供應生產銷售內部控制制度【精品企業(yè)管理參考資料】

供應生產銷售內部控制制度 2 第一章 供應內部控制制度 第一節(jié) 內控概述 一、定義與范圍 本章所述供應循環(huán)涵蓋了從物資及服務的購置、儲存到傳遞至生產經營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務環(huán)節(jié)。 供應循環(huán)的內部控制指對供應計劃、采購作業(yè)、存貨流轉、倉儲等供應業(yè)務流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。 二、控制目標 確保采購業(yè)務集中歸集供應管理部門運作，并納入公司的全面經營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購； 確保采購業(yè)務在預先設定的規(guī)范的參數體系和分級授權的審核體系下進行，以實現(xiàn) 采購業(yè)務發(fā)生的合理性、計劃性、有效性； 確保存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在預先設定的規(guī)范的參數體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產高效率周轉，減少資金占壓和資產沉滯。 三、主要控制節(jié)點 各營運部門的需求和請購 進貨渠道建設 采購計劃制定 采購定價 合同形成 自行采購 倉庫實物流轉 3 倉庫信息報告 四、控制政策與方法 歸口各部門采購權，實施統(tǒng)一采購政策 管理層定期設定和調整個別特定自采權限和特定采購模式，其他物資、服務等采購權限歸口供應部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調度； 供應部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和 業(yè)務控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應鏈整體的協(xié)同能力和反應能力。 采購作業(yè)計劃性控制 在經營預算目標指導下，根據銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)務計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調整的供應能力，并提供詳盡的資金使用依據。 采購業(yè)務分級權限監(jiān)控 采購業(yè)務程序中的各重要環(huán)節(jié)根據業(yè)務特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權控制，減少業(yè)務運作的任意性和盲目性，強化權限決策和權限責任。 進貨成本有效性控制 采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購 程序規(guī)范、定價權的授權控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務目標的實現(xiàn)。 庫存物資多級帳務管理 建立倉庫業(yè)務部門和財務會計部多層次帳務體系： 根據業(yè)務操作部門和財務職能部門的特點及需求，形成基層帳務體系和財務一級帳務體系各自物流、資產和業(yè)務等反映信息地重點和形式， 在多層次帳務體系之間建立憑證、單據、帳表等形式的全面業(yè)務接口和嚴密的勾稽關系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機制。 4 倉儲物資數據分析與報告制度 按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數標準，定期形成基礎數據的分 析和相關報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結構和周轉率有效性控制。 存貨帳實準確性控制 通過貫徹基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產規(guī)模、資產價值及資產減損等財務信息的準確性和真實性。 在庫物資清查處理制度和存貨非生產損耗控制 按物資流轉和經營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制 生產環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 5 第二節(jié) 組織機構及崗位職責 一、 部門及部門職責 1、供應循環(huán)管理組織機構 供應部 ： 直接參與制定公司在既定會計期間內整體供應政策和預算安排，規(guī)劃供應部內部具體業(yè)務的管理模式； 實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關的物資購存進度及結構規(guī)劃、物料實物管理、基礎帳務管理、物料流轉帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制； 供應部內部設一個業(yè)務統(tǒng)籌管理控制機構，即計劃成本組；兩個業(yè)務運作機構，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構，即檔案資訊組。 計劃成本組 ： 與 財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況； 制定和調整采購業(yè)務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數，實施材料市場行情調研和主要供應商調研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議； 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范 6 性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè) 務相關的基礎數據資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數據等，向供應部經理提出改進采購業(yè)務的建議； 按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購； 計劃成本組內部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 采購組 ： 分解采購計劃，按相關規(guī)程、指標要求及授權范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務，包括業(yè)務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督； 具體協(xié)調與供應商的合作關系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集 供應商和材料市場的基礎信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核； 采購組內部崗位包括采購主管、采購經理。 