新舊企業(yè)破產(chǎn)法之比較孫彥.doc

新舊企業(yè)破產(chǎn)法之比較孫彥【學(xué)科分類】破產(chǎn)法【關(guān)鍵詞】管理人；破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)；債權(quán)人會(huì)議；別除權(quán)；勞動(dòng)債權(quán)【寫作年份】2008年【正文】新企業(yè)破產(chǎn)法（以下稱“新破產(chǎn)法”）歷時(shí)12年的起草、論證于2006年8月27日終于塵埃落定，經(jīng)第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十三次會(huì)議審議通過，于2007年6月1日起開始施行；執(zhí)行了將近二十年的企業(yè)破產(chǎn)法（試行）（以下稱“舊破產(chǎn)法”）屆時(shí)也將退出歷史舞臺(tái)。 新破產(chǎn)法共十二章一百三十六條，較舊破產(chǎn)法的六章四十三條不僅僅是數(shù)量上的劇增，而是從破產(chǎn)的實(shí)體問題到程序問題都做出了更為明確、具體的規(guī)定。作為市場經(jīng)濟(jì)法律體系中關(guān)涉企業(yè)生死存亡的重要法律，新破產(chǎn)法在結(jié)合我國國情的前提下，借鑒了國外的有效立法經(jīng)驗(yàn)。以下在整理新破產(chǎn)法制度下企業(yè)破產(chǎn)流程的基礎(chǔ)上，簡要介紹新破產(chǎn)法較舊破產(chǎn)法幾點(diǎn)改進(jìn)之處。一、新破產(chǎn)法制度下的企業(yè)破產(chǎn)流程新破產(chǎn)法完善了企業(yè)市場退出機(jī)制，為市場經(jīng)濟(jì)提供了一個(gè)較好的法律保障。它在實(shí)體上，進(jìn)一步明確了破產(chǎn)條件、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍，引入了共益?zhèn)鶆?wù)等新的概念；在程序上，在理順、完善了舊破產(chǎn)法破產(chǎn)程序的基礎(chǔ)上，導(dǎo)入了破產(chǎn)管理人、債權(quán)人委員會(huì)等新的制度，使破產(chǎn)法更便于操作。按照新破產(chǎn)法之規(guī)定，現(xiàn)行破產(chǎn)制度下的企業(yè)破產(chǎn)流程基本上可以歸納為如下：二、新舊破產(chǎn)法之比較按照上述破產(chǎn)流程的先后順序，比照舊破產(chǎn)法之規(guī)定，總結(jié)新破產(chǎn)法幾個(gè)“新”的地方如下：1適用范圍舊破產(chǎn)法將適用范圍限定于全民所有制企業(yè)，其他各類企業(yè)都不在其調(diào)整范圍之內(nèi)。盡管1991年公布的民事訴訟法專設(shè)了“企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序”，最高人民法院也發(fā)布了關(guān)于貫徹執(zhí)行中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）若干問題的意見以輔助舊破產(chǎn)法的具體實(shí)施。但是在過去的二十幾年里我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體不斷涌現(xiàn)，舊的破產(chǎn)制度已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。新破產(chǎn)法根據(jù)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，規(guī)定“企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，依照本規(guī)定清理債務(wù)。企業(yè)法人有前款規(guī)定情形，或者明顯喪失清償能力可能的，可以依照本規(guī)定進(jìn)行重整。”由此可見，新破產(chǎn)法將調(diào)整范圍擴(kuò)大到國有企業(yè)之外的集體所有制企業(yè)、三資企業(yè)、有限責(zé)任公司與股份有限公司以及公司類私營企業(yè)。但是考慮到不具有法人資格的合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的合伙人、出資人對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，其破產(chǎn)勢必會(huì)牽涉到企業(yè)合伙人、出資人的個(gè)人破產(chǎn)問題，而對于個(gè)人破產(chǎn)的規(guī)范我國還缺少必要的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此新破產(chǎn)法沒有將非法人企業(yè)囊括在內(nèi)。2破產(chǎn)原因舊破產(chǎn)法規(guī)定企業(yè)破產(chǎn)原因?yàn)椤耙蚪?jīng)營管理不善造成嚴(yán)重虧損，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的”，但是司法實(shí)踐證明這一標(biāo)準(zhǔn)很難認(rèn)定和操作，實(shí)踐中多依賴于法官的“自由”裁量。因此一些地方企業(yè)的破產(chǎn)往往因地方保護(hù)等諸多人為因素得不到受理，或者雖然受理但是耗時(shí)幾年都不能清算。