銀行管理論文-淺談我國商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責任的認定及風險防范.doc

銀行管理論文-淺談我國商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責任的認定及風險防范摘要:我國在票據(jù)法、支付結(jié)算辦法、最高人民法院關(guān)于解決票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定等法律法規(guī)中對付款人和代理付款人的審查義務有較明確的規(guī)定,但對這些規(guī)則的理解和適用在司法實踐中不盡一致。本文從分析我國相關(guān)法律法規(guī)中關(guān)于審查責任的規(guī)定著手,結(jié)合實際司法案例,闡述關(guān)于我國商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責任的認定標準,并對商業(yè)銀行如何防范票據(jù)付款責任風險提出相關(guān)建議。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行；票據(jù)；付款；審查責任；風險商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責任是指當票據(jù)持票人請求付款時,作為付款人的銀行應依法或依合同對持票人是否享有票據(jù)權(quán)利負有的審查義務。為了保障付款的安全性,各國票據(jù)法均明確規(guī)定了付款人在付款時所應承擔的付款審查責任。傳統(tǒng)票據(jù)法理論一般認為,票據(jù)付款人或代理付款人經(jīng)謹慎審查未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者持票人身份證件,付款后便不再承擔任何法律責任,而我國最高人民法院2000年通過的關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定(以下簡稱規(guī)定)卻規(guī)定,付款人或代理付款人未能識別出偽造、變造的票據(jù)或身份證件而錯誤付款,屬于票據(jù)法第57條所規(guī)定的“重大過失”,如給有關(guān)票據(jù)當事人造成利益損害的,應當承擔法律責任。由于缺乏對這一規(guī)定的研究學習,目前在實踐中,我國商業(yè)銀行在作為票據(jù)主要的代理付款人在付款時往往只重視形式審查,從而在發(fā)生票據(jù)付款糾紛時面臨被動的局面。一、傳統(tǒng)的國外票據(jù)法與我國票據(jù)法中對付款審查責任的規(guī)定1.傳統(tǒng)的國外票據(jù)法的規(guī)定。傳統(tǒng)的國外票據(jù)立法關(guān)于付款人審查責任的標準基本上以形式審查為主。如1930年日內(nèi)瓦匯票本票統(tǒng)一法公約第40條第3,除有惡意或重大過失外免其責任。付款人對于背書連續(xù)與否有調(diào)查義務,但對背書簽名無審查義務”；1929年臺灣票據(jù)法第71條規(guī),應自付其責。付款人對于背書簽名之真?zhèn)渭皥?zhí)票人是否是票據(jù)權(quán)利人,不負認定之責。但有惡意及重大過失時不在此限”；1933年德國票據(jù)法第40條第3過失者,任何在到期時付款的人即可解除其債務責任。付款人有義務檢查一系列連續(xù)背書的順序,但無檢查背書人簽名的義務”；1935年法國票據(jù)法第137條第3,免除其責任。但有欺詐行為或重大過失者,不在此限。付款人應負責查驗背書的連續(xù),但對背書的真?zhèn)尾回撠熑巍薄?日本、英國、美國等國的票據(jù)立法都有與之相同或相似的規(guī)定。2.我國票據(jù)法的規(guī)定。由于我國1995年票據(jù)法制定時,人們的票據(jù)法律意識淡薄、票據(jù)知識較少,我國票據(jù)法與隨后發(fā)布的支付結(jié)算辦法中對票據(jù)付款人的審查責任條文的規(guī)定借鑒了傳統(tǒng)國際上通行的理論,相關(guān)條文規(guī)定也是以形式審查為主。1995年我國頒布的票據(jù)法第57條規(guī)定,商業(yè)銀行付款時“應當審查匯票背書的連續(xù),并審查提示付款人的身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的,應當自行承擔責任”。但票據(jù)法對商業(yè)銀行工作人員未能識別身份證件真假而錯誤付款的是否構(gòu)成付款人的“重大過失”,并沒有明確規(guī)定；1997年中國人民銀行發(fā)布的支付結(jié)算辦法第17條,銀行對票據(jù)、簽章、身份證件的審查也僅僅限于形式上的審查。只要“銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶?