銀行管理論文-縣域小企業(yè)金融需求與農業(yè)銀行信貸對策研究.doc

銀行管理論文-縣域小企業(yè)金融需求與農業(yè)銀行信貸對策研究摘要如何提高對縣域小企業(yè)的金融服務水平，是金融工作領域中的難點之一。本文就縣域小企業(yè)金融需求特點、融資過程中面臨的主要問題進行了深入調研，并提出了提高對小企業(yè)信貸業(yè)務的認識、完善資信等級評定方法、選擇有成長性的企業(yè)、構建可持續(xù)發(fā)展機制和改善金融服務等信貸對策措施。關鍵詞中小企業(yè)；金融需求；信貸對策一、江西縣域小企業(yè)現狀與特點縣域經濟是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的重要載體，縣域經濟發(fā)展主體是中小企業(yè)的發(fā)展。根據江西省有關統(tǒng)計資料反映，至2005年末，江西在工商登記的小企業(yè)接近90萬戶，其中縣域小企業(yè)73.38萬戶，占全省各類經濟性質企業(yè)總量的81.53%；從業(yè)人數394.85萬人，在全省各類經濟性質企業(yè)總量中占比68.77%；資產總額1542.76億元，當年實現產值3064.35億元，占全省實現產值的21.09%；當年實現增加值855.61億元，比上年增長25%，其中工業(yè)增加值576.7億，增長29%；年銷售收入超500萬元以上規(guī)模企業(yè)由2000年的913戶增長到2511戶，農產品加工企業(yè)比重21.1%；出口交貨值占銷售收入的5.7%；營業(yè)收入2828.47億元，達到國有及規(guī)模以上企業(yè)銷售收入的98.11%，利潤總額185.83億元。上述數據表明，縣域小企業(yè)對全省經濟的綜合發(fā)展有非常密切的關系，是全省經濟總量中十分重要的組成部分，經濟決定金融，縣域小企業(yè)金融市場巨大。(一)縣域小企業(yè)信貸現狀?？h域小企業(yè)信貸現狀就是銀行信貸投入絕對總量逐年增加，但與小企業(yè)快速發(fā)展的融資需求尚有差距。有資料顯示，2005年全國縣以下銀行業(yè)金融機構貸款年均增長率為9.72%，全國為15.66%，相差5.94個百分點。據省中小企業(yè)局統(tǒng)計資料反映，創(chuàng)造了我省GDP24.7%的縣域中小企業(yè)貸款余額僅占全社會貸款余額的4.7%，大部分縣域中小企業(yè)只能靠民間資本支撐。另據有關調查統(tǒng)計反映，發(fā)展成熟、行業(yè)前景好、績效優(yōu)良的小企業(yè)的70%融資需求能得到保障，而大量處于創(chuàng)業(yè)初期的小企業(yè)資金緊張的矛盾日益突出，銀行支持相對不足，融資困難逐漸成為制約小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。根據國際金融公司最近在某些省份所做的調研也顯示，融資困難是小企業(yè)面臨的第一大障礙。從企業(yè)發(fā)展來看，融資困難導致企業(yè)發(fā)展不景氣，生產經營信心下降；從企業(yè)經營業(yè)績來看，資金短缺導致小企業(yè)贏利水平不斷下降；從企業(yè)財務方面來看，資金短缺使企業(yè)財務結構不健全，并連帶影響企業(yè)經營業(yè)績?！叭谫Y難”主要表現在以下幾方面：1.融資渠道狹窄。小企業(yè)目前發(fā)展主要依靠自身內部積累，即小企業(yè)內源融資比重過高，外源融資比重過低。據相關調查統(tǒng)計資料反映：在企業(yè)全部債務中，銀行貸款約占55%，外部權益性融資約占17%，內部集資約占2%，依靠利潤補充資本金約占5%。2.過分依賴銀行貸款，融資滿足率低，經營資金非常緊張。銀行貸款是小企業(yè)最重要的外部融資渠道。據調查統(tǒng)計資料反映：(1)銀行貸款在企業(yè)外部融資來源中所占的比重超過50%，且企業(yè)規(guī)模越大，銀行貸款占比越高；(2)貸款滿足率不足40%；(3)在反映資金緊張程度問題上70%小企業(yè)認為本單位資金緊張，在顯示資金緊張原因方面有76%的企業(yè)反映取得銀行貸款難。人民銀行調查顯示，在小企業(yè)的規(guī)模擴張中普遍伴隨資金緊張情況，江西小企業(yè)融資成功率不到10%。