERP工作經(jīng)驗:知識與技能:審 批任職者簽字：日期： 直接上級審核：審核日期：綜合管理部審核：審核日期：事業(yè)部總經(jīng)理審核：審核日期：寶雅崗位說明書一、基本信息寶雅-乘用車事業(yè)部崗位說明書所在部門：財務部 崗位名稱：銀行出納崗位編號：職務級別：崗位級別：直接上級（崗位名稱）：財務部長崗位編制：直接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù)：間接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù):二、崗位目的：根據(jù)公司管理制度，在部長的授權范圍內(nèi)，辦理銀行業(yè)務、融資業(yè)務具體職責職責一: 貫徹執(zhí)行國家和部門的法律法規(guī)和政策要求，按規(guī)定辦理資金業(yè)務。職責二: 審核付款單據(jù)、提交付款，付款后索要發(fā)貨及收據(jù)并做憑證職責三: 除原材料及固定資產(chǎn)外其他合同的整理并存放職責四: 工資表審核、付款做憑證職責五: 銀行貸款資料準備并辦理相應業(yè)務職責六: 銀行日報表職責七: 提報個稅模板、劃款職責八: 審查ERP中的現(xiàn)金流量表職責九: 辦理短期借款業(yè)務并登記臺帳職責十：記錄考勤表、上報餐卡充值表 職責十一：月末報表分析：銀行存款、其他貨幣資金、其他應收款單位往來、短期借款、應付職工薪酬、應付利息、其他應付款個人往來、車輛保險、暫扣款、其他做到賬賬相符、賬實相符、不合理情況提出異議并上報上級。職責十二：完成上級主管安排的臨時工作職責十三: 三、關鍵績效指標8、 付款及時率9、 憑證正確率10、 群體考評得分；四、工作權限權限一：對不符合資金計劃及付款申請的單據(jù)有拒絕付款權權限二：在財務授權范圍內(nèi)辦理相應銀行業(yè)務權。權限三：ERP軟件操作權。權限四：保管財務專用章及在授權范圍內(nèi)的合理使用權。權限五：本部門管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績的考核建議權權限七：； ERP現(xiàn)金流量表初級審核權；權限八：。提交個稅及繳納權權限九：權限十權限十一權限十二權限十三五、任職資格教育水平:?？苹?qū)？埔陨蠈W歷， 職稱水平:所需專業(yè):會計專業(yè)語言水平:計算機水平:熟練操作；工作經(jīng)驗:從事財務工作三年以上和管理工作兩年以上。有過大中型車輛生產(chǎn)制造企業(yè)或機械裝備制造行業(yè)同崗位管理任職經(jīng)歷。知識與技能:審 批任職者簽字：日期： 直接上級審核：審核日期：綜合管理部審核：審核日期：事業(yè)部總經(jīng)理審核：審核日期：寶雅崗位說明書一、基本信息寶雅-乘用車事業(yè)部崗位說明書所在部門：財務部 崗位名稱：成品銷售會計崗位編號：職務級別：崗位級別：直接上級（崗位名稱）：財務總監(jiān)和財務部長崗位編制：直接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù)：間接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù):二、崗位目的：根據(jù)公司管理制度，在部長的授權范圍內(nèi)，核對銷售返利、回款、發(fā)貨業(yè)務及發(fā)票開具業(yè)務。具體職責職責一: 貫徹執(zhí)行國家和部門的法律法規(guī)和政策要求，辦理成品車相關業(yè)務職責二: 核對本月出庫數(shù)量（正常發(fā)貨、贈品、發(fā)出商品）職責三: 審核發(fā)貨單數(shù)量、根據(jù)銷售政策核實單價及預收貨款情況，加蓋成品發(fā)貨章。允許出門職責四: 開具增值稅銷項發(fā)票并月末匯總職責五: 每日上報預收帳款余額于有關部門并把山東寶雅發(fā)車與德州發(fā)車做備查臺帳職責六: 審核發(fā)貨單據(jù)確認收入根據(jù)銷售政策核算返利、贈車等情況并做憑證、按銀行打款情況做預收帳款并做憑證職責七: 電話對接經(jīng)銷商發(fā)票開具、資金狀況等詢問。和業(yè)務員核對發(fā)車提成。隨時和經(jīng)銷商對賬。職責八:盯催不規(guī)范經(jīng)銷商業(yè)務（合并賬戶、承兌非四大銀行、發(fā)票不符合開具資格）開具證明，并與營銷領導溝通協(xié)調(diào)職責九: 月末分析應收賬款、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本賬賬相符，賬實相符。不合理情況提出異議并上報上級職責十：核對成品庫的領用存狀況，并與之核對每月發(fā)車情況及平時的ERP操作。