倉庫管理組 ： 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調度； 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉調、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數、倉庫基礎帳務記錄沖銷、制單和單據傳遞、定期庫存分析、相關帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務管理和庫存信息分析管理上與財務管理部形成工作接口； 7 倉庫管理組內崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、 質檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。 檔案資訊組 ： 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務的相關信息及文檔，包括供應商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等； 按權限級別控制檔案資料的調用； 定期對原始信息數據進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數據庫，提交相應報表，為部門內和其他管理部門提供多層次的決策信息支持； 檔案資訊組內設立檔案管理員。 2、供應循環(huán)涉及部門及職責 財務管理部 ： 按業(yè)務控制要點和權限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應循環(huán)控制，主要職權包括供應計劃和資 金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標議標采購、以及相關控制評價工作。 會計部 ： 定期獲得和匯總相關票據和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據審核、對帳、核算。 各職能部門 （生產部、設備部及其他）： 提出物資和勞務等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 法務部 ： 8 對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。 質量技術部 ： 負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質量檢驗和驗收工作。 審計部 ： 對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。 二、崗位職責 供應部經理 ： 協(xié)調和規(guī)劃部門內具體工作，落實供應部相關預算任務，并根據預算限額控制本部門的業(yè)務運作； 審定采購庫存業(yè)務參數指標的設定結果； 制訂和調整供應商管理與合作的原則和政策； 審定進貨價格成本控制目標并指導具體推進措施，審定存貨流轉的改進目標并指導具體推進措施； 審核和提交存貨資產損溢的定期處理報告； 審核超預算采購支出和費用支出。 計劃成本主管 ： 制訂采購業(yè)務控制參數，匯總和提交采購方面的預算分析報告； 匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據計劃審定結果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經理計劃完成情況； 組織 供應商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調和指導計劃成本組公室的整體工作。 材料物資計劃員 ： 9 制訂并根據實際物料需求的變動調整生產性原輔料月度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息； 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 非生產性物資計劃員 ： 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息； 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 成本控制員 ： 負責集團內關聯(lián)企業(yè)供應商的年度、半年度利潤成本分析，定期 進行外部重點供應商季度詢價，控制采購經理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料； 根據基本進貨成本信息和財務管理部傳遞的成本變動數據，提交重點物料進價成本管理改進目標的建議。 招標管理員 ： 負責按照設備部及使用部門共同制訂的設備購置質量、型號、技術規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共同確認招標結果，向采購組傳遞采購指令； 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 庫存控制員 ： 負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況； 與統(tǒng)計員進行數據 交流，定期分析庫存規(guī)模、結構和周轉情況，向倉庫主管和財務管理部提交庫存分析相關報表和報告； 10 定期按庫存參數標準提出補貨需求。 檔案管理員 ： 負責合同、訂單，采購數據、價格數據供應商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據分類匯總報表； 按權限管理資料調用，對供應部內部主管以上級別管理人員調用資料提供全部權限，主管以下級別管理人員調用須經各主管授權，供應部外部人員調用資料經供應部經理確定權限。 