高企認定及復(fù)審講解(管理).ppt

1,熱烈歡迎 參與高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審的 企 業(yè) 蕭山區(qū)高新技術(shù)企業(yè)協(xié)會 蕭山區(qū)科學(xué)技術(shù)局 2011.06,2,目 錄,一、蕭山區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認定工作概況 二、高企復(fù)審的核心要素及考核指標 三、高企復(fù)審提交材料要求 四、高企復(fù)審的網(wǎng)絡(luò)流程 五、高企復(fù)審中各方關(guān)注的焦點,3,一、蕭山區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認定概況,（一）澄清幾個概念 國家級高新技術(shù)企業(yè)： 名稱：高新技術(shù)企業(yè) 證書：由省科技、國地稅、財政蓋章 編號：由國家高企認定辦備案后編發(fā) 與其他高新技術(shù)企業(yè)稱號的區(qū)別： 國家火炬計劃重點高新技術(shù)企業(yè) 不存在省級高新技術(shù)企業(yè),4,（二）我區(qū)認定情況 截止2010年12月31日，全區(qū)共有151家企業(yè)被認定為高新技術(shù)企業(yè)。2010國家審計署抽查到蕭山企業(yè)有2家，其中1家有問題，目前還在復(fù)議中。 今年參加復(fù)審企業(yè)75家（其中5家遷入企業(yè)）。,5,全省各市高新技術(shù)企業(yè)分布情況 單位：家,注：括號中為不含寧波數(shù)字。,6,（三）今年我區(qū)復(fù)審特點 更嚴格 國家審計署抽查：20092010已抽查到浙江 財政部抽查：2009年3月，今年可能延續(xù)到浙江 國家高企認定辦抽查：對浙江由抽查10%上升到30% 已有29家企業(yè)未通過北京備案，蕭山有1家。 更規(guī)范 對企業(yè)規(guī)模要求（查賬征收單位） 對企業(yè)財務(wù)要求（單獨列帳） 對知識產(chǎn)權(quán)要求（復(fù)審企業(yè)最好有近3年的專利）,7,二、高企復(fù)審的核心要素及考核指標,政策依據(jù)： 高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法 附件：國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域 （國科發(fā)火2008172號）, 經(jīng)國務(wù)院批準,由科技部、財政部、稅務(wù)總局于2008年4月14日聯(lián)合發(fā)布。 高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引 （國科發(fā)火 2008362號），由科技部、財政部、稅務(wù)總局于2008年7月8日聯(lián)合發(fā)布。,8,高新技術(shù)企業(yè)： 是指在國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域（見附件）內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。,9,理解要點： 企業(yè)要求： 境內(nèi)居民企業(yè)、注冊1年以上 研發(fā)項目（RD）要求： 屬“重點領(lǐng)域” 持續(xù)研發(fā) 成果要求： 核心自主知識產(chǎn)權(quán) 產(chǎn)品要求： 技術(shù)成果轉(zhuǎn)化,（一）六個條件缺一不可,10,1、在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。 2、產(chǎn)品（服務(wù)）屬于國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定的范圍； 3、具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上；,11,4、近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求： （1） 最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%； （2） 最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%； （3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。 其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經(jīng)營年限計算；,12,5、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上；核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)全部高新產(chǎn)品的60%以上。 6、企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標符合高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引的要求。 四項指標是用于評價企業(yè)利用科技資源進行創(chuàng)新、經(jīng)營創(chuàng)新和取得創(chuàng)新成果等方面的情況，采取加權(quán)記分方式，須達到70分以上。 