職責十一：辦理領導交付的其他工作職責十二：職責十三: 三、關鍵績效指標11、 ERP輸入正確及時率12、 應收賬款核對正確率13、 臨時工作完成率四、工作權限權限一：ERP數(shù)據(jù)不正確、不完整的，有權要求業(yè)務人員更改并統(tǒng)計考核權限二：接收銷售政策并執(zhí)行銷售政策權權限三：在財務授權范圍內(nèi)開具增值稅發(fā)票權權限四：根據(jù)發(fā)貨申請和資金狀況，成品發(fā)貨單審批權權限五：本部門管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績的考核建議權權限六：根據(jù)銷售政策核定返利、贈車等核定經(jīng)銷商業(yè)績及業(yè)務員提成。權限七：權限八：權限九：權限十權限十一權限十二權限十三五、任職資格教育水平:?？苹?qū)？埔陨蠈W歷， 職稱水平:所需專業(yè):會計及相關財經(jīng)專業(yè)語言水平:計算機水平:熟練操作ERP；工作經(jīng)驗:從事財務工作一年以上。知識與技能:審 批任職者簽字：日期： 直接上級審核：審核日期：綜合管理部審核：審核日期：事業(yè)部總經(jīng)理審核：審核日期：寶雅崗位說明書一、基本信息寶雅-乘用車事業(yè)部崗位說明書所在部門：財務部 崗位名稱：配件銷售會計崗位編號：職務級別：崗位級別：直接上級（崗位名稱）：財務總監(jiān)和財務部長崗位編制：直接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù)：間接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù):二、崗位目的：根據(jù)公司管理制度，在部長的授權范圍內(nèi)，監(jiān)督三包配件的發(fā)貨與退貨。核對經(jīng)銷商的配件保證金業(yè)務。具體職責職責一: 審核三包配件發(fā)貨并做憑證，做好備查帳。職責二: 配件保證金使用情況日報表職責三:樣品銷售配件銷售。確認保證金并做憑證職責四: 收據(jù)領用管理并做臺帳職責五: 月末分析客戶保證金、其他業(yè)務收入、發(fā)出商品、其他業(yè)務成本賬賬相符，賬實相符不合理情況提出異議并上報上級職責六:根據(jù)配件發(fā)貨情況，核算經(jīng)銷商配件保證金及配件收入職責七:監(jiān)督三包舊件庫和新件庫的領用存情況及ERP操作職責八:辦理領導交付的其他工作。職責九: 職責十：職責十一：職責十二：職責十三: 三、關鍵績效指標14、 會計科目使用正確率。15、 賬款記帳正確率16、 ；17、 臨時工作完成率四、工作權限權限一：三包配件及銷售配件不符合規(guī)定的，有權要求業(yè)務人員更改并統(tǒng)計考核權限二：據(jù)發(fā)貨申請和資金狀況，配件發(fā)貨單審批權權限三：驗證三包配件和銷售配件的價格是否符合公司核定價格權。權限四：與經(jīng)銷商核對配件往來權。權限五：決定采用認為合適的方法提高供應的效率權限六：；權限七： 權限八： 權限九：權限十權限十一權限十二權限十三五、任職資格教育水平:?？苹?qū)？埔陨蠈W歷， 職稱水平:所需專業(yè):會計及財經(jīng)相關專業(yè)語言水平:計算機水平:熟練操作ERP；工作經(jīng)驗:從事財務工作一年以上。知識與技能:審 批任職者簽字：日期： 直接上級審核：審核日期：綜合管理部審核：審核日期：事業(yè)部總經(jīng)理審核：審核日期：寶雅崗位說明書一、基本信息寶雅-乘用車事業(yè)部崗位說明書所在部門：財務部 崗位名稱：稅務、費用會計崗位編號：職務級別：崗位級別：直接上級（崗位名稱）：財務總監(jiān)和財務部長崗位編制：直接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù)：間接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù):二、崗位目的：根據(jù)公司管理制度，在部長的授權范圍內(nèi)，組織資金計劃、納稅申報等涉稅業(yè)務和費用審核報銷業(yè)務。具體職責職責一: 審核費用單據(jù)并做憑證職責二: 增值稅發(fā)票進項稅、運費抵扣職責三: 月末抄稅、報稅、領購發(fā)票職責四: 與銷售會計核對銷項發(fā)票的開具及領用情況。職責五: 提交稅款申請職責六:外部報表協(xié)調(diào)職責七:整理裝訂憑證并歸檔職責八:資金計劃和預算工作職責九: 月末分析待攤費用、應交稅費、管理費用、銷售費用、財務費用、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出賬賬相符，賬實相符不合理情況提出異議并上報上級職責十：辦理領導交付的其他工作。職責十一：職責十二：職責十三: 三、關鍵績效指標18、 財務的及時率19、 計劃執(zhí)行率20、 成本降低率；四、工作權限權限一：根據(jù)四廠及相應部門的資金申請，整理資金計劃并上報集團審批權。