此外，舊破產(chǎn)法還給予一些國有企業(yè)特殊待遇，規(guī)定“公用企業(yè)和與國計(jì)民生有重大關(guān)系的企業(yè)，政府有關(guān)部門給予資助或者采取其他措施幫助清償債務(wù)的”不予宣告破產(chǎn)。因此，對于債權(quán)人來說不到萬不得已，一般很少選擇通過申請債務(wù)人破產(chǎn)來實(shí)現(xiàn)自己的債權(quán)，因?yàn)榇蠹叶贾肋@將是一條漫長的道路，并且盡頭不一定有自己希望的收獲。新破產(chǎn)法取消了對國有企業(yè)的特殊照顧，統(tǒng)一把企業(yè)破產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)定為“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力”，是企業(yè)破產(chǎn)原因的認(rèn)定更加明確和具有操作性。并且，企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)情形時(shí)，新破產(chǎn)法給予債權(quán)人與債務(wù)人更多地選擇機(jī)會(huì)，其除了可以申請企業(yè)破產(chǎn)外，還可以向人民法院提出企業(yè)重整申請。從而在破產(chǎn)清算之外，為企業(yè)解決經(jīng)營困難提出了另一條途徑。3破產(chǎn)管理人制度舊破產(chǎn)法規(guī)定“人民法院應(yīng)當(dāng)自宣告企業(yè)破產(chǎn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，接管破產(chǎn)企業(yè)。清算組負(fù)責(zé)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、處理和分配?！钡怯捎谇逅憬M成員多是由人民法院從企業(yè)的上級主管部門、政府財(cái)政部門等有關(guān)部門中指定，因此清算組成員基本上聽命于法院，很難根據(jù)市場原則來處理破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，具有極大的主觀性。在新破產(chǎn)法立法過程中清算組制度也一度得以保留，破產(chǎn)法草案規(guī)定負(fù)責(zé)破產(chǎn)企業(yè)清算的清算組主要由企業(yè)的有關(guān)政府上級主管部門派人組成。新破產(chǎn)法一改以往的清算組制度，引入企業(yè)管理人制度，規(guī)定人民法院裁定受理破產(chǎn)申請的同時(shí)應(yīng)當(dāng)指定管理人。管理人本著勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行以下職務(wù)：1) 接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；2) 調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告；3) 決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)；4) 決定債務(wù)人的日常開支和其他必要開支；5) 在第一次債權(quán)人會(huì)議召開之前，決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)；6) 管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)；7) 代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序；8) 提議召開債權(quán)人會(huì)議；9) 人民法院認(rèn)為管理人應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。新破產(chǎn)法詳細(xì)地規(guī)定了管理人的具體職權(quán)，并附加規(guī)定了另有規(guī)定優(yōu)先適用。關(guān)于管理人的資質(zhì)新破產(chǎn)法僅進(jìn)行了原則性的規(guī)定，明確了管理人除可以由有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設(shè)立的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任。而關(guān)于管理人的具體任職資格以及報(bào)酬等新破產(chǎn)法則將權(quán)力賦予了最高人民法院。為保證破產(chǎn)審判工作順利進(jìn)行，促進(jìn)管理人制度的完善和發(fā)展，最高人民法院于2007年4月4日頒布了最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定以及最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報(bào)酬的規(guī)定，就管理人的條件、指定、更換以及報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)等做出了明確、具體的規(guī)定，使管理人制度變得現(xiàn)實(shí)、可行。