銀行管理論文-商業(yè)銀行操作風險管理有效性探討.doc

銀行管理論文-商業(yè)銀行操作風險管理有效性探討【論文關(guān)鍵字】:商業(yè)銀行操作風險風險管理有效性【論文摘要】：長期以來，我國商業(yè)銀行對于信用風險和市場風險的管理比較重視，但是對于操作性風險的界定和作用卻存在認識誤區(qū)。風險管理作為商業(yè)銀行風險管理體系的核心，如何進一步加以完善，有效地提升管理效率和能力，已日益顯現(xiàn)出其必要性。現(xiàn)代風險觀念將風險視為損失可能與盈利機會的結(jié)合體，所以，操作風險管理的目標就不僅限于控制可能的損失，而且還包括利用盈利機會，進而達到為金融機構(gòu)實現(xiàn)價值增長和提升核心競爭力的最終目標。如何有效管理商業(yè)銀行操作風險，利用風險機會為金融機構(gòu)創(chuàng)造價值和形成核心競爭力，本文進行了探討。一、商業(yè)銀行操作風險管理有效性的內(nèi)涵操作風險,指因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或外來因素所造成的經(jīng)濟損失。傳統(tǒng)意義上,操作風險一直以來被定義為除市場風險、信用風險和流動性風險之外的所有風險。巴塞爾銀行委員會新資本協(xié)議將操作風險定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或因外部事件造成損失的風險”,并明確規(guī)定不包括策略風險、信譽風險和體制風險,但包括法律風險。效有兩種解釋,一是效果,二是效率。全面地看,風險管理有效性的“效”也應(yīng)該包含這兩個方面:(一)效果方面。前提是要了解希望風險管理對什么產(chǎn)生效果這又涉及到風險管理的目標問題。傳統(tǒng)意義上,風險被定義為損失的可能,因而風險管理的目標也相應(yīng)地被理解為控制可能的損失,包括降低其可能性和嚴重程度,風險管理的效果應(yīng)該表現(xiàn)在潛在的損失得到控制甚至消除。(二)效率方面。風險管理為控制潛在損失所付出的代價應(yīng)該是經(jīng)濟的然而問題的關(guān)鍵在于這些代價是什么。顯然管理過程中人、財、物等資源的消耗是代價的重要內(nèi)容,但是,從現(xiàn)代觀念看,這并非代價的全部。在風險和收益相匹配的市場經(jīng)濟體系中,降低風險也相應(yīng)地降低盈利機會和水平,降低風險也可能要失去一部分客戶和市場份額。因此,風險管理的代價還包括盈利機會和水平的降低、客戶和市場份額的減少以及機構(gòu)經(jīng)營活力和市場競爭能力的降低等方面。現(xiàn)代風險觀念將風險視為損失可能與盈利機會的結(jié)合體，所以，操作風險管理的目標就不僅限于控制可能的損失，而且還包括利用盈利機會，進而達到為金融機構(gòu)實現(xiàn)價值增長和提升核心競爭力的最終目標。這樣，風險管理的“效果”和“效率“得到了的機統(tǒng)一。銀行業(yè)是一個高風險的行業(yè)，對風險的防范、管理和化解是銀行業(yè)發(fā)展的永恒主題。2004年6月26日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式發(fā)布了巴塞爾新資本協(xié)議，它體現(xiàn)了國際銀行業(yè)監(jiān)管的最新理念和風險管理的最新成果。特別值得關(guān)注的是它把操作風險納入了最低資本充足要求的管理框架內(nèi)，對國際銀行業(yè)操作風險的度量以及管理提出了新的要求。新資本協(xié)議要求對資本充足的監(jiān)管能夠更為準確地反映銀行經(jīng)營的風險狀況，為銀行和金融監(jiān)管當局提供更多的衡量資本充足的可供選擇的方法，從而使巴塞爾委員會的資本充足框架具有更大的靈活性來適應(yīng)金融體系的變化，以便更準確及時地反映銀行經(jīng)營活動中的實際風險水平及其所需要配置的資本水平，進而促進金融體系的平穩(wěn)健康發(fā)展。目前，國際上許多一流活躍銀行已明確界定了操作風險的概念，并收集了進行操作風險管理所必需的損失數(shù)據(jù)，還在紛紛努力開發(fā)最適合自己的內(nèi)部測量模型，以實現(xiàn)對操作風險的精確管理。然而，對于中國銀行業(yè)而言，操作風險的計量無論在意識上還是在行動上，都處于剛剛起步階段，操作風險定量管理嚴重不足。