人力資源管理論文-上市公司高管人員監(jiān)管與激勵(lì)普遍存在的問(wèn)題.doc

人力資源管理論文-上市公司高管人員監(jiān)管與激勵(lì)普遍存在的問(wèn)題摘要?jiǎng)?chuàng)維、伊利、科龍事件中高管人員麻煩層出不窮。這說(shuō)明公司監(jiān)管與內(nèi)部治理存有漏洞，叢另一方面也現(xiàn)了公司內(nèi)部激勵(lì)與監(jiān)管體系不夠健全。關(guān)于現(xiàn)行公司高管人員監(jiān)管和激勵(lì)的問(wèn)題，一直是理論界和學(xué)術(shù)界討論的熱點(diǎn)話題。關(guān)鍵詞監(jiān)管機(jī)制激勵(lì)機(jī)制隨著我國(guó)證券業(yè)的從無(wú)到有，從小到大，一些制度性缺陷和管理性隱患逐漸顯露。上市公司普遍存在著監(jiān)管缺失，淺層激勵(lì)，經(jīng)理人員職業(yè)制度不能落實(shí)等問(wèn)題。一、監(jiān)管機(jī)制問(wèn)題1.制度流于形式制度建設(shè)是企業(yè)建設(shè)的重要組成部分，制度一旦建立或形成，就應(yīng)當(dāng)具有普遍的約束力。對(duì)全體員工有約束力，所有的員工都要遵守，不遵守就要受到紀(jì)律追究。但是長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)上市公司對(duì)高層管理人員的內(nèi)部監(jiān)管制度基本流于形式，存在著用人、資金使用,以及項(xiàng)目管理方面監(jiān)督不力問(wèn)題。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)的監(jiān)督作用微乎其微。監(jiān)督是對(duì)制度落實(shí)與否、制度執(zhí)行好壞的督促和檢查，是防止權(quán)力異化和濫用的關(guān)鍵，不受監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗。如果對(duì)制度的執(zhí)行、落實(shí)情況沒(méi)有監(jiān)督，制度就形同虛設(shè)，制度建設(shè)也就失去了意義。2.資金掌控不力所謂貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境是對(duì)企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響的因素的統(tǒng)稱。控制環(huán)境的好壞直接決定著企業(yè)內(nèi)部控制能否實(shí)施或?qū)嵤┑男Ч?，影響著特定控制的有效性。管理決策者本人應(yīng)加強(qiáng)自身約束，同時(shí)通過(guò)民主集中制等制度加強(qiáng)對(duì)其的監(jiān)督。3.外部約束存在的問(wèn)題由于我國(guó)股票價(jià)格并不能完全反映企業(yè)價(jià)值，無(wú)法體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，因而通過(guò)資本市場(chǎng)來(lái)約束經(jīng)營(yíng)者十分有限。同時(shí)，由于流通股股東分散，也不可能動(dòng)搖公司的控制權(quán)。因此我國(guó)很難通過(guò)資本市場(chǎng)來(lái)約束經(jīng)營(yíng)者。4.內(nèi)部約束存在的問(wèn)題內(nèi)部約束主要指的是公司治理機(jī)制對(duì)高層管理者的約束。目前我國(guó)大多數(shù)上市公司治理機(jī)制主要不是為適應(yīng)公司治理的需要而設(shè)立的，決大多數(shù)公司的治理機(jī)制是為滿足公司法的要求而虛設(shè)的，因此內(nèi)部制度并沒(méi)有起到實(shí)實(shí)在在地治理公司的作用。在已設(shè)立的公司治理機(jī)制中，股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)都存在著不同程度的問(wèn)題。股東大會(huì)不能對(duì)董事會(huì)進(jìn)行有效的監(jiān)督和約束，董事會(huì)無(wú)法對(duì)經(jīng)營(yíng)者行使選聘和解聘權(quán)，因而部分上市公司高層管理人員不必對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，公司監(jiān)事會(huì)也難以對(duì)在任企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行使有效的監(jiān)督權(quán)。二、激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題1.經(jīng)濟(jì)激勵(lì)問(wèn)題(1)基本薪酬水平偏低，難以防止產(chǎn)生不滿。由于基本薪酬是高管人員從事本崗位工作所獲的報(bào)酬。