3.非正規(guī)金融起重要作用。親友借貸、職工內部集資以及民間借貸等非正規(guī)金融在小企業(yè)融資中發(fā)揮了重要作用。有資料表明，約11%的企業(yè)有過內部集資，約8%的企業(yè)利用過民間借貸，其中資產規(guī)模低于500萬元的小企業(yè)，職工集資與民間借貸資金占16%，但非正規(guī)金融渠道融資也有限，而且增加了小企業(yè)的融資成本，降低企業(yè)贏利水平。4.普遍缺乏長期穩(wěn)定的資金來源。小企業(yè)不僅權益資金的來源極為有限，而且很難獲得長期債務的支持，從而以長期資金來彌補固定資金缺口的額度較少，不得不依靠短期負債來彌補，加大財務危機的可能。據調查，江西農行對小企業(yè)的流動資金貸款占小企業(yè)貸款余額的80%左右。(二)縣域小企業(yè)金融需求新特點。伴隨著小企業(yè)發(fā)展，小企業(yè)金融價值日漸凸顯，對金融服務需求也呈現出一些新的變化，歸納起來，主要有以下幾方面：1.流動資金貸款成為小企業(yè)的主要信貸需求。隨著小企業(yè)經營領域的擴大，銀行信貸需求的行業(yè)也得到拓寬。據江西省銀監(jiān)局有關調查材料顯示，全省小企業(yè)流動資金緊張占總數54%，流動資金貸款是小企業(yè)的主要信貸需求。2006年1-9月江西農行投放的小企業(yè)貸款中，流動資金貸款(含票據貼現)占比達95%。2.對金融服務品種需求趨于多元化。據調查，目前小企業(yè)對銀行業(yè)服務品種已從較為單一的結算、信貸等為主要方式，轉向全方位的融資、結算、外匯、投資理財、網上銀行、信貸證明及保函等金融中間業(yè)務，以適應小企業(yè)信貸市場經營的金融需求。3.融資渠道進一步拓寬。隨著小企業(yè)運行質量的提高和銀行服務措施的完善，小企業(yè)融資渠道和結構也不斷發(fā)生變化。據對100戶企業(yè)統(tǒng)計調查，截至2005年，100戶企業(yè)對外融資總額94416萬元中，銀行貸款占57.2%，民間借貸占22.8%，集資占7.2%，票據融資占4.5%，政府投入占0.3%，其它方式占8%。表明小企業(yè)融資手段增多，渠道拓寬，銀行票據業(yè)務也成為企業(yè)融資的新手段。據調查，10月底江西農行小企業(yè)票據貼現余額占全省小企業(yè)貸款余額的12.3%。4.對金融服務的時效性要求增強。小企業(yè)具有商機信息靈、市場適應能力強、資金需求時間急、頻率高和數額小的特點，對時效性的要求十分高。據對100戶小企業(yè)調查反映，在希望銀行哪些方面給予支持時，有30%的企業(yè)要求縮短貸款審批時間，31%的企業(yè)要求增加貸款額度，27%的企業(yè)反映要求簡化貸款手續(xù)。不少小企業(yè)反映銀行評級授信不及時，有時要到下半年才審批下來，影響企業(yè)年初制訂年度生產計劃，貸款申報審批時間太長，跟不上企業(yè)“以銷定產”訂單式生產需求，特別是臨時性資金需求。二、縣域小企業(yè)信貸業(yè)務中存在的難點和問題目前，江西省銀行業(yè)對小企業(yè)的信貸支持，各行都有不同的基本作法。據了解，工行對企業(yè)放貸的條件中注冊資本為5000萬元以上，信用等級為A+以上；建行對于額度在300萬元以下的貸款完全列入不予考慮范圍，并對該指標以下的存量部分限期退出；中行對小企業(yè)有嚴格的限制；農發(fā)行對小企業(yè)發(fā)放貸款，業(yè)務范圍受到了限制，對二級分行只授權200萬元以下的以貸引存的農業(yè)類項目；國開行主要是利用政策與政府打包貸款。因此，多數小企業(yè)資金需求仍處在“吃不飽”、“融資難”的狀態(tài)。(一)小企業(yè)先天不足制約了銀行信貸業(yè)務開展。與大企業(yè)相比，小企業(yè)資產規(guī)模小，自有資本不足，大多為傳統(tǒng)行業(yè)和勞動密集性企業(yè)，科技含量低，組織結構多為傳統(tǒng)家族式、夫妻式，企業(yè)財務管理不規(guī)范，經營隨意性大，業(yè)務穩(wěn)定性較弱，發(fā)展后勁受限，經營風險較高，直接融資渠道十分有限，融資過分依賴銀行，增大了銀行風險。由此，銀行對開展小企業(yè)信貸業(yè)務一直有“幾難”：1.信貸準入條件把握難。