4破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定新破產(chǎn)法沒有采用舊破產(chǎn)法列舉的方式來定義破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，而是概括性的規(guī)定為“破產(chǎn)申請受理時(shí)屬于債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)，以及破產(chǎn)申請受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人取得的財(cái)產(chǎn)”，沒有對擔(dān)保物財(cái)產(chǎn)以及破產(chǎn)債權(quán)等做出說明。（1）破產(chǎn)欺詐行為在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定過程中通常會(huì)遇到債務(wù)人破產(chǎn)欺詐的情形，關(guān)于破產(chǎn)欺詐的認(rèn)定新破產(chǎn)法與舊破產(chǎn)法都有具體的規(guī)定。舊破產(chǎn)法第三十五條規(guī)定“人民法院受理破產(chǎn)案件前六個(gè)月至破產(chǎn)宣告之日的期間內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)的下列行為無效：1) 隱匿、私分或者無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)；2) 非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)；3) 對原來沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保；4) 對未到期的債務(wù)提前清償；5) 放棄自己的債權(quán)?！毙缕飘a(chǎn)法在認(rèn)定期間上將六個(gè)月延長為一年，同時(shí)從法理上進(jìn)一步將舊破產(chǎn)法的無效行為分為可撤銷的行為與無效行為。新破產(chǎn)法將權(quán)利賦予管理人，規(guī)定人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內(nèi)，涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的“無償轉(zhuǎn)讓”、“以明顯不合理的價(jià)格進(jìn)行交易”、“對沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保”、“對未到期的債務(wù)提前清償”、“放棄債權(quán)”行為，管理人有權(quán)請求人民法院予以撤銷；而規(guī)定“為逃避債務(wù)而隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的”、“虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)的”行為為無效行為。特別值得注意的是，新破產(chǎn)法取消了無效行為認(rèn)定的時(shí)間限制，與民法通則、合同法等民事法律規(guī)定保持了一致。新破產(chǎn)法就債務(wù)清償進(jìn)一步規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請前六個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人已有破產(chǎn)情形仍對個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)?，管理人有?quán)請求人民法院予以撤銷（但是，個(gè)別清償使債務(wù)人財(cái)產(chǎn)受益的除外）。此條文之目的雖在于保護(hù)債權(quán)人的利益，但是由于實(shí)踐中難以判斷債務(wù)人的清償行為是善意還是惡意，因此很容易被惡意債務(wù)人利用。（2）財(cái)產(chǎn)取回新破產(chǎn)法將舊破產(chǎn)法規(guī)定的“屬于他人的財(cái)產(chǎn)”更明確地規(guī)定為“債務(wù)人占有的不屬于債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)”。并且，新破產(chǎn)法新增了關(guān)于在途貨物取回的規(guī)定，在兼顧了債權(quán)人與債務(wù)人的利益的基礎(chǔ)上規(guī)定“人民法院受理破產(chǎn)申請時(shí)，出賣人已將買賣標(biāo)的物向作為買受人的債務(wù)人發(fā)運(yùn)，債務(wù)人尚未收到且未付清全部價(jià)款的，出賣人可以取回在運(yùn)途中的標(biāo)的物。但是，管理人可以支付全部價(jià)款，請求出賣人交付標(biāo)的物。”（3）債務(wù)抵銷根據(jù)合同法第九十九條之規(guī)定，除了依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的債務(wù)外，當(dāng)事人在滿足以下條件的情況下：1) 雙方當(dāng)事人互有債權(quán)、債務(wù)2) 債權(quán)已屆清償期限3) 互負(fù)債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同可以主張其債務(wù)互相抵銷。