對偽造、變造的票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件,未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的,對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任,對持票人或收款人不再承擔付款的責任。”即只要商業(yè)銀行方面盡了普通善良人的謹慎注意義務,就不再承擔審查上的責任。否則屬于“重大過失”,應自行承擔責任。二、規(guī)定頒布后我國關(guān)于票據(jù)付款審查責任在司法實踐中的認定我國2000年頒布的對票據(jù)法的司法解釋規(guī)定是票據(jù)市場規(guī)則的司法實施細則。其第69條規(guī)定“付款人或者代理付款人未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款,屬于票據(jù)法第57條規(guī)定的重大過失,給持票人造成損失的,應當依法承擔民事責任。付款人或者代理付款人承擔責任后有權(quán)向偽造者、變造者依法追償。持票人有過錯的,也應當承擔相應的民事責任?！边@一規(guī)定是根據(jù)我國審判實踐中公司、企業(yè)等正當持票人的強烈要求,經(jīng)過廣泛征求意見包括各大國有商業(yè)銀行金融機構(gòu)的意見作出的。規(guī)定無疑加重了商業(yè)銀行審核票據(jù)、驗明簽章和持票人證件等責任,是一種實質(zhì)上的審查責任。在司法實踐中,最高人民法院對中國建設銀行天津市分行南開支行與天津開發(fā)區(qū)邁柯恒工貿(mào)有限公司付款糾紛上訴一案的判決中對商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責任的認定具有典型性。1998年8月28日,天津開發(fā)區(qū)邁柯恒工貿(mào)有限公司(以下簡稱邁柯恒公司)在中國建設銀行天津市分行南開支行(以下簡稱南開建行)開立,并于同日向該賬戶存入500萬元,于同年9月28日存入700萬元,同年10月9日分兩筆存入800萬元。邁柯恒公司于同年12月9日到南開建行取款,得知上述存款已經(jīng)被他人以邁柯恒公司的名義分十次取走1999.8萬元。邁柯恒公司遂于同年12月11日向天津市高級人民法院提起訴訟,請求判令南開建行支付2000萬元存款本金及利息、滯納金,并承擔訴訟費用。1998年12月11日,南開建行向天津市公安局報案。天津市公安局于同年12月14日初步查明,“經(jīng)刑科所鑒定,取款票據(jù)上的印鑒是偽造的,犯罪嫌疑人以偽造票據(jù)為手段騙取在銀行的存款,涉嫌票據(jù)詐騙。”同時,對犯罪嫌疑人成敬立案偵查。天津市高級人民法院經(jīng)審理認為,邁柯恒公司在南開建行開戶存款,雙方之間形成存款關(guān)系,在南開建行存入款項后,南開建行應當全面履行保證邁柯恒公司所存資金安全義務,依照票據(jù)法第57條以及關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定第69條規(guī)定,南開建行應當履行審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件的義務,現(xiàn)由于邁柯恒公司的存款被犯罪嫌疑人從南開建行處以偽造票據(jù)騙取,經(jīng)公安機關(guān)偵查,邁柯恒公司與該款被騙并無牽連,且南開建行并不能證明邁柯恒公司在存款過程中有過錯,因此南開建行付款義務不能免除。對邁柯恒公司的訴訟請求,該院予以支持。南開建行不服天津市高級人民法院的上述民事判決,向最高人民法院提起上訴。最高人民法院認為南開建行由于未能識別出成敬在匯票委托書及轉(zhuǎn)賬支票上加蓋的偽造印鑒,由此給邁柯恒公司造成損失,其應承擔民事責任,故維持原判決。這一典型案件說明,規(guī)定從“公平、正義”的理念出發(fā),修正了付款人的審查義務標準,加重了付款人的審查責任,以平衡付款人與其他票據(jù)當事人之間的利益沖突,達到有效保護受害人利益的目的。實踐表明,最高人民法院根據(jù)票據(jù)法及其他有關(guān)法律的規(guī)定,在充分認識防范和化解金融風險的重要性的基礎上,結(jié)合審判實踐作出的規(guī)定是符合中國國情的,保障了票據(jù)法在社會經(jīng)濟生活中的貫徹落實,統(tǒng)一了各級人民法院辦理票據(jù)糾紛案件的認識和標準。三、對我國商業(yè)銀行防范票據(jù)付款審查責任風險的建議因觸犯司法標準而產(chǎn)生的責任風險是票據(jù)業(yè)務的根本風險,在我國票據(jù)制度中操作規(guī)范與司法標準存在著沖突,盡管學界對規(guī)定的實行有諸多不同的意見,但筆者認為在目前我國沒有對票據(jù)法進行修訂的情況下,商業(yè)銀行應結(jié)合已發(fā)生的票據(jù)付款糾紛案件中法院對于票據(jù)付款審查責任認定的標準來要求自身,這樣在產(chǎn)生訴訟時才能免于陷入被動。