具體評價方法如下：,申報流程,13,企業(yè)選擇符合條件的中介機構(gòu)，對研究開發(fā)費用、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入進行專項審計和評價，根據(jù)審計數(shù)據(jù)進入網(wǎng)上認定管理系統(tǒng)在線填寫并打印申請書，按要求將申報材料提交地方認定機構(gòu)初審。,（二）跨越誤區(qū)，把握尺度,提醒大家 材料不是越厚越好（研發(fā)設(shè)施清單與研發(fā)內(nèi)容矛盾） 打分不是越高越好（北京抽查：名字不像+分數(shù)怪異） 企業(yè)不是越新越不好（成果轉(zhuǎn)化年平均數(shù)） 專利（審計）不是越貴越好（不指定，結(jié)合公示榜選擇） 四項指標,14,15,1.知識產(chǎn)權(quán)（30分）,企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種等核心自主知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量（不含商標）。 A. 6項，或項發(fā)明專利 B. 5項 C. 4項 D. 3項 E. 12項 F. 0項 說明： 由專家對企業(yè)申報的核心自主知識產(chǎn)權(quán)是否符合工作指引要求進行評判。 同一知識產(chǎn)權(quán)在國內(nèi)外的申請、登記只記為一項。 若知識產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)造人與知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人分離，在計算知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量時可分別計算。 專利以獲得授權(quán)證書為準。 企業(yè)不具備核心自主知識產(chǎn)權(quán)的不能認定為高新技術(shù)企業(yè)。,提醒一下： 原則上近三年（含省級認定機構(gòu)受理之日前一天）獲得的有效且與核心技術(shù)密切相關(guān)的專利均可參與計分 發(fā)明專利因其受理期長，有效期長可適當放寬，但要求有效期涵蓋認定后三年的才可參與計分 必須是授權(quán)專利，即已拿到有效證書，任何過程文書無效 專利是否失效（過期、欠費或被轉(zhuǎn)讓），最好附法律狀態(tài)查詢和繳費證明 專利所有權(quán)人中必須有申報企業(yè) 專利證明材料三要件：專利證書復(fù)印件、公告說明復(fù)印件、轉(zhuǎn)讓等手續(xù)的國知局證明復(fù)印件 轉(zhuǎn)讓專利日期滯后于產(chǎn)業(yè)化時間的需提供轉(zhuǎn)讓前與原專利權(quán)人的產(chǎn)學(xué)研合作等證明材料。,16,17,2.成果轉(zhuǎn)化（30分）,最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)。 A.4項以上 B.34項（不含3項） C.23項（不含2項） D. 12項（不含1項） E. 1項 F. 0項 說明： 同一科學(xué)技術(shù)成果（專利、版權(quán)、技術(shù)使用許可證、注冊的軟件版權(quán)、集成電路布圖設(shè)計）在國內(nèi)外的申請只記為一項。 購入或出售技術(shù)成果以正式技術(shù)合同為準。 此項評價可計入技術(shù)訣竅，但價值較小的不算在內(nèi)。從產(chǎn)品或工藝的改進表現(xiàn)來評價技術(shù)訣竅等的價值大小（企業(yè)可以不披露具體內(nèi)容）。 技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的判斷依據(jù)是：企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機等。,提醒一下： 最好使用新的成果轉(zhuǎn)化列表（見目錄） 成果轉(zhuǎn)化證明材料最基本的要有：檢測報告、查新報告（可選）和用戶意見報告。產(chǎn)業(yè)化證明需包含大宗購銷合同簡要復(fù)印件。如有更高級的鑒定或驗收意見，乃至省、部級以上科技類獎項更佳。 所有佐證材料最好只提供封面，涉及目標內(nèi)容及簽署頁面即可，不用附全，請注意保護自己。,18,19,3.研究開發(fā)的組織管理水平（20分） （1）制定了研究開發(fā)項目立項報告; （2）建立了研發(fā)投入核算體系； （3）開展了產(chǎn)學(xué)研合作的研發(fā)活動； （4）設(shè)有研發(fā)機構(gòu)并具備相應(yīng)的設(shè)施和設(shè)備； （5）建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。 A. 5項都符合要求 B. 4項符合要求 C. 3項符合要求 D. 2項符合要求 E .1項符合要求 F.均不符合要求,提醒一下： 這一項，管理健全的公司認為是在送分 建立的內(nèi)部立項制度一定要與后面的佐證材料呼應(yīng)，而不是背離 研發(fā)投入核算體系要體現(xiàn)在制度文本里 產(chǎn)學(xué)研合作材料要注意與研發(fā)項目時間段的契合，且注意保密 研發(fā)機構(gòu)要有相應(yīng)的管理制度，且注意與公司研發(fā)管理制度做取舍 研發(fā)設(shè)施清單要注意與研發(fā)內(nèi)容的契合 績效獎勵制度一旦建立，就應(yīng)該有與之想對應(yīng)的兌現(xiàn)佐證材料，且注意其與研發(fā)經(jīng)費中人員經(jīng)費的沖突,20,21,4.