如何掌握信貸準入條件始終是支持小企業(yè)發(fā)展面臨的難點問題。如果信貸準入條件過低，一大批高風險的小企業(yè)將會趁機進入，難免重蹈客戶層次“低、小、散、差”的覆轍；如條件過高，又會把一些真正有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質小企業(yè)客戶擋在門外。2.資信等級評定難。由于小企業(yè)普遍規(guī)模小，存在多套賬的情況，信息不對稱，數據的真實性難以判定分析，調查中企業(yè)的業(yè)主、合伙人、主要股東對個人賬戶、儲蓄存折的發(fā)生額大都不愿提供，或有負債情況只能通過第三方收集，抵(質)押物價值、變現能力非專業(yè)人員不易判定等，由此測算的信用等級難以真正反映小企業(yè)的實際財務和經營狀況，結果也缺乏可比性。3.提供足額有效擔保難。擔保難是制約銀行開展小企業(yè)信貸業(yè)務的關鍵因素。一是擔保一般以不動產抵押為首選，這是防范風險、保證信貸資產安全的有力舉措。但小企業(yè)又有其特殊性，許多小企業(yè)因為自身規(guī)模小、資本積累少，地點一般在農村或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)，一旦貸款出現風險，可抵押的不動產變現值低。二是對政府部門推動成立的信用擔保機構，一般資金實力較弱，且資金來自多方(財政、社會、民間等)比較復雜，對外擔保金額過大，擔保能力不足，且監(jiān)管缺位，隱含一定的風險。三是擔保法規(guī)定的擔保方式不夠廣泛，有的也不明確，實際操作中很難執(zhí)行，導致銀行在動產抵押、專利權質押等方面的嘗試還不多，可供選擇的余地非常有限。四是目前各地為小企業(yè)貸款辦理貸款抵押的登記、評估、公證等收費標準不統(tǒng)一，據統(tǒng)計，綜合收費率一般在貸款金額的1%左右，個別地區(qū)超過2%，而小企業(yè)貸款普遍具有期限短、金額小、頻率高的特點，如果中介機構收費過高，必然會影響小企業(yè)辦理貸款抵押的積極性。小企業(yè)同其他類型企業(yè)一樣，信譽、經營效益和必要的擔保條件不解決，單純強調銀行貸款是不現實的。(二)農行經營現狀存在影響小企業(yè)信貸業(yè)務的不利因素。由于歷史原因，農行小企業(yè)信貸客戶多，不良貸款占比高，風險管理難度大，因此，在信貸制度不斷完善、風險意識進一步增強、經營機構轉型過程中，發(fā)展縣域小企業(yè)信貸業(yè)務與提升經營層次、改善經營狀況存在一些矛盾。1.小企業(yè)貸款缺乏規(guī)模經濟效應。在現行貸款管理體制下，農行對小企業(yè)也基本采取與大企業(yè)相同的業(yè)務流程，由于科技支撐能力相對較弱，不少資料還要依靠人工傳遞，審批環(huán)節(jié)、審批層次、管理成本與小企業(yè)的信用額度不相匹配，相比之下，銀行對小企業(yè)貸款的單位成本遠高于大企業(yè)。在市場原則驅動下，銀行理所當然地愿意向大企業(yè)而不是小企業(yè)貸款。2.金融產品滿足不了小企業(yè)發(fā)展需求。由于受準入條件、人員素質、開發(fā)能力等因素的制約，還缺少更加豐富的個性化產品，難以充分滿足小企業(yè)日益多樣化的金融需求變化。3.歷史的教訓使農行不敢輕易涉足小企業(yè)信貸業(yè)務。建行以來，農行主要的服務對象實際上就是中小企業(yè)，而出現的不良貸款相當程度上就是小企業(yè)貸款，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、村辦企業(yè)，大部分已經形成不良。農行為縣域經濟發(fā)展作出重大貢獻的同時，自身付出了重大代價，因此，被迫在較長的時期內，信貸市場逐步向中心城區(qū)市場轉移，對縣域農村市場收縮和縣級支行信貸轉授權收緊，加上金融生態(tài)環(huán)境的不協(xié)調和盡職免責制度的不完善，也一定程度制約了縣域小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展。(三)國家金融相關政策制度還不完善。這主要表現在需要政府制定的金融政策，會計制度、審計制度，合同可執(zhí)行的法律框架司法制度，財稅政策等等。