采購主管 ： 分解采購計劃，下達采購指令，指導和監(jiān)督采購經理完成采購業(yè)務，完成計劃成本組的采 購計劃； 對采購經理的供應商詢比價進行基本控制審核，組織收集供應商和原材料市場的一般數據資料。 采購經理（采購員） ： 按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應商實施詢比價程序，跟催供應商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業(yè)信息，提出供應商規(guī)劃建議。 倉庫主管 ： 指導和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調整庫存參數； 組織進行定期存貨流轉狀況分析，審定并提交分析報告； 制訂庫存管理改進目標和推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產非生產性損耗，提交存貨異常 狀態(tài)解決方案。 倉庫管理員 ： 11 負責倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 收料員 ： 物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 發(fā)料員 ： 物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 質檢員 ： 參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質量技術部質檢員進行檢驗工作。 總統(tǒng)計員 ： 物 資進出票據匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統(tǒng)計工作； 與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據。 倉庫統(tǒng)計員 ： 物資進出票據匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進銷存報表核算統(tǒng)計工作，當月進銷存報表，與供應部總統(tǒng)計員核對報表。 12 第三節(jié) 授權體系 供應循環(huán)業(yè)務授權，是指在公司內部各級管理人員和業(yè)務操作人員在其職權范圍內，根據既定的權限級別及對應的有關職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。 供應循環(huán)業(yè)務授權詳見下表。 項目 發(fā)起部門 協(xié)商會簽部門 審核部門 審批部門 物料供應計劃 計劃員 計劃成本主管 供應部經理、分管副總 計劃超預算說明 計劃成本主管 供應部經理 總經理 物資請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長 1 萬元以下預算外請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長、分管副總 1 萬元以上預算外請購 各部門 倉庫管理員 部門主管 部門部長、總經理 自采權限首次分派 項目負責人 供應部經理、財務管理部部長 總經理 自采權限年度審定、調整 項目負責人 供應部經理、財務管理部部長 總經理 各部門零星備用金自采權確定 各部門部長 供應部經理、財務管理部部長、結算中心負責人 總經理 項目自采詢比價 項目自采人員 項目二級財務人員 項目負責人 分管副總 部門備用金自采詢比價 部門內自采人員 部門部長 分管副總 自采不經詢比價授權 項目部門自采人員 項目負責人部門部長 分管副總 預算內項目自采 5 萬元以下合同 項目自采人員 項目負責人 預算內項目自采5-10 萬元合同 項目自采人員 分管副總 預算內項目自采 10萬元以上合同 項目自采人員 總經理 預算外項目自采 1 萬 項目自采人 分 管副總 13 項目 發(fā)起部門 協(xié)商會簽部門 審核部門 審批部門 元以下合同 員 預算外項目自采 1 萬元以上合同 項目自采人員 總經理 項目自采大宗采購申請 項目自采人員 項目負責人 大宗采購標準制定 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財務管理部 供應部經理 分管副總 符合標準但不實行大宗采購 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 計劃成本主管 分管副總 大宗采購合同期限標準制定 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部、財務管理部 分管副總 實際采購合同超期限標準 招標管理員 使用部門、企業(yè)發(fā)展部 分管副總 大宗采購程序 計劃成本主管 供應部經理 招標失敗或無效的處理 使用部門 企業(yè)發(fā)展 部、財務管理部 計劃成本主管 分管副總 20 萬以下物資大宗采購合同 招標管理員 分管副總 20 萬以上物資大宗采購合同 招標管理員 總經理 固定資產和工程等項目大宗采購合同 招標管理員 分管副總、總經理 定點采購標準制定 計劃成本主管、采購主管 供應部經理 定點供應商名單確定 計劃成本主管 各使用部門 供應部經理 分管副總 物資定點采購年度合同 采購主管 生產部、使用部門、質量技術部、財務管理部 分管副總、總經理 非生產性物資定點供貨形式確定 采購主管 供應部經理 定點供 應商汰換和取消定點資格 采購主管 供應部經理 分管副總 物資停止定點采購 使用部門采購主管 供應部經理 分管副總 固定資產請購 使用部門 部門部長 5 萬元以下固定資產預算外請購 使用部門 部門部長 分管副總 5 萬元以上固定資產預算外請購 使用部門 部門部長 總經理 14 項目 發(fā)起部門 協(xié)商會簽部門 審核部門 審批部門 生產性設備采購合同 采購經理 供應部經理 總經理 5 萬元以下非生產性固定資產采購合同 采購經理 供應部經理 5-10 萬元非生產性固定資產采購合同 采購經理 供應部經理 分管副總 10 萬元以上非生產性固定資產采 購合同 采購經理 供應部經理 總經理 使用部門與供應部共同采購固定資產 使用部門 分管副總 勞務及服務請購 使用部門 部門部長 分管副總、總經理 10 萬元以下勞務及服務采購合同 采購經理 分管副總 10 萬元以商勞務及服務采購合同 采購經理 總經理 采購作業(yè)控制參數設定 計劃成本主管 供應部經理 1 萬元以下詢比價申報單 采購經理 成本控制員 1 萬元以上詢比價申報單 采購經理 采購主管 成本控制員 新供應商開發(fā) 計劃成本組 質量技術部、企業(yè)發(fā)展部 供應部經理 供應商 考評體系 計劃成本組、采購組 供應部經理 供應商汰換 