企業(yè)研究論文-電力企業(yè)資金結(jié)算工作的信息化道路探索.doc

企業(yè)研究論文-電力企業(yè)資金結(jié)算工作的信息化道路探索【摘要】以遠(yuǎn)光財(cái)務(wù)管理新紀(jì)元系統(tǒng)為代表的核算軟件已在電力系統(tǒng)內(nèi)大面積推廣，但在實(shí)際使用過程中，遠(yuǎn)光系統(tǒng)不能支持票據(jù)打印、多賬套數(shù)據(jù)匯總查詢、資金實(shí)際余額查詢等功能。針對(duì)上述問題，筆者結(jié)合實(shí)際情況開發(fā)了企業(yè)資金結(jié)算系統(tǒng)，通過資金流、信息流和信息技術(shù)的有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)銀行賬戶、現(xiàn)金流量、現(xiàn)金存量的統(tǒng)一監(jiān)控和管理，完善了企業(yè)資金管理網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，可在電力企業(yè)內(nèi)大力推廣使用。中國企業(yè)已步入信息時(shí)代，如何更有效的利用信息工具，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)推動(dòng)企業(yè)全面發(fā)展，已經(jīng)成為企業(yè)界關(guān)注的熱點(diǎn)問題。本文從財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的實(shí)用性角度探索電力企業(yè)會(huì)計(jì)資金結(jié)算工作的信息化問題。一、系統(tǒng)開發(fā)的背景及意義目前，全國電力行業(yè)企業(yè)均已實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)信息化。以廣東遠(yuǎn)光軟件股份有限公司開發(fā)的遠(yuǎn)光財(cái)務(wù)管理新紀(jì)元系統(tǒng)為代表的核算軟件專門針對(duì)電力行業(yè)企業(yè)而開發(fā)，具有很強(qiáng)的實(shí)用性、安全性及普遍性。該軟件已在國家電網(wǎng)公司總部及所屬的二十多個(gè)區(qū)域、省級(jí)電網(wǎng)公司以及多個(gè)電力集團(tuán)公司內(nèi)大面積的推廣和使用。但在實(shí)際使用過程中，發(fā)現(xiàn)遠(yuǎn)光財(cái)務(wù)管理新紀(jì)元系統(tǒng)中的賬務(wù)處理系統(tǒng)在提供憑證處理、對(duì)賬處理、期末處理、賬簿管理和數(shù)據(jù)查詢等功能的同時(shí)，尚不支持下列功能（針對(duì)遠(yuǎn)光財(cái)務(wù)管理新紀(jì)元2.1版本）：（一）不能提供實(shí)際庫存現(xiàn)金余額和實(shí)際銀行存款余額的查詢功能(由于憑證從制證到收付款項(xiàng)過程中存在傳遞和實(shí)際收付的時(shí)間差，由此產(chǎn)生了實(shí)際的現(xiàn)金、銀行存款余額與賬務(wù)處理系統(tǒng)中的余額不符)；（二）不提供票據(jù)打印功能；（三）不能提供多賬套數(shù)據(jù)匯總查詢功能；（四）不能提供備查簿（例如支票登記簿）的查詢、打印功能；（五）在自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表后不支持打印。針對(duì)此狀況，筆者結(jié)合國電太原第一熱電廠（以下簡(jiǎn)稱太一）的實(shí)際情況及遠(yuǎn)光賬務(wù)處理系統(tǒng)開發(fā)了企業(yè)資金結(jié)算系統(tǒng)。本系統(tǒng)與遠(yuǎn)光系統(tǒng)配合使用，可以較好地解決上述問題，同時(shí)有效完善企業(yè)資金管理網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，加快企業(yè)信息流與資金流的統(tǒng)一。