如銀監(jiān)會下發(fā)的銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見中提出要在監(jiān)管資本要求方面對中小企業(yè)貸款給予優(yōu)惠，但未見相應的地方對支持小企業(yè)發(fā)展的政策調整，對銀行發(fā)放小企業(yè)貸款的激勵仍顯不足。又如現行財稅政策也對小企業(yè)貸款業(yè)務發(fā)展存在諸多阻礙。一是目前多數地區(qū)稅務部門對銀行無法追償的壞賬，只認可法院出具的法律文件，但部分小企業(yè)貸款在起訴、執(zhí)行過程中發(fā)生的費用有時甚至超過起訴標的額，訴訟成本過高致使銀行不愿起訴而無法取得相關法律文件；二是財政部規(guī)定的證明信貸資產已損失的要件過多，小企業(yè)貸款往往涉及自然人，實際上難以收集或收集成本過高，導致核銷成本上升；三是貸款損失準備征稅問題，按照財政部的規(guī)定，貸款損失準備可計入當期損益，但稅務總局仍執(zhí)行其20024號文的規(guī)定，即金融企業(yè)納稅每年只有占金融企業(yè)資產1%的準備可以稅前列支，超過部分就要征收33%的所得稅。而小企業(yè)貸款的風險和損失情況都高于大中型企業(yè)貸款，這種稅務處理方式勢必使銀行缺乏足夠動力去拓展小企業(yè)貸款業(yè)務。三、支持縣域小企業(yè)發(fā)展是農行的必然選擇我們認為，在現實縣域經濟發(fā)展狀態(tài)下，小企業(yè)已經成為推動新農村建設、促進縣域經濟發(fā)展和穩(wěn)定就業(yè)的重要生力軍。作為農業(yè)銀行在不“改姓”的情況下，支持縣域小企業(yè)發(fā)展是自身加快經營戰(zhàn)略轉型，優(yōu)化經營結構，提高經濟效益的重要途徑，是發(fā)揮農行縣域商業(yè)金融主渠道作用的必然選擇。(一)利率市場化趨勢加速了銀行支持小企業(yè)發(fā)展的趨勢。隨著我國政府對加入WTO承諾的逐步兌現，我國利率市場化加速推進、直接融資迅猛發(fā)展和對外資銀行全面開放的情況下，從國內金融市場和銀行業(yè)發(fā)展趨勢看，資本市場才是大企業(yè)的主融資渠道，大型企業(yè)通過金融市場融資“脫媒”之后，銀行需要轉而開拓中小企業(yè)融資市場，中小企業(yè)融資代表了未來銀行信貸業(yè)務的發(fā)展趨勢。一是隨著銀行業(yè)競爭的日益加劇和利率市場化步伐的加快，大企業(yè)客戶在融資談判中的討價還價能力愈發(fā)增強。在目前的市場條件下，商業(yè)銀行也不得不采用價格手段進行競爭。從實際情況來看，大多數商業(yè)銀行對大客戶的貸款利率普遍采取了下浮策略。根據央行最新公布的報告，2005年第4季度國有獨資商業(yè)銀行對大型企業(yè)下浮利率貸款比例為58.91%，股份制商業(yè)銀行對大型企業(yè)利率下浮比例為64.93%。二是商業(yè)銀行客戶結構和業(yè)務結構面臨較大風險。從目前情況看，多數商業(yè)銀行的客戶結構和業(yè)務結構具有以下特點：大客戶數量占比少，但業(yè)務量占比高；中小企業(yè)數量占比高，但業(yè)務量占比小。按照歐美成熟市場的經驗，一旦利率徹底市場化，隨著直接融資渠道的發(fā)展和各種金融工具創(chuàng)新，加之非理性的競爭，毫無疑問，商業(yè)銀行將面臨大企業(yè)客戶迅速流失的風險。從國外優(yōu)秀同業(yè)的經驗來看，中小企業(yè)客戶能夠帶來豐厚的利潤，是商業(yè)銀行價值創(chuàng)造的重要源泉。(二)農行在縣域經濟發(fā)展中具有傳統(tǒng)優(yōu)勢。一直以來，農行相對其它國有大銀行來說，擁有全國最多的物理網點、最多的客戶服務人員、最大的電子化網絡和最廣泛的客戶群體，一直都擔負著縣域商業(yè)金融的主渠道作用，在小企業(yè)金融市場上的具有傳統(tǒng)優(yōu)勢，如開發(fā)培育了一批忠誠度較高的小企業(yè)客戶，培養(yǎng)了一支具有豐富實踐經驗的小企業(yè)信貸專業(yè)隊伍，形成了許多行之有效的經營政策，開發(fā)了一些特色、適用產品等。相對于地方性金融機構來說，有遍及全國的網點和網絡以及“連接城鄉(xiāng)”的整體優(yōu)勢。江西省農行依托總行總體部署和整體優(yōu)勢，為縣域小企業(yè)發(fā)展提供了有力支撐。江西農行雖