總資產(chǎn)和銷售額成長性指標（20） 此項指標是對反映企業(yè)經(jīng)營績效的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率的評價（各占10分），具體計算方法如下 ：,22,計算所得的總資產(chǎn)增長率和銷售增長率分別對照下表指標評價檔次（ABCDE）評出分數(shù)比例，用分數(shù)比例乘以賦值計算出每項得分，兩項得分相加計算出總資產(chǎn)和銷售額成長性指標實際得分。 說明: 在計算會計年度內(nèi)企業(yè)未產(chǎn)生銷售收入或成長性指標為負的按0計算；第一年銷售收入為0的，按兩年計算；第二年銷售收入為0的，都按0計算。 此項指標計算所依據(jù)的數(shù)據(jù)應(yīng)以具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)財務(wù)報表為準。,23,高新技術(shù)企業(yè)認定（復(fù)審）的核心要素 研發(fā)項目 持續(xù)研發(fā) 研發(fā)成果 持續(xù)轉(zhuǎn)化 高技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù)) RD1（RD1研發(fā)費） 成功 知識產(chǎn)權(quán) 成果轉(zhuǎn)化 高技術(shù)產(chǎn)品 RD2（RD2研發(fā)費） （服務(wù)）收入 RD3（RD3研發(fā)費） RD4（RD4研發(fā)費） 失敗 二、企業(yè)研究 四、近3年內(nèi)獲得的 三、上年度高新技術(shù)開發(fā)項目情況表 自主知識產(chǎn)權(quán)匯總表 產(chǎn)品（服務(wù)）情況 五、企業(yè)年度研究開發(fā)費結(jié)構(gòu)明細表,提醒一下： RD、PS、成果轉(zhuǎn)化與知識產(chǎn)權(quán)間無一一對應(yīng)關(guān)系，詳見成果轉(zhuǎn)化列表 可把參與起草國家標準制定設(shè)立為研發(fā)項目 非軟件類企業(yè)的制造業(yè)信息化類項目只能合并為一個項目,24,申報（申請）材料最重要,如何做好申報材料 抓好一根線：領(lǐng)域知識產(chǎn)權(quán)PSRD 記好一本帳：年度審計+專項審計 做好材料順序 先按領(lǐng)域歸集項目 再歸集經(jīng)費 審計后再修訂 網(wǎng)絡(luò)申請書+佐證材料,25,26,三、高企認定（復(fù)審）提交材料要求,（一）省級認定機構(gòu)時間安排 復(fù)審：7月28日受理杭州市復(fù)審?fù)扑]材料； 7月29日受理杭州市之外其他地區(qū)復(fù)審?fù)?薦材料。,27,（二）認定（復(fù)審）應(yīng)提交的材料,1. 申請（復(fù)審）企業(yè)自評表； 2. 高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審申請書； 3. 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證書（復(fù)印件）； 4. 高新技術(shù)企業(yè)原證書； 5.企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例的證明（此項蕭山存檔）； 6. 經(jīng)具有資質(zhì)并符合工作指引規(guī)定相關(guān)條件的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費用（實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項審計報告，和能說明中介機構(gòu)符合工作指引規(guī)定相關(guān)鑒證條件的證明材料（花名冊+證書+無違規(guī)證明),28,7. 經(jīng)具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)報表（含資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實際年限不足三年的按實際經(jīng)營年限）； 8. 技術(shù)創(chuàng)新活動證明材料，包括所有權(quán)和使用權(quán)同屬申請企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)證書、獨占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，成果轉(zhuǎn)化列表，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告，省級（含計劃單列市）以上科技計劃立項證明，以及其他相關(guān)證明材料等。 9. 地方高新技術(shù)企業(yè)認定工作辦公室(復(fù)審）初審意見表；（省廳3月8日文件附件3） 10. 推薦申報高新技術(shù)企業(yè)認定（復(fù)審）匯總表； （省廳3月8日文件附件4）,29,（三）審核要點,1申請高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審的必須是查賬征收企業(yè)所得稅的企業(yè)。