采購主管 供應部經理 年度供貨或服務協(xié)議 采購組 生產部、其他使用部門、質量技術部、財務管理部 供應部經理 分管副總、總經理 非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商） 采購組 供應部經理 5 萬元以下非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商） 采購組 供應部經理 5-20 萬元非年度供貨或服務合同（關聯(lián)供應商） 采購組 供應部經理 分管副總 20 萬元以上非年度 采購組 供應部經理 總經理 15 項目 發(fā)起部門 協(xié)商會簽部門 審核部門 審批部門 供貨或服務合同（關聯(lián)供應商） 變更和解除合同 采購組 供應部經理 采購超指導價格 采購經理 供應部經理 物資采購合同定價權： 單價 2000 元以下 采購經理 采購主管 單價 2000-5000 元 采購經理 供應部經理 單價 5000-20000 元以下 采購經理 分管副總 單價 20000 元以上 采購經理 總經理 安全庫存量設定 庫存控制員 計劃成本主管、采購主管 供應部經理 標準周轉率制訂 庫存控制員 計劃成本主管 供應部經理 生產部門退料 生產車間 車間主任 質量技術部 盤贏盤虧賬務處理 倉庫 倉庫主管 供 應部經理、會計部部長 總經理 不合格退料銷毀 倉庫 質量技術部、倉庫主管 供應部經理 滯料銷毀 倉庫 倉庫主管 供應部經理、會計部部長 總經理 16 第四節(jié) 管理制度 物資供應計劃 （ P2-Z1-J4-1） 一、目的 本管理文件明確了物料供應計劃編制和采購計劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)范，以制定滿足公司日常生產運營需要的物資供應計劃，指導具體采購工作。 二 、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產性物料（辦公勞保用品）的定期 供應計劃編制及審核。 三、相關程序及制度 預算管理制度 P5 資金管理制度 P3 四、業(yè)務流程 1、計劃制訂與調整 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 材料物資計劃員 醫(yī)貿公司 生產部 設備部 庫存控制員 物資材料計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產部、設備部和庫存控制員的書面月度生產性物資需求數據和庫存物資補貨需求資料， 分別是： 醫(yī)貿公司的季度滾動銷售預測、本月訂貨計劃、 生產部月度生產計劃和生產部物料需求表、 設備部五金備件需求表、 倉庫管理組的月度庫存補貨需求表和月末存貨狀態(tài)明細表 17 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 2 上季末 非生產性物資計劃員 各職能部門 各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產性物資計劃員傳遞非生產性物資需求數據 3 當月中以前 材料物資計劃員 醫(yī)貿公司 生產部 設備部 材料物資計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產部當月生產性物資需求調整數據， 分別是： 醫(yī)貿公司的追加訂貨需求、 生產部的生產調整計劃、生產部物料需求調整表、 4 上月末當月中 材料物資計劃員 材料物資計劃員制定和調整生產性物資月度供應計劃 5 上季末 非生產性物資計劃員 非生產性物資計劃員制定非生 產性物資季度供應計劃 6 上月末上季末 計劃成本主管 計劃成本主管核定或修訂物資供應計劃，保證物資供應計劃合理性，充分滿足各生產經營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數標準 7 上月末 采購經理 采購主管 供應部經理 采購經理按未結款情況提交當月預計付款需求 8 采購主管 供應部經理 采購經理的付款需求，經采購主管和供應部經理審批后，傳遞至計劃成本主管 9 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管根據采購經理付款需求和當月供應計劃統(tǒng)一形成供應部月度資金用款計劃 18 2、 計劃審批和報備 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末 計劃成本主管 計劃成本主管分別對材料物資供應計劃和非生產性物資供應計劃中超預算部分形成說明報告 2 供應部經理 總經理 財務管理部 計劃成本主管將該說明報告交供應部經理和總經理審批，并將審批后的報告轉至財務管理部備案 3 月末 計劃成本主管 供應部經理 分管副總 計劃成本主管將材料物料月度供應計劃和月度調整計劃、非生產性物資季度供應計劃、月度資金用款計劃報供應部經理和分管副總審批 4 月末 計劃成本主管 財務管理部 計劃成本主管將材料物資月 度供應計劃、月度調整計劃和非生產性物料季度供應計劃、月度資金用款計劃各一份報財務管理部備案，另一份在計劃成本組留存 3、計劃分解和執(zhí)行 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 上月末本月中 生產部 采購主管 采購主管獲得生產部月度生產排程表和排程調整表 2 上月末本月中 采購主管 采購經理 采購主管根據月供應計劃和生產排成分解月供應計劃至周采購作業(yè)清 19 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 單，向采購經理下達采購指令 3 當月初本月初 采購主管 倉庫主管 倉庫管理員 采購主管制訂周到貨計劃，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據，另一聯(lián)在采購組留存 4 采購主管 采購經理 采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經理計劃執(zhí)行，收集反饋信息 5 采購主管 采購經理 每周采購組召集采購計劃執(zhí)行進度總結會，督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情況 五、單據及報告 生產部物料需求表 生產部物料需求調整表 月末庫存補貨需求表 存貨狀態(tài)明細表 五金配件需求表 月度材料物資供應計劃 月度材料物資供應調整計劃 季度非生產性物料供應計劃 供應部月度資金用款計劃 超預算報告 采 購周作業(yè)清單 周到貨計劃 20 物資請購規(guī)范 （ P2-Z1-J4-2） 一、目的 本管理文件明確了生產經營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產性物資和非生產性物資計劃外需求和零星請購。 