由于破產(chǎn)制度中規(guī)定破產(chǎn)宣告時(shí)未到期的債權(quán)視為到期，為避免債權(quán)人向破產(chǎn)企業(yè)清償債務(wù)后其破產(chǎn)債權(quán)難以得到保障，舊破產(chǎn)法中也規(guī)定了債務(wù)抵銷制度。舊破產(chǎn)法第三十三條規(guī)定“債權(quán)人對破產(chǎn)企業(yè)負(fù)有債務(wù)的，可以在破產(chǎn)清算前抵消”。但是由于此規(guī)定比較籠統(tǒng)，實(shí)踐中經(jīng)常被一些惡意的債權(quán)人或者債務(wù)人利用，以逃避債務(wù)。有鑒于此，新破產(chǎn)法在規(guī)定債權(quán)人可以向管理人主張抵銷權(quán)的同時(shí)，規(guī)定了以下三種例外情形：1) 債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)申請后取得他人對債務(wù)人的債權(quán)的；2) 債權(quán)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請事實(shí)，對債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的；但是，債權(quán)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請一年前所發(fā)生的原因而負(fù)擔(dān)債務(wù)的除外；3) 債務(wù)人的債務(wù)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請的事實(shí)，對債務(wù)人取得債權(quán)的；但是，債務(wù)人的債務(wù)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請一年前所發(fā)生的原因而取得債權(quán)的除外?；旧蠈?dāng)前比較慣用的鉆舊破產(chǎn)法抵銷權(quán)規(guī)定空子的手段排除在新破產(chǎn)法抵消權(quán)的行使范圍之外，更有利于保護(hù)廣大債權(quán)人的利益。5債權(quán)人會(huì)議就債權(quán)人會(huì)議的組成與職權(quán)，新破產(chǎn)法較舊破產(chǎn)法做出了更為詳盡的規(guī)定。新破產(chǎn)法將債權(quán)人分為申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人、債權(quán)未確定的債權(quán)人與享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人三類，并對他們的是否享有表決權(quán)做出了明確的規(guī)定。債權(quán)人組成債權(quán)人會(huì)議后，新破產(chǎn)法延續(xù)了舊破產(chǎn)法關(guān)于債權(quán)人會(huì)議主席由人民法院從有表決權(quán)的債權(quán)人中指定的規(guī)定，但是更為明確的規(guī)定了債權(quán)人會(huì)議主席的權(quán)限以及債權(quán)人會(huì)議的職權(quán)。關(guān)于債權(quán)人會(huì)議的召開，新破產(chǎn)法取消了舊破產(chǎn)法債權(quán)人會(huì)議主席直接召開的職權(quán)，將舊破產(chǎn)法規(guī)定的“清算組或者占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的四分之一以上的債權(quán)人”可以要求召開債權(quán)人會(huì)議取而代之規(guī)定為“管理人、債權(quán)人委員會(huì)，占債權(quán)總額四分之一以上的債權(quán)人向債權(quán)人會(huì)議主席提議召開”。新破產(chǎn)法仍然延續(xù)了舊破產(chǎn)法的人數(shù)決與份額決相結(jié)合的表決方式，但是取消了關(guān)于和解協(xié)議的例外規(guī)定。同時(shí)，新破產(chǎn)法在結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上規(guī)定了對于債權(quán)人會(huì)議不能解決的事項(xiàng)由人民法院以裁定的形式補(bǔ)充解決的方式，以防止債權(quán)人會(huì)議僵局的出現(xiàn)。此外，新破產(chǎn)法引入了債權(quán)人委員會(huì)制度，就債權(quán)人委員會(huì)的設(shè)立、組成以及職權(quán)等做了比較具體的規(guī)定。債權(quán)人委員會(huì)設(shè)立與否由債權(quán)人會(huì)議決定，其有權(quán)要求管理人、債務(wù)人的有關(guān)人員對其職權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)做出說明或者提供有關(guān)的文件；如果管理人、債務(wù)人的有關(guān)人員拒絕接受債權(quán)人委員會(huì)監(jiān)督的，債權(quán)人委員會(huì)可以請求人民法院做出決定。并且，新破產(chǎn)法還規(guī)定了管理人就一些特殊行為的實(shí)施向債權(quán)人委員會(huì)報(bào)告的義務(wù)。