超強財務(wù)分析模板【青島公司】

-1-,生產(chǎn)廠財務(wù)分析模板,制作：財務(wù)總部日期：2005年12月14日,-2-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-3-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品獲利能力分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-4-,、主要指標(biāo)完成情況,注：1、損益類累計分析數(shù)據(jù)以年初分解的累計數(shù)為基準(zhǔn)進行分析說明，2、收入可變成本率=可變成本/（銷售收入-銷售折扣與折讓）x100%,-5-,2、影響本期經(jīng)濟效益的特殊情況說明：（本月及以前發(fā)生但未說明的重大事項）3、本期主要經(jīng)營政策及舉措：（包括品種結(jié)構(gòu)變動、重大采購、本月生產(chǎn)節(jié)能降耗的舉措及其他影響生產(chǎn)經(jīng)營的事項）,-6-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品獲利能力分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-7-,財務(wù)預(yù)警指標(biāo)-月度指標(biāo),注:、固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值x100%；平均固定資產(chǎn)凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2；、閑置固定資產(chǎn)比率=期末閑置固定資產(chǎn)凈值/期末固定資產(chǎn)凈值x100%;,注：本指標(biāo)按季度計算,-8-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品獲利能力分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章盈虧平衡點及單因素變動分析,-9-,產(chǎn)品銷售量分析,單位：千升,注：、產(chǎn)品品種按照各公司分析需要填寫，每個品牌取銷量最大的前3個填寫，其余匯總放入其他，如有特殊品種需要說明，請單獨列示；、第二品牌請分明細品牌填寫，區(qū)域品牌請注明品牌名稱。,-10-,36526,32438,累計銷售量：千升,+10%,+11%,+21%,+13%,累計銷售結(jié)構(gòu)分析,92%,95%,107%,36640,99%,-11-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-12-,管理報告分析累計同比,-13-,因素變動分析累計同比,注：、銷量因素=（本年銷量-去年銷量）x去年單位可變利潤2、收入/成本/組合=本年毛利潤-去年毛利潤-銷量因素-固定生產(chǎn)成本因素,-14-,管理報告分析累計預(yù)算,-15-,因素變動分析累計預(yù)算對比,-16-,補貼收入分析,單位：萬元,-17-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-18-,累計各品種邊際貢獻分析,注：1、邊際貢獻計算到制造成本，即單位邊際貢獻=單位凈收入-直接材料(包括主要原材料、輔助材料、燃料動力、包裝物）2、產(chǎn)品取本年銷量最大的前4種和最小的后4種填列,-19-,累計各品種單位邊際貢獻對比圖,單位：元/千升,-20-,本年累計各品種銷量、邊際貢獻比重分析,-21-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-22-,成本完成情況,注：去年同期生產(chǎn)成本取去年同期實際發(fā)生金額,-23-,產(chǎn)量、單位成本同期比較,-24-,水電費7%（5%）,酒花4%（5%）,輔料7%（5%）,大米及糖漿23%（21%）,累計成本同比結(jié)構(gòu)圖,燃料動力100%,0%,20%,40%,60%,80%,100%,釀造材料18%（20%）,包裝材料59%（56%）,燃料動力4%（4%）,工資及制造費用19%（20%）,麥芽66%（69%）,瓶子及瓶蓋56%（57%）,紙箱及塑膜20%（21%）,折舊31%（31%）,工資及福利35%（36%）,維修費15%（17%）,物料消耗10%（9%）,其他2%（1%）,其它3%（1%）,易拉罐16%（14%）,商標(biāo)6%（7%）,-25-,成本差異額分解,總成本增減額=消耗因素影響成本增減額合計+價格因素影響成本增減額合計+其他因素產(chǎn)量因素影響成本增減額=（本年的產(chǎn)量-去年的產(chǎn)量）去年單耗去年單價消耗因素影響成本增減額=本年產(chǎn)量（本年的單耗-去年的單耗）去年單價價格因素影響成本增減額=本年產(chǎn)量本年的