會計、財務(wù)管理-財務(wù)控制分析縱表格

二G01 財務(wù)狀況控制表應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款昨日余額昨日余額本日銷貨+本日銷貨+本日退貨折讓-本日退貨折讓-現(xiàn)金銷貨+現(xiàn)金銷貨+貸款收回-貸款收回-本日余額本日余額應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)昨日余額 張昨日余額 張本日收入+ 張本日支付票據(jù)+ 張本日兌現(xiàn)- 張本日到期- 張本日余額 張本日余額 張說明銀行別昨日結(jié)存本日存入本日支出本日結(jié)存明日應(yīng)付款 核準： 主管： 制表：說明：1本表格將應(yīng)收、應(yīng)付賬款，應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)，及銀行存款每日的變動情形予 以表達； 2經(jīng)營者可籍由此表，掌握每日流動資產(chǎn)與流動負債的變化情形。二G03 資產(chǎn)負債表（正面）編制單位： 年 月 日資 產(chǎn)行次年初數(shù)期 末 數(shù) 流動資產(chǎn)： 貨幣資金1 短期投資2 應(yīng)收賬款3 減：壞賬準備4 應(yīng)收賬款凈額5 應(yīng)收補貼款6 其他應(yīng)收款7 存 貨8 待攤費用9 待處理流動資產(chǎn)凈損失10 一年內(nèi)到期的長期債券投資11 其他流動資產(chǎn)12 流動資產(chǎn)合計14 長期投資： 長期投資15 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價17 減：累計折舊18 固定資產(chǎn)凈值19 固定資產(chǎn)清理20 在建工程21 待處理固定資產(chǎn)凈損失22 固定資產(chǎn)合計24 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 無形資產(chǎn)25 遞延資產(chǎn)26 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計28 其他長期投資： 其他長期資產(chǎn)29 遞延稅項：30 遞延稅款借項31 資產(chǎn)總計33二G03 資產(chǎn)負債表（背面）編制單位： 年 月 日負債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期 末 數(shù) 流動負債： 短期借款34 應(yīng)付賬款35 其他應(yīng)付款36 應(yīng)付工資37 應(yīng)付福利費38 未交稅金39 未付利潤40 其他未交款41 預(yù)提費用 42 一年內(nèi)到期的長期負債43 其他流動負債44 流動負債合計47 長期負債： 長期借款48 應(yīng)付債券49 長期應(yīng)付款50 其他長期負債51 其中：住房周轉(zhuǎn)金52 長期負債合計55 遞延稅項： 遞延稅款貸項56負債合計58 所有者權(quán)益： 實收資本59 1（ ） 2（ ） 3（ ） 4（ ） 資本公積60 盈余公積61 其中：公益金62未分配利潤63所有者權(quán)益合計65負債及所有者權(quán)益總計69說明：1月報性質(zhì)； 2表達公司財務(wù)狀況的報表。二G04 財務(wù)比率分析表項 目最近五年度財務(wù)資料年年年年年財務(wù)結(jié)構(gòu)負債占資產(chǎn)比率長期資金占固定資產(chǎn)比率償債能力流動比率速動比率利息保障倍數(shù)經(jīng)營能力應(yīng)收款項周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收款項收現(xiàn)日數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率（次）平均售貨日數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）獲利能力資產(chǎn)報酬率（%）股東權(quán)益報酬率（%）占實收資本比率（%）營業(yè)利益稅前純益純益率（%）每股盈余（元）現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量比率（%）現(xiàn)金流量允當比率（%）現(xiàn)金再投資比率（%）二G05 股東權(quán)益變動表 年 月 日至 年 月 日項次項 目股本資本公積保留盈余庫藏股票長期股票投資跌價損失累積換算調(diào)整數(shù)合計法定盈余公積特別盈余公積未分配盈余1前年1月1日余額2前期損益調(diào)整3前年1月1日調(diào)整后余額4年度盈余指撥分配5法定盈余公積6特別盈余公積7固定資產(chǎn)出售利益轉(zhuǎn)列8資本公積9現(xiàn)金股利10股票股利11董監(jiān)事酬勞12員工紅利13固定資產(chǎn)重估增值14其他資本公積變動15年度凈利16現(xiàn)金增資17長期股票投資18未實現(xiàn)跌價損失變動19累債換算調(diào)整數(shù)之變動20購入及處分庫藏股票21前年12月31日余額 負責人： 主辦會計： 經(jīng)辦會計：二G07 經(jīng)營分析報表 年 月 日單位項目合 計營業(yè)額營業(yè)量退貨額退貨率毛利率營業(yè)量/人營業(yè)費用營業(yè)費用率營業(yè)費用/人本期凈利/人存貨量存貨率說 明說明：1可作各月比較，也可作同月中各單位比較； 2本表資料涵蓋經(jīng)營上各項分析數(shù)據(jù)，可作為經(jīng)營會議之極佳檢討材料。