三、相關程序及制度 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 進貨價格及采購成本控制（ P2-Z1-J4-11） 四、業(yè)務流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 各職能部門 各 部門主管 倉庫管理員 各生產經營部門提出物資采購申請，經各部門相關人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯(lián)物料請購單，經本部門主管確定請購物資品種、數量、建議供應商、需求日期等詳細內容，并簽字 2 各部門部長 填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字 3 分管副總 總經理 凡預算外物資請購需要按權限級別經分管副總或總經理審批， 預算外審批權限具體如下： 1 萬元以下由分管副總審批 21 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 萬元以上由總經理審批 4 計劃成本主管 采購主管 經審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應部，由計劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行留存 5 采購主管 采購經理 采購主管匯總請購單，根據請購內容安排具體采購作業(yè)，制定零星采購作業(yè)清單，向采購經理下達采購指令 6 采購經理 屬于年度協(xié)議內范圍的物料，采購經理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見： 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 7 采購經理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經理實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經成本控制員形式審核后，申報單細節(jié) 內容由使用部門確認， 其他具體操作詳見： 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 進 貨 價 格 及 采 購 成 本 控 制 （ P2-Z1-J4-11） 8 采購主管 采購經理 成本控制員 物資請購和使用部門 屬于首次采購的物料，采購經理在采購主管指導下實施詢比價程序，填寫詢比價申報單，經成本控制員形式審核后，申報單細節(jié)內容由使用部門 22 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 確認， 其他具體操作詳見： 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 進 貨 價 格 及 采 購 成 本 控 制（ P2-Z1-J4-11） 9 計劃員 采購經理 會計部 采購結束后： 請購單一聯(lián)按物料內容的性質（生產性或非生產性）由材料物資計劃員和非生產性物資計劃員進行歸集匯總； 另一聯(lián)由采購經理保留待與會計部報帳 10 采購經理 會計部 與會計部報帳時，采購經理須提交請購單、詢比價申報單、合同或訂單、供應商發(fā)票、倉庫入庫單或使用部門接收單各一聯(lián)，并同時填寫提交付款申請單 五、單據及報告 物料請購單 零星采購作業(yè)清單 詢比價申報單 入庫單 使用部門物資接收單 付款申請單 23 自采業(yè)務規(guī)范 （ P2-Z1-J4-3） 一、目的 本管理文件明確了個別具有自采權限的部門自行實施采購行為的操作規(guī)程、管理方法及標準，以規(guī)范個別部門自采的業(yè)務流程。 二、范圍 本管理文件適用于特定項目（免煎中藥原材料、電子調配柜原材料）自采管理、特定項目部門（中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術辦）自采管理，以及其他各職能部門零星備用金自采。 三、相關程序及制度 資金管理 P3 預算管理 P5 大宗采購管理 （ P2-Z1-J4-4） 定點采購管理 （ P2-Z1-J4-5） 內部審計制度 P6 四 、業(yè)務流程 1、自采權限設定和自采額度撥付 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 項目負責人 項目部門負責人 總經理 自采權限的首次分派按如下程序進行： 項目負責人或項目部門負責人提出自采權申請，附供應部經理和財務管理部部長意見； 總經理審批，確定可以實施自采業(yè)務的特定項目或項目部門 2 上年末 財務管理部 對于自采權限分派的合理性，各部門 24 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 項目組負責人 項目部門負責人 供應部經理 總經理 應進行年度聯(lián)合審定， 具體程序是： 每年財務管理部提供該項目或項目部門的財務分析報告， 項目組負責人、項 目部門負責人、財務管理部、供應部經理參照該報告，共同進行年度自采權限審定，決定是否繼續(xù)分派自采權或調整特定自采權限的范圍， 審定或調整結果報總經理審批后生效 3 上年末 各職能部門部長 供應部 財務管理部 結算中心 總經理 各職能部門的零星備用金自采內容按如下程序確定： 供應部、財務管理部、結算中心每年參考各部門意見和實際情況，共同審定和調整各部門零星備用金自采標準，結果報總經理審批后生效， 該審定過程包括備用金限額、各部門小額自采或特殊自采具體范圍 4 年初 結算中心 每年具備自采權限的項目，其采購用款由結算中心根據項目預算撥付固定項目額度 5 年初 結算中心 其他各職能部門的自采備用金限額由結算中心按每年審定的結果撥付 4-2 自采業(yè)務控制 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 25 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 項目自采負責人 項目采購負責人 項目財務人員 財務管理部 項目采購在項目組或項目部門內安排專人，即項目采購負責人操作， 項目部門或項目組內的二級財務人員嚴格物料采購進貨成本核算和實施成本控制管理，定期向財務管理部提交項目成本分析報告 