通過實(shí)時(shí)監(jiān)控、檢查監(jiān)督，對(duì)企業(yè)銀行賬戶、現(xiàn)金流量、現(xiàn)金存量進(jìn)行統(tǒng)一管理和有效配置，為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供高效、便捷的資金管理體系支持。二、系統(tǒng)方案設(shè)計(jì)及功能應(yīng)用（一）系統(tǒng)開發(fā)平臺(tái)開發(fā)工具：VISUALFOXPRO6.0、EXCEL2003；運(yùn)行環(huán)境：window2000、winxp操作系統(tǒng)。（二）方案設(shè)計(jì)企業(yè)資金結(jié)算管理系統(tǒng)方案是在調(diào)查企業(yè)在資金結(jié)算過程中實(shí)際需求的基礎(chǔ)上，全面規(guī)劃、制定整體規(guī)劃模塊，如圖1。（三）系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)及應(yīng)用本系統(tǒng)共包含8個(gè)功能模塊，分別是系統(tǒng)設(shè)置模塊、數(shù)據(jù)導(dǎo)入模塊、打印模塊、數(shù)據(jù)查詢和修改模塊、資金狀況一覽模塊、賬務(wù)處理模塊、余額調(diào)節(jié)表自動(dòng)生成模塊和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生成模塊。1.系統(tǒng)設(shè)置模塊此模塊下有賬套設(shè)置、賬戶設(shè)置、數(shù)據(jù)備份、設(shè)置報(bào)警期限等功能。（1）賬套設(shè)置。初次使用本系統(tǒng)的用戶可以在此模塊下設(shè)置核算單位，如果存在一個(gè)使用單位下設(shè)多個(gè)核算單位時(shí)，用戶可以設(shè)置多個(gè)賬套，并可為每個(gè)賬套設(shè)置簡(jiǎn)稱。如：太一存在兩個(gè)核算單位，分別是國電太原第一熱電廠和國電太一發(fā)電有限責(zé)任公司，須設(shè)置兩個(gè)賬套，簡(jiǎn)稱分別是五期和六期。（2）賬戶設(shè)置。在每個(gè)賬套下用戶可以按照在遠(yuǎn)光財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中設(shè)置的賬戶來設(shè)置賬戶，賬戶代碼要與遠(yuǎn)光中科目代碼相同，并為每個(gè)賬戶設(shè)置簡(jiǎn)碼。例如：太一五期銀行存款收入戶賬號(hào)為0502126129022142105，在遠(yuǎn)光中的科目代碼為100208，簡(jiǎn)碼為5701，則在資金結(jié)算系統(tǒng)中賬戶代碼應(yīng)設(shè)為100208，簡(jiǎn)碼為5701。（3）數(shù)據(jù)備份。利用此模塊用戶可將系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行備份，以確保在出現(xiàn)系統(tǒng)故障時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行恢復(fù)，保證系統(tǒng)安全可靠的運(yùn)行。（4）報(bào)警設(shè)置。企業(yè)會(huì)經(jīng)常發(fā)生借用支票、借款等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，但由于借款人或借支票人不能及時(shí)歸還或報(bào)銷，給企業(yè)造成過多未達(dá)賬項(xiàng)或較長時(shí)間的其他應(yīng)收款項(xiàng)，且此類業(yè)務(wù)人工管理效率較低，通過本模塊可以設(shè)置借支票和借款的超期報(bào)警期限，例如存在超期未報(bào)銷等業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)在登錄后會(huì)自動(dòng)報(bào)警并可以查看超期業(yè)務(wù)明細(xì)。如圖2所示。2.