這樣通過直接借鑒新資本協(xié)議有關(guān)操作風險度量的先進做法，了解國際銀行的先進風險管理思想和技術(shù)。由此可見,操作風險管理有效性問題的本質(zhì)在于金融機構(gòu)作為經(jīng)營風險的專業(yè)機構(gòu)，不僅在防范未來可能的損失（包括降低其可能性和嚴重程度）方面,更重要的是在承擔風險，利用風險機會為金融機構(gòu)創(chuàng)造價值和形成核心競爭力方面是否有效。二、商業(yè)銀行操作風險管理失效的主要原因(一)對操作風在認識不足，內(nèi)控文化缺失,長期以來，我國商業(yè)銀行對于信用風險和市場風險的管理比較重視，但是對于操作性風險的界定和作用卻存在認識誤區(qū)。把操作風險與操作性風險混為一談，縮小了操作風險的覆蓋范圍。由操作失誤，越權(quán)行為等人員因素所造成的操作性風險僅僅是操作風險中發(fā)生頻率最大，占有最高的風險類型，是操作風險的重要組成部分；將操作風險簡單的等同于金融犯罪，沒有把那些由于銀行自身制度的不完善或系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風險考慮在內(nèi)；操作風險管理的全面性和重要性認識不足，未形成一種完整的，健全的內(nèi)控文化，疏不間親孤立地分析和處理每次發(fā)生的操作風險，認為是局部的、促偶然的，只關(guān)注表面現(xiàn)象，沒有深入分析不同操作風險產(chǎn)生的根源。大量信貸損失案件表明，信貸損失是由于信貸流程關(guān)健環(huán)節(jié)人員人情貸款、違規(guī)操作、內(nèi)控控制制度不嚴等問題造成的，操作風險很大程度上引發(fā)和放在了信用風險；只注重結(jié)已經(jīng)發(fā)生的操作風險事件進行查處和處罰，忽視對事前防范和事中控制措施的施行。（二)操作風險管理機制不完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理架構(gòu)都屬于大型、非集中式的管理模式。多層次管理模式增加了操作鏈的長度,管理半徑過長,管理效力衰減,發(fā)生操作風險的可能性和誘發(fā)因素也隨之增加；操作風險信息不能得到及時、有效的傳遞,對于操作風險事件的處理也不能盡快得到實施；我國商業(yè)銀行目前普遍缺乏對內(nèi)部欺詐異常指標和業(yè)務(wù)活動監(jiān)測的相關(guān)制度。對基層機構(gòu)第一負責人進行有效約束的制度不健全，基層分行和支行行長權(quán)力過大極易由于個人或者小集團的利益尋租行為而引發(fā)操作風險不同操作風險的管理職責由各個業(yè)務(wù)部門分別負責,存在職能交叉、管理目標沖突、音理流程紊亂,缺乏統(tǒng)一的操作風險的具體管理上過于依賴內(nèi)部稽核部門僅僅是與其它業(yè)務(wù)部門平行的機構(gòu)，并不是直接隸屬于銀行監(jiān)事會，使內(nèi)部稽核部門的權(quán)威性大打折扣。（三）操作風險計量技術(shù)手段落后我國商業(yè)銀行缺少短期內(nèi)實施先進風險計量的必要支撐。在操作風險的識別、評估上以定性估計與職業(yè)判斷為主,不能做到定量分析；沒有成熟的操作風險計量模型階段商業(yè)銀行分產(chǎn)品核算工作剛剛起步,尚不足以支持采用標準法。在短期內(nèi)也不存在實施高級計量法的前提條件和數(shù)據(jù)積累；對操作風險進行定性分析的流程和目標不清晰,不能對操作風險事件給以全面的定性評估；MIS:信息系統(tǒng)不能滿足復雜的操作風險計量要求，MIS信息系統(tǒng)的建設(shè)水平與國外商業(yè)銀行相比有很大差距,很多商業(yè)銀行的分支機構(gòu)在MIS信息系統(tǒng)的建設(shè)上各行其是。操作風險已經(jīng)成為全球銀行業(yè)風險管理的重要領(lǐng)域之一。在全球范圍內(nèi),金融機構(gòu)因為操作風險導致巨額損失的事件屢屢發(fā)生,從而對于操作風險的關(guān)注日益加強。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在新資本協(xié)議中將操作風險納入資本監(jiān)管框架中,并且要求銀行為操作風險配置相應(yīng)的資本金。外部監(jiān)管壓力和內(nèi)在動力同時促使全球銀行業(yè)改進操作風險管理,開始著手建立操作風險管理框架。