2 項目二級財務人員 部門主管 部門部長 項目負責人 項目自采和各職能部門 備用金自采一般要遵循詢比價程序： 在項目組或項目部門內，由二級財務人員監(jiān)督并審簽采購人員提交的詢比價申報單，再經項目負責人和分管副總審批； 其他部門備用金自采由部門部長和分管副總審簽部門內采購人員提交的詢比價申報單； 特殊情況授權直接采購不需詢比價的，必須由項目負責人和部門部長批準，報分管副總審批后授權采購 3 項目負責任人 總經理 預算內項目物料自采的合同和訂單按金額大小分別經項目負責人或總經理審批， 具體審批權限如下： 合同價值 5 萬元以下經項目負責人審批 合同價值 5 萬元 -10 萬員以上經分管副總 26 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 合同價值 10 萬元以上總經理審批 4 分管副總 總經理 預算范圍外的超預算自采合同必須按權限級別經過項目負責人或總經理審批，由結算中心在定額備用金外撥付資金， 審批權限如下： 合同價值 1 萬元以下經分管副總審批 合同價值 1 萬元以上經總經理審批 5 項目自采負責人 項目負責人 項目自采中符合大宗采購標準的，項目自采負責人發(fā)起大宗采購申請，項目負責人審批同意，按相關管理程序執(zhí)行，與供應部共同操作， 符合定點采購標準的，按相關管理程序執(zhí)行，嚴格控制進貨渠道 6 內審員 對項目自采定期由審計部內審員組織專項采購作業(yè)稽核，檢核業(yè)務操作程序和形成的相關文檔，形成自采控制稽核評價報告 詳見 內部審計制度 P6 五、單據及報告 詢比價申報單 自采控制稽核評價報告 27 大宗采購管理 （ P2-Z1-J4-4） 一、目的 本管理文件明確了某些易于標準化的材料、大金額固定資產等物資或服務的特殊采購標準及業(yè)務操作流程，以便在形成大批量集中采購的同時，加強財務監(jiān)督，規(guī)范和優(yōu)化供貨渠道及供應價格。 二、范圍 本管理文件適用于非集團內關聯(lián)供應商貨源的，易于標準化的生產性原輔料、金額較高的設備、固定資產、工程材料 、修繕和工程項目（設備及車間改造、基建工程）、租賃項目及其他服務項目。 三、相關程序及制度 固定資產及設備采購管理 （ P2-Z1-J4-6） 勞務及服務采購 （ P2-Z1-J4-7） 合同、訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 四、業(yè)務流程 1、 大宗采購標準制定 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 年末 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部 財務管理部 分管副總 計劃成本主管會同企業(yè)發(fā)展部、財務管理部共同制訂適用于大宗采購規(guī)范方法的范圍和標準； 每年依據企業(yè)實際經營情況進行調整和修正； 結果報供應部經理、分 管副總審批生效； 一般標準參照： 28 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 合同價值 10 萬元以上較易于標準化的物料； 合同價值 10 萬元以上的國內采購設備； 合同價值 10 萬元以上的租賃、工程項目； 合同價值 1 萬元以上的修繕工程項目 合同價值 10 萬元以上的其他服務項目 2 計劃成本主管 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 分管副總 實際采購業(yè)務中，特殊情況不予招標和邀請報價等大宗采購程序的，供應部計劃成本主管參照使用部門和企業(yè)發(fā)展部意見，報分管副總審批同意后，實行普通采購程序 3 年末 計劃成本主管 企業(yè)發(fā)展部 財務管理部 供應部計劃成本主管、企業(yè)發(fā)展部、財務 管理部共同制訂經大宗采購程序所訂立合同的最長履行時限標準， 每年依據企業(yè)實際經營情況調整和修正， 結果經分管副總審批生效 4 年末 招標管理員 使用部門 企業(yè)發(fā)展部 分管副總 實際采購業(yè)務中，特殊情況下合同履行期限超過標準的，供應部招標管理員參照使用部門和企業(yè)發(fā)展部意見，報分管副總審批同意后，執(zhí)行實際合同期限 2、 大宗采購業(yè)務操作規(guī)范 29 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 使用部門 自采部門 供應部 企業(yè)發(fā)展部 根據使用部門提交的物資需求計劃，自采部門的物資大宗采購申請，計劃成本主管按 大宗采購標準提出大宗采購程序申請， 供應部經理審批后，計劃成本主管與企業(yè)發(fā)展部共同形成標準物料的大宗采購統(tǒng)籌安排，實施大宗采購程序 2 使用部門 自采部門 供應部 企業(yè)發(fā)展部 根據各部門的固定資產、服務項目請購要求、自采部門的固定資產、服務及工程項目大宗采購申請，計劃成本主管按大宗采購標準提出大宗采購程序申請， 供應部經理審批后，計劃成本主管與企業(yè)發(fā)展部共同安排工程項目、工程材料、服務項目的大宗采購，實施大宗采購程序 3 使用部門 招標管理員 分管副總 以供應部為主，實施大宗采購程序： 使用部門 確定物料質量、技術規(guī)格型號、工程技術要求等供應條件； 招標管理員按供應條件邀請報價或組織招標，制報價邀請書或招標文件； 采用公開招標還是邀請報價由供應部決定，分管副總批準； 公開招標可以自行組織，也可委托專業(yè)代理機構進行，具體由供應部決定，分管副總批準 30 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 4 招標管理員 企業(yè)發(fā)展部 財務管理部 使用部門 邀請報價的，招標管理員、企業(yè)發(fā)展部和財務管理部參予議標和監(jiān)督，決定中標人， 公開招標的，招標管理員、使用部門、企業(yè)發(fā)展部、財務管理部共同組成評標專會，決定中標人 5 計劃稱本主管 招標失敗或無 效的，計劃成本主管根據企業(yè)發(fā)展部、使用部門及財務管理部的意見，報分管副總批準，進行二次招標或轉入普通采購程序。 