其屬于雙因素理論中的保健因素，如果這部分收入偏低，就會(huì)使高管人員產(chǎn)生不滿情緒，影響其積極性的發(fā)揮。（2）獎(jiǎng)金與業(yè)績(jī)不掛鉤，激勵(lì)作用不明顯。獎(jiǎng)金是根據(jù)經(jīng)營(yíng)者每年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，給予經(jīng)營(yíng)者的一種短期激勵(lì)方式。根據(jù)2002年中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)顯示：有75.8%的上市企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為最有效的激勵(lì)因素是與業(yè)績(jī)掛鉤的高收入。而大多數(shù)上市企業(yè)高管人員的獎(jiǎng)金與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不掛鉤。(3)在職消費(fèi)管理混亂，激勵(lì)機(jī)制扭曲。目前上市企業(yè)高管人員總體收入不高，但職位消費(fèi)卻不低。企業(yè)高管人員的在職消費(fèi)是一種特殊的崗位津貼，主要指高管人員在管理工作崗位上所必需發(fā)生的費(fèi)用。由于在職消費(fèi)對(duì)正常的報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制具有較強(qiáng)的替代作用，當(dāng)經(jīng)營(yíng)者的正常收入水平較低，所承擔(dān)的責(zé)任不對(duì)稱、不足以體現(xiàn)自身人力資本價(jià)值的時(shí)候，他就有可能利用職位之便來(lái)取得合法報(bào)酬之外的收入，來(lái)彌補(bǔ)較低的正常收入，這樣就使正常的報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制扭曲。(4)缺乏長(zhǎng)期激勵(lì)，導(dǎo)致高管人員短期行為嚴(yán)重。長(zhǎng)期激勵(lì)的特點(diǎn)是使高層管理者的利益與企業(yè)的長(zhǎng)期利益掛鉤，但我國(guó)上市企業(yè)改革一般在解決高層管理者的短期激勵(lì)問(wèn)題上比較成功，在解決經(jīng)營(yíng)者選擇和經(jīng)營(yíng)者長(zhǎng)期激勵(lì)問(wèn)題上卻不太成功。長(zhǎng)期激勵(lì)方式包括經(jīng)營(yíng)者持股和股票期權(quán)。經(jīng)營(yíng)者持股是授予人(企業(yè)所有者或公司)預(yù)留一定數(shù)量的股票鎖定在受益人(經(jīng)營(yíng)者)的賬戶中，受益人用其薪酬的一部分按約定價(jià)格(行權(quán)價(jià)格)購(gòu)買這些股票，但這些股票不能馬上變現(xiàn)，只有受益人在實(shí)現(xiàn)預(yù)期業(yè)績(jī)并能夠達(dá)到公司規(guī)定后，才將這些股票變現(xiàn)。經(jīng)營(yíng)者持股的實(shí)質(zhì)是經(jīng)營(yíng)者擁有剩余索取權(quán)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以此來(lái)激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者降低代理成本的一種激勵(lì)方式。2.非經(jīng)濟(jì)激勵(lì)問(wèn)題非經(jīng)濟(jì)激勵(lì)隨著經(jīng)濟(jì)激勵(lì)滿足程度的提高而逐步得到加強(qiáng)，而且非經(jīng)濟(jì)激勵(lì)是對(duì)經(jīng)濟(jì)激勵(lì)的補(bǔ)充。熊彼特認(rèn)為，企業(yè)家之所以成為企業(yè)家，其動(dòng)機(jī)主要是一種精神性的非物質(zhì)激勵(lì)，即“勝利的熱情和創(chuàng)造的喜悅”，以及由此帶來(lái)的社會(huì)尊重，因此不可忽視非經(jīng)濟(jì)激勵(lì)的作用，我國(guó)某些上市企業(yè)對(duì)非經(jīng)濟(jì)的精神激勵(lì)的追求卻有失偏頗。參考文獻(xiàn)：1寧向東:公司治理理論M.中國(guó)發(fā)展出版社，2005年1月版2何衛(wèi)伍山林:制度經(jīng)濟(jì)學(xué)M.機(jī)械工業(yè)出版社,2003年1月版3讓-雅克拉豐、大衛(wèi)馬赫蒂摩:激勵(lì)理論.中國(guó)人民大學(xué)出版社4崔鎮(zhèn)南明星:激勵(lì)機(jī)制與管理層持股M.中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2000年5安妮布魯斯詹姆斯S伯比頓:員工激勵(lì)M.中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)出版社，2000年6余凱成主編人力資源開(kāi)發(fā)與管理M.企業(yè)管理出版社，19976杜