我國大多數(shù)銀行還處于向真正意義的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的過程中,內(nèi)控機制和運營管理尚不成熟,面臨著比國際同行更大的操作風險,事實上發(fā)生的操作風險損失也是非常引人注目的。根本的缺陷在于沒有建立起健全的操作風險管理框架。我國要致力于構(gòu)建操作風險管理的整合框架,并為我國商業(yè)銀行引入操作風險管理框架提供策略建議。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在推動操作風險管理演進上的努力,以及操作風險管理的演變進程和趨勢,國際銀行業(yè)的先進做法。而建立操作風險管理框架,乃是其中最為重要的發(fā)展趨勢。構(gòu)建操作風險管理框架的理論與實務(wù)。該框架由環(huán)境、組織機構(gòu)、戰(zhàn)略、工具和技術(shù)、流程等五個互相關(guān)聯(lián)的關(guān)鍵要素組成,分別對這些要素要進行了詳細的探討。三、提高商業(yè)銀行操作風險管理有效性的對策建議（一)制定科學合理的風險管理戰(zhàn)略專業(yè)銀行的風險偏好可概括為理性、穩(wěn)健、審慎“，銀行的風險偏好由董事會確定。風險偏好又決定風險管理戰(zhàn)略,操作風險管理戰(zhàn)略既要置于銀行發(fā)展戰(zhàn)略之下又要考慮股東偏好。商業(yè)銀行操作風險管理戰(zhàn)略就是要堅持全面的風險管理,包括:全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全額的風險計量模式等六個方面。在這個戰(zhàn)略中,全面是核心,全員和全程是保障,全球是表現(xiàn),全新和全額是手段。(二)建立獨立高效的風險管理組織體系操作風險管理組織體系是關(guān)于商業(yè)銀行操作風險管理的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行實施操作風險管理的載體。在我國金融業(yè)已全面對外開放的形勢下,商業(yè)銀行應(yīng)建立獨立的職能部門負責操作風險管理,并制訂相關(guān)政策、程序和步驟,以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、程序和系統(tǒng)中的操作風險,從而有效地輔助高級管理層履行對操作風險的管理責任。在商業(yè)銀行現(xiàn)有組織架構(gòu)下,要建立獨立高效的操作風險管理組織體系。要將風險管理委員會的職責擴展至操作風險管理,下設(shè)專門的操作風險管理小組,然后按條線在分支行分別建立操作風險垂直管理職能部門(即風險管理部)和風險管理崗位系列,同時把獨立的稽核(審計)部門職責擴展至操作風險管理的審計。操作風險管理組織體系實行垂直管理模式,下一級單位要對上一級單位負責如遇緊急情況可越級報告,甚至可直接向高級管理層提交報告,以確保信息流的暢通無阻。就目前狀況來說，在風險制度建設(shè)方面應(yīng)從兩方面著手：一是整合、梳理原有內(nèi)部管理制度，加以完善并強化其風險管理作用；二是堅持制度創(chuàng)新，引進并吸收國內(nèi)外風險管理方面先進管理經(jīng)驗和管理機制，進行合理消化，結(jié)合各銀行實際，形成有本行特色的風險管理方法，以此建立起較為完整的銀行風險管理制度框架。一是建立風險識別和評估系統(tǒng)。借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)，執(zhí)行貸款風險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風險提示辦法，提高對風險集中度的早期預(yù)警，認真實施重大違約情況登記報告和風險提示制度。同時，加強對風險數(shù)據(jù)的收集，通過對風險的定性分析與定量測算，正確評價風險的狀態(tài)與程度，為風險控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)。二是強化相互制約的經(jīng)營管理及決策機制。加強授權(quán)、分權(quán)管理，規(guī)范決策程序，通過科學合理地分配責權(quán)利，在各級、各部門之間實行權(quán)力制衡，減少決策失誤。杜絕任何個人或部門獨立完成某一業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生。