6別除權(quán)與勞動(dòng)債權(quán)別除權(quán)，即優(yōu)先受償權(quán)。新破產(chǎn)法公布前的舊破產(chǎn)法與民事訴訟法“企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序”雖然都對別除權(quán)有所規(guī)定，但并不統(tǒng)一；新破產(chǎn)法在完成了不同企業(yè)適用同一法律的歷史任務(wù)的同時(shí)，完善了別除權(quán)制度。值得注意的是新破產(chǎn)法將別除權(quán)的標(biāo)的物納入了破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍，盡管新破產(chǎn)法仍然肯定別除權(quán)的行使，但是這一改動(dòng)將意味著別除權(quán)人權(quán)利的行使受到破產(chǎn)程序各個(gè)階段的調(diào)整，新破產(chǎn)法在對其利益保護(hù)的同時(shí)，又兼顧債務(wù)人和其他債權(quán)人的利益。新破產(chǎn)法是在市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中制定的一部規(guī)制企業(yè)退出機(jī)制的法律，既要考慮歷史遺留問題等現(xiàn)實(shí)情況，又要符合市場經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展，這在國有企業(yè)政策性破產(chǎn)和職工債權(quán)問題兩個(gè)方面體現(xiàn)的尤為突出?？紤]到職工問題的復(fù)雜性和重要性，新破產(chǎn)法第一百三十二條規(guī)定“本法施行后，破產(chǎn)人在本法公布之日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金，依照本法第一百一十三條的規(guī)定清償后不足以清償?shù)牟糠?，以本法第一百零九條規(guī)定的特定財(cái)產(chǎn)優(yōu)先于對該特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人受償?！币虼耍缕飘a(chǎn)法的公布時(shí)間成為了界定勞動(dòng)債權(quán)與別除權(quán)清償順序的分界線。在新破產(chǎn)法實(shí)行后，該法公布以前出現(xiàn)的破產(chǎn)，破產(chǎn)企業(yè)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)將優(yōu)先用于清償職工的工資、福利等，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?，?yīng)當(dāng)以擔(dān)保財(cái)產(chǎn)清償。在新破產(chǎn)法公布后，破產(chǎn)企業(yè)將優(yōu)先清償企業(yè)擔(dān)保人，職工的勞動(dòng)債權(quán)僅能從未擔(dān)保財(cái)產(chǎn)中清償。這一規(guī)定賦予了特定歷史階段的勞動(dòng)債權(quán)優(yōu)先于擔(dān)保債權(quán)受償?shù)男Я?，體現(xiàn)了對破產(chǎn)企業(yè)職工利益的保障，符合我國當(dāng)前的國情。7新舊交替問題由于破產(chǎn)案件一般案情復(fù)雜，周期較長，因此在新破產(chǎn)法施行后一段時(shí)間內(nèi)各級人民法院都將面臨審理案件過程中新舊破產(chǎn)法的銜接問題。根據(jù)最高人民法院民二庭的負(fù)責(zé)人表示，初步統(tǒng)計(jì)新破產(chǎn)法實(shí)施時(shí)全國法院尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件約10，000件左右。為處理新舊破產(chǎn)法的銜接問題，最高人民法院于2007年4月23日發(fā)布了題為最高人民法院關(guān)于中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法施行時(shí)尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律若干問題的規(guī)定的司法解釋，就人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)法施行前受理的、施行時(shí)尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件具體適用法律問題做出了明確的規(guī)定。8其他新破產(chǎn)法在引入作為破產(chǎn)防御制度的重整和和解的同時(shí)，對他們從實(shí)體到程序作了較為詳盡的規(guī)定，在此不再贅述。除了上述幾點(diǎn)新舊破產(chǎn)法的比較之外，新破產(chǎn)法還對舊破產(chǎn)法作了一些較細(xì)的修改，比如，新破產(chǎn)法對破產(chǎn)受理的期限做出了更加明確、具體的規(guī)定，規(guī)定了申請期、異議期以及延長期等；撤銷行為的期間由六個(gè)月延長到了一年；債權(quán)申報(bào)期限由“收到通知后一個(gè)月內(nèi)，未受到通知的自公告之日起三個(gè)月內(nèi)”的固定期間改為了由人民法院確定的“最短不得少于三十日，最長不得超過三個(gè)月”的可變化期限等。同時(shí)，新