個人獨資、合伙企業(yè)（含有限合伙企業(yè)）和認定（復(fù)審）前三年任意一年為核定征收企業(yè)所得稅的納稅人原則上不得申請高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審。 2對照申報企業(yè)的研發(fā)費用與近三年研究開發(fā)費加計扣除情況歸集表，若金額相差較大，企業(yè)必須說明正當理由。 3.研發(fā)費用中，工資薪金支出是指企業(yè)實際發(fā)放的工資薪金總和，不包括職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費以及養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。 4.為研究開發(fā)活動所發(fā)生的辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新技術(shù)研發(fā)保險費等其他費用，一般應(yīng)不得超過研究開發(fā)總費用的10%，另有規(guī)定的除外。（此條地稅很看重）,30,5對照申報企業(yè)的研發(fā)費用的起止日期、金額與企業(yè)的成果轉(zhuǎn)化證明資料，投產(chǎn)后發(fā)生的費用應(yīng)計入相關(guān)產(chǎn)品的成本，一般情況下，不得作為研究開發(fā)費。對已形成規(guī)模化銷售的產(chǎn)品（服務(wù)）進行后續(xù)改進提升的研發(fā)活動而發(fā)生的費用，企業(yè)應(yīng)給出詳細說明。 6申報企業(yè)的研發(fā)費用的起止日期與獲取自主知識產(chǎn)權(quán)的日期應(yīng)有對應(yīng)關(guān)系。對已獲自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品（服務(wù)）進行后續(xù)研發(fā)活動及其發(fā)生的費用，申報企業(yè)應(yīng)給予說明。 7.核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當年全部高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入的比例應(yīng)至少在50%以上，全部高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當年總收入的比例超過60%。（建議增補每個產(chǎn)品與產(chǎn)權(quán)關(guān)聯(lián)說明） 8.申報企業(yè)的高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入所描述的核心技術(shù)或創(chuàng)新點必須與申報的高新技術(shù)領(lǐng)域最具體的領(lǐng)域分類和對應(yīng)文字說明相對應(yīng)。（此條北京也很看重）,31,（五）復(fù)審期間更名問題,更名與復(fù)審獨立并行 更名完成的按照新名稱參加復(fù)審 更名未完成的按照舊名稱參加復(fù)審，舊名稱后用括號注明“現(xiàn)已更名為新企業(yè)”名稱；并在復(fù)審資料中補充相應(yīng)更名材料 今年參加復(fù)審，且已完成工商更名的，需一并提交更名材料，要求見科技廳5月16日轉(zhuǎn)發(fā)國科火字【2011】123號（見文件） 依照辦法規(guī)定，更名企業(yè)發(fā)生變化后須及時上報，并自動啟動網(wǎng)上和紙質(zhì)更名流程,32,四、高企復(fù)審的網(wǎng)絡(luò)流程,國家高企認定管理工作網(wǎng)址： 請?zhí)嵝哑髽I(yè)申報人員務(wù)必下載該網(wǎng)站的“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)工作系統(tǒng)用戶使用手冊(企業(yè)用戶版)”，仔細閱讀（本講座已提供該文檔）,33,用戶名、密碼問題：2010年2月前注冊用戶均需使用“找回密碼”功能找回“用戶名”和“密碼”。 （講解注冊信息匯總表） 注冊問題：2010年8月前注冊用戶首先撤銷在省辦注冊，重新選擇地方認定機構(gòu)注冊。任何已注冊企業(yè)不得重新注冊。（特別是復(fù)審企業(yè)） 看不到復(fù)審模塊問題：2011年6月1日前激活的帳號須在6月1日后再次激活。（講解激活程序） 強調(diào)一下：企業(yè)上傳申報材料時間均為受理日后一周內(nèi)。 利用好5M的附件上傳資源，重點上傳知識產(chǎn)權(quán)證明文件、財務(wù)報表、專項審計報告等主要證明文件。,企業(yè)用戶密碼找回,不允許同一企業(yè)重復(fù)注冊，為此專門提供了針對的密碼找回功能，具體操作如下： 點擊網(wǎng)上申報系統(tǒng)的密碼找回 功能，輸入以下企業(yè)基本信息，系統(tǒng)會進行驗證并將激活鏈接和用戶名發(fā)送至聯(lián)系人郵箱,35,五、高企認定（復(fù)審）中各方關(guān)注的焦點,國家認定機構(gòu)關(guān)注 不符合相應(yīng)認定領(lǐng)域的具體描述 知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬不明 知識產(chǎn)權(quán)與高新技術(shù)產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)度 省認定機構(gòu)關(guān)注 擁