權限二：納稅申報及提交權。權限三：根據(jù)財經(jīng)制度及公司的管理規(guī)定對不合理的費用有拒絕審核權。權限四：收集整理增值稅進項發(fā)票并認證的權限。權限五：在授權范圍內(nèi)與稅務人員接洽辦理涉稅業(yè)務權權限六：決定采用認為合適的方法提高供應的效率；權限七：；權限八：。權限九：權限十權限十一權限十二權限十三五、任職資格教育水平:?？苹?qū)？埔陨蠈W歷， 職稱水平:所需專業(yè):會計及財經(jīng)相關專業(yè)語言水平:計算機水平:熟練操作；工作經(jīng)驗:從事財務工作一年以上。知識與技能:審 批任職者簽字：日期： 直接上級審核：審核日期：綜合管理部審核：審核日期：事業(yè)部總經(jīng)理審核：審核日期：寶雅崗位說明書一、基本信息寶雅-乘用車事業(yè)部崗位說明書所在部門：財務部 崗位名稱：成本會計崗位編號：職務級別：崗位級別：直接上級（崗位名稱）：財務總監(jiān)和財務部長崗位編制：直接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù)：間接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù):二、崗位目的：根據(jù)公司管理制度，在部長的授權范圍內(nèi)，組織開展財務成本核算。具體職責職責一:裝部備水電費盯催職責二:審核四分廠統(tǒng)計報表、倉庫報表、售后三包庫報表職責三: 核算四分廠成本核算及定額分析職責四:各崗位會計的ERP操作指導。職責五: TS16949體系相關工作及5S程序管理員。職責六:財務授權范圍內(nèi)，各種物資出門的審核權職責七:初級審核材料會計、固定資產(chǎn)所做會計憑證。職責八: ERP財務結算、結轉(zhuǎn)成本及費用職責九: 月末分析預提費用、制造費用、生產(chǎn)成本、存貨賬賬相符，賬實相符不合理情況提出異議并上報上級職責十：領導交付的其他工作。職責十一：職責十二： 職責十三: 三、關鍵績效指標21、 會計科目的正確使用率22、 處理ERP業(yè)務的及時率23、 成本降低率；四、工作權限權限一：核定四廠統(tǒng)計、倉庫報表的審核、糾錯、指導權。權限二：各會計崗位ERP操作指導權。權限三：TS16949及5S管理、ERP項目溝通和協(xié)調(diào)權。權限四：了解本公司產(chǎn)品工藝權權限五：財務授權范圍內(nèi)的物資出門審核權。權限六：決定采用認為合適的方法提高供應的效率；權限七：；權限八：。權限九：權限十權限十一權限十二權限十三五、任職資格教育水平:專科或?qū)？埔陨蠈W歷， 職稱水平:所需專業(yè):會計專業(yè)語言水平:計算機水平:熟練操作；工作經(jīng)驗:從事財務工作三年以上。有過大中型車輛生產(chǎn)制造企業(yè)或機械裝備制造行業(yè)同崗位任職經(jīng)歷。知識與技能:審 批任職者簽字：日期： 直接上級審核：審核日期：綜合管理部審核：審核日期：事業(yè)部總經(jīng)理審核：審核日期：寶雅崗位說明書一、基本信息寶雅-乘用車事業(yè)部崗位說明書所在部門：財務部 崗位名稱：材料會計崗位編號：職務級別：崗位級別：直接上級（崗位名稱）：財務總監(jiān)和財務部長崗位編制：直接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù)：間接下級（崗位名稱）： 所轄人數(shù):二、崗位目的：根據(jù)公司管理制度，在部長的授權范圍內(nèi)，組織開展廢品招標、配件往來業(yè)務審核算。價格查詢等工作。具體職責職責一:對采購審請、比價單做詢價職責二: 審核原材料單據(jù)、并做憑證職責三:整理原材料合同并存放職責四: 廢舊物資招標并開具廢舊物資處理單職責五: 原材料合同臺帳并整理價格職責六:審核總裝廠統(tǒng)計報表職責七:零配件及焊裝廠倉庫入庫核對職責八:總裝廠領料核對并匯總做憑證職責九: 廢舊物資月末匯總并與出納及門衛(wèi)核對職責十：應付賬款核對并催要發(fā)票。職責十一：月末分析應付賬款、供應商保證金貨賬賬相符，賬實相符不合理情況提出異議并上報上級職責十二：職責十三: 三、關鍵績效指標24、 處理業(yè)務及時率25、 會計科目正確使用率26、 發(fā)票催要及時率；四、工作權限權限一：在財務授權范圍內(nèi)，協(xié)助廢品招標、過磅、審核、處理權權限二：按財務制度及公司制度，對不規(guī)范供應商貨款申請有拒收、改正、指導權。權限三：對零星采購的零配價有比價詢價權。權限四：采購合同管理權及監(jiān)督采購價格報賬核對權權限五：與供應商核對往來業(yè)務權。權限六：決定采用認為合適的方法提高供應的效率；權限七：；權限八：。權限九：權限十權限十一權限十二權限十三五、任職資格教育水平:?？苹?qū)？埔陨蠈W歷， 職稱水平:所需專業(yè):會計