3、大宗采購合同規(guī)范 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 招標管理員 分管副總 總經理 物資招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽長期供貨合同，分權限級別經分管副總或總經理審核后執(zhí)行， 合同審批權限如下： 合同價值 20 萬以下，分管副總審核， 合同價值 20 萬以上，總經理審核 2 招標管理員 分管副總 總經理 設備、固定資產、維修、租賃、工程或其他服務項目招標或邀請報價的，招標 管理員與中標人草簽設備、工程材料、工程項目或服務采購合同，經分管副總和總經理審核后執(zhí)行 31 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 3 檔案資訊組 大宗采購由供應部檔案資訊組將全程相關檔案資料按大宗采購編號歸檔和保管 五、單據及報告 報價邀請書 招標文件 32 定點采購管理（ P2-Z1-J4-5） 一、目的 本管理文件明確了某些材料物資實行定點采購程序的標準及業(yè)務操作流程，以便在形成集中采購的同時，加強財務監(jiān)督，規(guī)范和優(yōu)化供貨渠道及進貨價格，完善供應鏈合作。 二、范圍 本管理文件適用于部分原材料、五金備件、儀表電器、低值易耗品、辦公勞保用 品及其他物資材料的定點采購程序。 三、相關程序與制度 供應商管理 （ P2-Z1-J4-9） 合同、訂單管理 （ P2-Z1-J4-10） 四、業(yè)務流程 1、定點采購標準和范圍設定 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 年末 計劃成本主管 采購主管 計劃成本主管和采購主管共同確定定點采購物料和定點供應商的標準， 每年根據供應商實際變動情況調整修該兩項標準 2 年末 供應部經理 該標準提交供應部經理審批同意后成為確定定點供應具體范圍的原則指導 2、定點采購物料及候選定點供應商確定 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 33 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 年末 使用部門 定點采購物資使用部門每年提供定點采購物料使用情況的書面反饋資料，提交建議定點采購物料明細表 2 成本控制員 成本控制員每年提供重點供應商季度詢價表 3 檔案資訊組 檔案資訊組每年提供現(xiàn)有定點供應商半年度評審結果和年度交易記錄 4 采購主管 計劃成本組 采購主管、計劃成本組提供供應市場調研結果、邀請報價結果、推薦定點供應商名單和相關資料 5 供應部 供應部召集年會，按定點采購標準和以上資料劃定定點采購物料和定點供應商候選名單 6 計劃成本主管 采購主管 使用部門 新的候選定點供應商可在年初確定，也可根據供應部的市場調查和生產方面的變化，隨時由采購主管或計劃成本主管提出新的定點供應商推薦名單， 擬新選定的定點供應商必須經供應部、使用部門聯(lián)合實地考察，提供考察報告，進入候選定點供應商范圍，參與定點供應商綜合評議 3、定點供應商資格綜合評議 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 34 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 計劃成本主管 生產部 倉庫主管 各使用部門 計劃成本主管組織，生產部、各使用部門參加，參照候選名單、基礎資料和考察報告等進行綜合評議： A 年度綜合評議； B 隨時進行新的候選定點供應商資格綜合評議； 以確定定點供應商名單和定點采購物資范圍 2 計劃成本主管 供應部經理 分管副總 定點供應商名單和定點采購物資范圍形成報告，由計劃成本主管報供應部經理、分管副總審批同意后生效 4、定點供貨合同 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 采購主管 定點采購的生產用原輔料，采購主管與定點供應商洽談，簽訂年度協(xié)議， 協(xié)議簽訂過程的控制見合同、訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 2 采購主管 供應部經理 其他定點采購物資由采購主管 決定是否采用年度協(xié)議形式合作，報供應部經理審批 3 采購主管 非生產性物資采用年度協(xié)議方式合作的，采購主管與定點供應商洽談，簽訂年度協(xié)議； 協(xié)議簽訂過程的控制見合同、訂單 35 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 管理（ P2-Z1-J4-10） 4 采購經理 非年度協(xié)議合作的定點采購，具體采購業(yè)務中由采購經理直接與定點供應商簽訂合同或訂單 合同簽訂過程的控制見合同、訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 5、定點供應商管理、評審和資格汰換 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 計劃成本組 采購組 計劃成本組和采購組共同制 定定點供應商評審內容和管理標準，確定定點資格汰換標準，并提供定點供應商評審表和定點供應商交易記錄表 2 采購經理 采購經理根據日常訂單交易情況填列定點供應商交易記錄表 3 計劃成本主管 采購經理 倉庫主管 使用部門 計劃成本主管組織： 非原材料物資定點供應商半年度評審； 生產性原輔料定點供應商年度評審；采購經理、倉庫主管、使用部門參與，填寫定點供應商評審表 4 采購主管 供應部經理 采購主管根據定點資格汰換標準和定點供應商評審表、定點供應商交易記錄表決定定點資格汰換， 報 供應部經理和分管副總審批 36 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 5 定點合作年度內供應商出現(xiàn)重大異常，影響正常供應的，由采購主管申請，供應部經理和分管副總審批，取消該供應商的定點資格 1、 定點采購范圍變更和記錄 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 使用部門 采購主管 供應經理 分管副總 合作期內發(fā)現(xiàn)定點采購物資不再適用定點采購方式的，使用部門或采購主管提出，供應經理和分管副總審批，同意停止定點采購 2 檔案資訊組 定點采購的所有材料信息再檔案資訊組編號并歸檔保存 五、單據及報告 建議定點采購物料明細表 供應商季 度詢價表 定點供應商綜合評議表 定點供應商名單 定點供應商評審表 定點供應商交易記錄表 37 固定資產及設備采購管理（ P2-Z1-J4-6） 一、目的 本管理文件明確了一般固定資產和設備的采購規(guī)程，以規(guī)范生產設備及其他固定資產的采購。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍內的固定資產，包括生產性設備、非生產性一般固定資產的采購。 