對加強票據(jù)付款審查風險防范商業(yè)銀行可以采取以下措施。1.加強業(yè)務學習,掌握票據(jù)付款審查綜合知識。首先,要組織本行經(jīng)辦支付結(jié)算的員工認真學習票據(jù)法律制度,充分理解并把握票據(jù)行為各當事人的權(quán)利和義務。目前各商業(yè)銀行的會計結(jié)算人員一般對票據(jù)法和支付結(jié)算辦法學習并執(zhí)行的較多,對支付結(jié)算辦法第17條中關(guān)于形式審查的規(guī)定印象很深,對最高人民法院的規(guī)定未予關(guān)注和學習,并且未能意識或理解其法律效力。支付結(jié)算辦法屬于規(guī)章,規(guī)章的效力顯然低于法律,不得同法律相抵觸。因此要通過法律知識培訓,增強職工未能進行實質(zhì)審查導致風險發(fā)生的法律意識。其次,各商業(yè)銀行應開展票據(jù)業(yè)務培訓,規(guī)范票據(jù)業(yè)務操作管理。對提示付款的票據(jù)進行審查要嚴格按照具體規(guī)定執(zhí)行,具體來說要審查:(1)票據(jù)用紙是否符合人民銀行規(guī)定統(tǒng)一印制的票據(jù)用紙。(2)票據(jù)記載事項是否齊全,包括表明票據(jù)類別的字樣,無條件支付的委托或承諾,確定的金額,金額大小寫是否一致,付款人、收款人的名稱,各種票據(jù)行為人的簽章是否符合法律規(guī)定的形式,壓數(shù)機壓印的金額是否由統(tǒng)一的壓數(shù)機壓印,票據(jù)上記載的密碼與預留密碼是否一致。(3)票據(jù)有無改動跡象,改動處是否為禁止更改事項。(4)票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓是否符合法律規(guī)定,背書的連續(xù)性和有無禁止轉(zhuǎn)讓的記載等。(5)票據(jù)是否偽造、變造。(6)票據(jù)是否掛失止付。2.加大科技設備投入,完善防偽措施。為應對不法分子通過科技手段偽造的簽章和身份證件,商業(yè)銀行應加大科技設備投入,提高識別簽章和身份證件的能力,有效防范這方面的風險。首先,在對于身份證件的審查方面,隨著現(xiàn)代科技不斷發(fā)展,公安部門已經(jīng)開發(fā)了識別身份證件真?zhèn)蔚臋C器設備,并提供網(wǎng)絡查詢,特別是現(xiàn)代通訊、網(wǎng)絡技術(shù)和防偽身份證不斷升級換代,將大大方便身份證件真?zhèn)蔚膶彶?。隨著我國第二代新身份證的全面換發(fā),給銀行實施有效的票據(jù)管理、有效辨別提示付款人的合法身份等提供極大的便利。商業(yè)銀行應當在基層支行結(jié)算部門配備針對第一代居民身份證的身份證鑒別儀,同時積極與公安部門建立網(wǎng)絡聯(lián)系,增添能識別第二代身份證的讀卡器等設備。其次,在對受理票據(jù)審查上,在人工初審后要以配備票據(jù)真?zhèn)舞b別儀器進行認定。另外還應綜合應用電腦驗印及支付密碼技術(shù),解決簽章防偽問題。對有疑問的再以電報查詢或要求簽發(fā)行、承兌行傳真留底聯(lián)進行核對等三個環(huán)節(jié)。電腦驗印技術(shù)在全國各家銀行都有普遍的應用,對于偽造、防造印章的識別效果較好。支付密碼是近年來開發(fā)使用的新型技術(shù),可以取代傳統(tǒng)的通過核驗簽章來識別票據(jù)真?zhèn)蔚姆绞?。通過上述方式,基本可以杜絕票據(jù)偽造、簽章偽造帶來的風險。3.加強職業(yè)道德教育,防范道德風險。因為許多票據(jù)業(yè)務案件的發(fā)生是內(nèi)外勾結(jié)作案,所以提高管理人員與從業(yè)人員的自覺遵紀守法意識防止道德風險發(fā)生是商業(yè)銀行防范票據(jù)付款風險的重中之重。在銀行的日常工作中,要注意對員工道德倫理意識的正確引導,從思想根源上杜絕道德風險事故的發(fā)生。要對票據(jù)經(jīng)辦人員展開多層次、多形式、多方位的政治思想教育、職業(yè)道德教育、金融法制教育。要教育干部職工樹立正確的人生觀、價值觀,努力增強抵御各種腐朽思想侵蝕的能力,增強法制觀念和遵紀守法的自覺性。要經(jīng)常對職工思想動態(tài)進行分析,針對職工具體情況,強化職業(yè)道德和風險意識教育,增強職工責任心。在配備票據(jù)經(jīng)辦人員時,不應將表現(xiàn)不好、責任心不強的干部、職工安排在會計、營業(yè)部門,原已在會計、營業(yè)部門的也要調(diào)離票據(jù)經(jīng)辦崗位。注釋:形式審查指銀行對票據(jù)從外觀上進行審查,審查票據(jù)的外觀是否符合法律的規(guī)定,票據(jù)背書是否連續(xù)等。對票據(jù)權(quán)利義務和權(quán)利人的確定也完