另外，推行管理決策信息化，實現(xiàn)風險管理由事后管理向全程管理、由定性管理向定量管理的轉(zhuǎn)變。三是健全內(nèi)部監(jiān)督機制。促進內(nèi)部控制建設(shè)，建立科學有效、防患于未然的監(jiān)督防范體系，把加強內(nèi)控作為防范銀行風險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實行內(nèi)部風險評級制度，對商業(yè)銀行經(jīng)營管理狀況進行全面分析和判斷，并以此作為銀行內(nèi)部和銀行間在橫向和縱向上比較的依據(jù)。健全獨立有效的內(nèi)部審計制度，逐步提高內(nèi)部稽核工作的層次和效率。四是規(guī)范銀行內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度。在內(nèi)控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現(xiàn)象，不但要強化會計、出納、信貸工作操作環(huán)節(jié)控制，還要加強對業(yè)務(wù)的決策、部門管理和相互制約等方面的控制，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營活動的各個層次和各個方面。(三)建立以提高執(zhí)行力為目標的制度體系在一定程度上,防范操作風險最有效、成本最低的方法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程,使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步,讓制度管住人、約束人,用制度規(guī)避操作風險。當然,制度建設(shè)與狠抓落實、提高執(zhí)行力兩者缺一不可。因此,在加強制度建設(shè)的同時,要切實加強內(nèi)部風險管理,提高制度執(zhí)行力,真正做到有章可循,違章必糾。建立和規(guī)范操作流程,把各項制度繪制成清晰的流程圖,讓每個人都能一目了然地了解辦事程序,將工作中形成的先進經(jīng)驗固定下來,并且通過流程圖能夠比較容易發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風險控制中的不足之處和風險隱患從而有助于內(nèi)部風險控制管理的持續(xù)改進。重點構(gòu)筑三條主要風險監(jiān)督防線：第一道是橫向防線，即崗位監(jiān)督制約防線，如會計業(yè)務(wù)，要合理進行崗位設(shè)置和人員分工，做到賬、證、押分管，從簽章確認、交叉復核到主管崗位的總體監(jiān)控，從柜員授權(quán)額度管理到會計主管的審核確認，把好每一筆業(yè)務(wù)的進口關(guān)和出口關(guān)，使會計業(yè)務(wù)風險降到最低；又如信貸業(yè)務(wù)，要在調(diào)查-審查-審批-檢查崗位，以及決策-執(zhí)行-監(jiān)督崗位之間建立相互監(jiān)督制約的內(nèi)控防線。第二道是縱向防線，即從總行、省行、市行到縣級支行，形成自上而下的條線自律監(jiān)督防線，上級行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風險的需要，定期或不定期組織開展信貸管理、會計出納業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量、人事管理等方面的專項檢查。在支行范圍內(nèi)，要重視支行信貸、財會監(jiān)管員和會計主管的日常坐班監(jiān)管作用，因為它是防范日常業(yè)務(wù)風險的主要防線。第三道是綜合防線，即由稽核部門控制的綜合防線，稽核部門可對各機構(gòu)、部門、崗位的所有業(yè)務(wù)實施全面檢查監(jiān)督。同時，不斷改進檢查督促方式，多采用飛行檢查手段，不發(fā)通知、不打招呼、不定時間地下基層，對重要風險點進行突擊排查。要狠抓責任追究，措施落實，限期整改，強化稽核部門監(jiān)管的威懾力，提高違規(guī)成本。(四)完善風險預(yù)測預(yù)警機制完善的風險預(yù)測預(yù)警機制，就是要為管理者提供早期信息，給決策者提供做出正確判斷的依據(jù)，使其能及時采取措施,從而實現(xiàn)對風險的早發(fā)現(xiàn)