單耗（本年的單價-去年的單價),-26-,成本影響因素分解-與上年同比增幅,累計產(chǎn)量：xxxxx千升,消耗差=本年產(chǎn)量（本年的單耗-去年的單耗）去年單價價格差=本年產(chǎn)量本年的單耗（本年的單價-去年的單價),-27-,酒液成本影響因素-與上年同期比,價格差異：25.09萬元,消耗差異：29.29萬元,-1.37,-102,-31,127.07,9.65,14.45,2.82,-28-,包裝成本影響因素-與上年同期比,消耗差異：6.86萬元,價格差異：258.06萬元,-29-,動力成本影響因素-與上年同期比,消耗差異：-16.33萬元,價格差異：31.04萬元,-30-,制造費用項目分析,單位:萬元,-31-,制造費用項目結(jié)構(gòu)比,20%,23%,-15%,制造總額：萬元,4964,4433,12%,-32-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-33-,消耗指標(biāo)累計完成情況,注：本表指標(biāo)來源于各公司統(tǒng)計部門,-34-,消耗指標(biāo)累計同比趨勢圖,瓶損：,標(biāo)損：,-35-,消耗指標(biāo)累計同比趨勢圖,蓋損：,酒損：,-36-,消耗指標(biāo)累計同比趨勢圖,糧耗：,電耗：,-37-,消耗指標(biāo)累計同比趨勢圖,水耗：,煤耗：,-38-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-39-,營業(yè)費用構(gòu)成,單位：萬元,-40-,25084,22734,營業(yè)費用總額：萬元,+10%,+11%,+15%,+10%,營業(yè)費用分析,80%,95%,107%,26100,96%,-41-,千升酒營業(yè)費用對比圖,千升酒費用：元,413,+19.8%,-2.0%,-1.6%,383,+8%,350,118%,123%,91%,137%,-42-,銷售折扣折讓及營業(yè)費用合計分析,備注：表中計算銷售折扣和營業(yè)費用占銷售收入比重時采用的收入口徑為扣除折扣前的銷售收入，以確保數(shù)據(jù)具有可比性。,-43-,管理費用構(gòu)成,-44-,36526,32438,千升酒費用：元,177,176,管理費用總額：萬元,管理費用堆積圖,+10%,+11%,+21%,+13%,+0.5%,120%,97%,103%,32650,112%,105%,168,-45-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-46-,資產(chǎn)負債變動情況,單位：萬元,注：1、上表中所列項目均填列凈額(即扣除準(zhǔn)備及折舊后的金額)。2、資產(chǎn)類數(shù)據(jù)按季度填列，以年初分解數(shù)為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)進行分析說明。,-47-,對于變化幅度大的數(shù)據(jù)應(yīng)附加標(biāo)注說明,貨幣資金趨勢分析,單位：萬元,-48-,單位：天,貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析,影響因素,-49-,存貨的分析,-50-,存貨項目結(jié)構(gòu)比,-10%,-63%,-11%,存貨總額：萬元,834,978,-15%,-51-,單位：天,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分析,影響因素,-52-,往來款項分析,單位：萬元,-53-,往來款項內(nèi)部掛賬分析,單位：萬元,-54-,單位：萬元,減值準(zhǔn)備分析,-55-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資產(chǎn)負債表分析第十章主要物資采購價格分析第十一章盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-56-,采購價格分析原材料,大麥,大米,單位：元/噸,-57-,采購價格分析原材料,酒花,單位：元/噸,-58-,采購價格分析包裝物,瓶子,紙箱,單位：元/個,單位：元/套,-59-,采購價格分析包裝物,易拉罐,瓶蓋,單位：元/萬個,單位：元/套,-60-,采購價格分析包裝物,塑膜,商標(biāo),單位：元/噸,單位：元/萬套,-61-,采購價格分析動力,煤(蒸汽、重油）,單位：元/噸,-62-,分析結(jié)構(gòu),第一章經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章預(yù)警指標(biāo)分析第三章銷量分析第四章利潤分析第五章產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章生產(chǎn)成本分析第七章消耗指標(biāo)分析第八章費用分析第九章資