二G09 賬齡分析表 年 月份廠商上月應(yīng)收賬款本月銷貨本 月 收 款本月應(yīng)收賬款備注現(xiàn)金支票退貨折讓合計月月合計 核準： 復(fù)核： 制表：二G10 人工分析表 年 月份部門別用人數(shù)本 期上 期差 異用人費本 期上 期目 標期間差異目標差異產(chǎn) 量本 期上 期目 標期間差異目標差異每人平均產(chǎn)量本 期上 期目 標期間差異目標差異說 明 主管： 制表：二G11 科目日報表 編號： 日期： 總頁借 方 金 額會計科目貸 方 金 額總頁本 日累 計本 日累 計編 制 本 表 根 據(jù)名 稱號 數(shù)張 數(shù)收入傳票支出傳票轉(zhuǎn)賬傳票 核準： 復(fù)核： 制表：二G12 稽核實施周期對照表（1）稽 核項 目每月每季每半年每年隨時定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期一、 銷貨及收款循環(huán)稽核 1授信作業(yè)稽核 2訂單作業(yè)稽核 3售價作業(yè)稽核 4發(fā)票開立作業(yè)稽核 5貨物交付作業(yè)稽核 6客訴處理作業(yè)稽核 7銷貨折讓及銷貨退回作業(yè)稽核 8銷貨收入與應(yīng)收款項作業(yè)稽核 9銷貨成本與銷貨毛利作業(yè)稽核二、采購及付款循環(huán)稽核 1采購預(yù)算作業(yè)稽核 2請購作業(yè)稽核 3采購作業(yè)稽核 4驗收作業(yè)稽核 5不履行合約或罰款作業(yè)稽核 6倉儲管理作業(yè)稽核 7付款作業(yè)稽核 8投保作業(yè)稽核三、 生產(chǎn)循環(huán)稽核 1生產(chǎn)計劃作業(yè)稽核 2制程管理作業(yè)稽核 3品質(zhì)管制作業(yè)稽核 4設(shè)備保養(yǎng)作業(yè)稽核 5安全衛(wèi)生作業(yè)稽核 6呆廢料作業(yè)稽核 7生產(chǎn)成本作業(yè)稽核 8生產(chǎn)績效作業(yè)稽核四、薪工循環(huán)稽核 1任用作業(yè)稽核二G12 稽核實施周期對照表（2）稽 核項 目每月每季每半年每年隨時定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 2訓(xùn)練作業(yè)稽核 3工時作業(yè)稽核 （1）工時作業(yè)稽核 （2）請假作業(yè)稽核 4考核作業(yè)稽核 （1）考績作業(yè)稽核 （2）獎懲作業(yè)稽核 5福利管理作業(yè)稽核 6職務(wù)異動作業(yè)稽核 （1）晉升作業(yè)稽核 （2）辭職作業(yè)稽核 （3）資遣作業(yè)稽核 （4）留職停薪作業(yè)稽核 （5）調(diào)職作業(yè)稽核 （6）退休撫恤作業(yè)稽核 7薪資處理作業(yè)稽核 （1）薪資核計作業(yè)稽核 （2）代扣款項作業(yè)稽核 （3）薪工記錄作業(yè)稽核五、融資循環(huán)稽核 1股東權(quán)益作業(yè)稽核 （1）公積與盈余作業(yè)稽核 （2）股本作業(yè)稽核 2股務(wù)作業(yè)稽核 3負債作業(yè)稽核 （1）短期借款作業(yè)稽核 （2）中長期借款作業(yè)稽核 4出納現(xiàn)金收支作業(yè)稽核 （1）現(xiàn)金作業(yè)稽核 （2）票據(jù)作業(yè)稽核二G12 稽核實施周期對照表（3）稽 核項 目每月每季每半年每年隨時定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期 5零用金及一般費用報支作業(yè)稽核 （1）零用金報支作業(yè)稽核 （2）一般費用報支作業(yè)稽核 6營業(yè)外收支作業(yè)稽核 7會計報表作業(yè)稽核 （1）憑證處理作業(yè)稽核 （2）會計賬務(wù)處理作業(yè)稽核 （3）財務(wù)報表查核作業(yè)稽核 8印監(jiān)管理與背書保證作業(yè)稽核 （1）印鑒及支票使用作業(yè)稽核 （2）背書保證作業(yè)稽核六、固定資產(chǎn)循環(huán)稽核 1固定資產(chǎn)取得與折舊作業(yè)稽核 2固定資產(chǎn)修理與維護作業(yè)稽核 3固定資產(chǎn)報廢作業(yè)稽核 4固定資產(chǎn)抵押出租或出借作業(yè)稽核 5閑置固定資產(chǎn)作業(yè)稽核 6工程作業(yè)稽核 7投保作業(yè)稽核七、投資循環(huán)稽核 1投資規(guī)劃作業(yè)稽核 2投資評估作業(yè)稽核 3投資買賣作業(yè)稽核 4保管異動作業(yè)稽核 5盤點質(zhì)押作業(yè)稽核 6申報公告作業(yè)稽核 7會計處理作業(yè)稽核二G13 問題賬款報告書（A） 受理字號： 填表日期： 客戶名稱負責人發(fā)生日期年 月 日附 件本公司出售產(chǎn)品授信金額現(xiàn)金抵押： 元不動產(chǎn)抵押： 元有價證券： 元信用額度： 元合 計： 元應(yīng)收款項應(yīng)收賬款： 元應(yīng)收票據(jù)： 元應(yīng)收保證金： 元應(yīng)收款項合計： 元問題賬款說明及緊急措施：主管經(jīng)辦客戶庫存品或其他物品收回明 細品 名數(shù) 量估 計金 額保證人或背書人之不動產(chǎn)明細：客戶不動產(chǎn)明細：營業(yè)人員對未清理債權(quán)之處理意見：營業(yè)部意見：法務(wù)單