數(shù)據(jù)導(dǎo)入模塊（如圖3所示）（1）數(shù)據(jù)導(dǎo)出。此模塊結(jié)合遠(yuǎn)光賬務(wù)管理系統(tǒng)而編制，為了便于用戶從遠(yuǎn)光系統(tǒng)中導(dǎo)出數(shù)據(jù)，特別添加了進(jìn)入遠(yuǎn)光賬務(wù)系統(tǒng)的快捷圖標(biāo)，如圖三右下角所示。（2）數(shù)據(jù)導(dǎo)入流程。導(dǎo)入流程先利用遠(yuǎn)光賬務(wù)管理系統(tǒng)把指定期限內(nèi)的現(xiàn)金和銀行存款的記錄導(dǎo)出到EXCEL表中，再通過本模塊把已導(dǎo)出的EXCEL表中的數(shù)據(jù)導(dǎo)入至本系統(tǒng)，在導(dǎo)入過程中系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)判斷導(dǎo)入的數(shù)據(jù)是否是現(xiàn)金和銀行存款記錄，如存在多個(gè)單位的情況下，能自動(dòng)判斷是否是某個(gè)單位的數(shù)據(jù)。如：太一設(shè)置兩個(gè)賬套，在導(dǎo)入數(shù)據(jù)過程中系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)判斷所導(dǎo)入的數(shù)據(jù)是否符合用戶所選擇的導(dǎo)入賬套。（3）對(duì)已修改數(shù)據(jù)的處理。在實(shí)際賬務(wù)處理過程中，會(huì)發(fā)生對(duì)已經(jīng)制作的憑證進(jìn)行修改的情況，有些已經(jīng)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)有可能已經(jīng)被刪除或覆蓋，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示，并把被刪除或覆蓋的憑證自動(dòng)記錄，用戶可根據(jù)提示進(jìn)行操作。3.打印模塊此模塊分為四部分，分別是現(xiàn)金支票打印模塊、銀行轉(zhuǎn)賬支票打印模塊、支票登記簿打印模塊和銀行存款余額調(diào)節(jié)表打印模塊。（1）現(xiàn)金支票打印。利用本模塊可進(jìn)行現(xiàn)金支票打印，系統(tǒng)中自動(dòng)生成所選擇的單位、開戶行和賬號(hào)，只需輸入金額及用途即可進(jìn)行打印。（2）銀行支票打印?？旖荽蛴。合到y(tǒng)將自動(dòng)生成開票日期（打印日期）、開戶行、賬號(hào)，并會(huì)顯示所有未打印的記錄，使用時(shí)選擇需要打印的憑證，其金額的大小寫會(huì)自動(dòng)生成并顯示出來，再輸入收款人單位、收款人開戶行、收款人賬號(hào)、支票號(hào)、用途即可打印支票，在輸入對(duì)方單位時(shí)用戶可以利用單位拼音簡(jiǎn)碼方式輸入。自動(dòng)記賬：在打印支票后，系統(tǒng)將對(duì)所選憑證自動(dòng)記賬，并記入支票登記簿，同時(shí)界面下方窗口中的記錄將被更新，剛打印過的憑證將不存在。多功能打?。罕灸K還支持用戶合并打印和分拆打印，如多張憑證同時(shí)給付同一企業(yè)可利用合并打印，合并后的金額將自動(dòng)生成；如一張憑證給付多個(gè)企業(yè)可利用分拆打印，分拆打印具有自動(dòng)判斷金額正確性的功能。其他功能：系統(tǒng)還具有重復(fù)打印和打印不記賬功能，選擇重復(fù)打印將把已打印過的憑證顯示出來，打印不記賬是僅對(duì)所選憑證進(jìn)行記賬，不對(duì)記錄進(jìn)行打印。如圖4所示。（3）支票登記簿和余額調(diào)節(jié)表打印模塊。選擇起止時(shí)間、賬套和賬戶可實(shí)現(xiàn)對(duì)所需內(nèi)容的打印。（4）打印參數(shù)設(shè)置。可通過此模塊自行選擇打印方式及各種打印參數(shù)，包括先預(yù)覽后打印和直接打印方式。設(shè)置打印頁面上邊距和右邊距的功能，以及選擇EXCEL文件路徑和設(shè)置打印內(nèi)容與EXCEL文件對(duì)應(yīng)位置的功能，幫助用戶實(shí)