三、相關程序與制度 大宗采購管理（ P2-Z1-J4-4） 合同訂單管理（ P2-Z1-J4-10） 四、業(yè)務流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 使用部門 部門部長 使用部門主管以上級別人員填寫并提交固定資產請購單，經本部門部長和分管副總審簽 2 分管副總 總經理 預算外請購分權限級別經分管副總或總經理審批： 5 萬元以下經分管副總審批 5 萬元以上經總經理審批 3 計劃成本組 審批后的固定資產請購單傳遞至供應部計劃成本組， 符合大宗采購標準的，實施大宗采購，進行邀請報價或招標管理程序， 詳見大宗采購管理（ P2-Z1-J4-4） 4 采購經理 采用一般采購程序的，供應部采購經 38 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 成本控制員 使用部門 理負責詢比價，提供詢比價申 報單，經成本控制員形式審核后，交使用部門確認擬采購物資的詳細條件內容 5 采購經理 供應部經理 分管副總 總經理 采購經理按確定后的采購條件，草擬固定資產采購合同，分權限級別經過審批后執(zhí)行： A 生產性設備 供應部經理和總經理審核 B 非生產性固定資產 合同價值 5 萬以下經供應部經理審核 合同價值 5-10 萬供應部經理和分管副總審核 合同價值 10 萬以上供應部經理和總經理審核 6 使用部門 分管副總 采購經理 某些特殊固定資產可由使用部門申請，分管副總批準，使用部門與采購經理共同實施采購，以確保采購標的準確。 五、單據及報告 固定資產請購單 詢比價申報單 39 勞務及服務采購（ P2-Z1-J4-7） 一、目的 本管理文件明確了一般性勞務及服務的采購規(guī)程，以規(guī)范勞務及服務采購的作業(yè)程序。 二 、范圍 本管理文件適用于各部門在自采范圍以外的一般性勞務及服務采購。 三、相關程序與制度 大宗采購管理（ P2-Z1-J4-4） 四、業(yè)務流程 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 使用部門 使用部門主管級以上人員填寫勞務及服務請購單 2 部門部長 分管副總 總經理 勞務及服 務請購單經本部門部長、分管副總和總經理分別審簽 3 供應部 采購經理 成本控制員 使用部門 須經過供應部統(tǒng)一采購的： A 供應部按標準實施大宗采購程序，見大宗采購管理（ P2-Z1-J4-4） B 不符合大宗采購標準的，由采購經理實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經成本控制員形式審核后，使用部門確認采購內容和具體條件，采購經理草擬合同，分權限級別審批后 40 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 執(zhí)行： 合同價值 10 萬元以下，分管副總審批 合同價值 10 萬元以上，總經理審批 4 已經有確定勞務及服務提供商的，不通過供應部門，由使用部 門將經過審批的勞務及服務請購單、經審批的合同協(xié)議、付款申請單報備會計部，申請付款。 五、單據及報告 勞務及服務請購單 付款申請單 41 采購作業(yè)控制（ P2-Z1-J4-8） 一、目的 本管理文件明確了控制和監(jiān)督具體采購作業(yè)環(huán)節(jié)的程序、方法和參予人員，以規(guī)范采購作業(yè)的控制流程。 二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍內所有非固定資產的采購作業(yè)。 三、相關程序及制度 內部審計制度 四、業(yè)務流程 1、 作業(yè)參數控制 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 計劃成本主管 計劃 成本主管設定重點物料采購周期、采購批量等作業(yè)控制參數，形成重點物料采購作業(yè)控制參數表，并根據物料供應變化特點每年或每半年進行一次調整 2 供應部經理 重點物料采購作業(yè)控制參數表報供應部經理審批后執(zhí)行 3 計劃員 采購經理 作業(yè)控制參數下發(fā)給計劃員和采購經理，直接指導采購計劃制定和采購業(yè)務實施 4 計劃員 計劃員監(jiān)督采購作業(yè)是否達到控制參數要求 42 2、 詢比價控制 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 在定點采購、大宗采購和其他以年度協(xié)議方式合作以外的采購作業(yè)，要求實 施詢比價程序 2 采購經理 須經詢比價程序的采購業(yè)務，采購經理要提供至少 3 家供應商報價，填寫詢比價申報單 3 采購主管 凡 1 萬元以上采購，詢比價申報單須經采購主管審簽 4 成本控制員 使用部門 詢比價申報單經成本控制員形式審核后，需要使用部門確認的交使用部門確認，不需要經使用部門確認的，按詢比價申報單內容下訂單或草簽合同 5 采購經理 會計部 經審核的詢比價申報單必須與合同或訂單等由采購經理在實施采購后及時報備會計部 3、 采購跟催 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 采購經理 采購經理對日常采購進行供應商備貨跟催，并對采購作業(yè)進行異常情況記錄，按訂單或合同編號形成采購業(yè)務異常記錄表 2 檔案資訊組 采購業(yè)務異常記錄表作為供應商 43 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 交易考核的依據，定期向檔案資訊組歸檔 3 計劃員 計劃成本主管 供應部經理 計劃員定期監(jiān)督和匯總采購作業(yè)具體結果，對比計劃要求和請購內容進行采購作業(yè)準確率統(tǒng)計（品種內容、數量、交貨期），將準確率統(tǒng)計結果報計劃成本主管和供應部經理 4 采購經理 采購經理將發(fā)票、付款日期等結算條件作備查登記，記錄于發(fā)票、付款登記 表 4、采購稽核 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 內審員 財務總監(jiān) 分管副總 總經理 審計部內審員組織對采購作業(yè)程序進行定期或不定期稽核，形成稽核報告，報財務總監(jiān)、分管副總和總經理 2 內審員 稽核范圍包括供應部統(tǒng)一采購和部門自采兩部分，自采稽核程序參照自采管理 五、單據及報告 重點物料采購作業(yè)控制參數表 44 詢比價申報單 采購業(yè)務異常記錄表 發(fā)票、付款登記表 45 供應商管理（ P2-Z1-J4-9） 一、目的 本管理文件明確了供應商管理的基本內容和方 法，以規(guī)范供應商的選擇，強化供應商合作，提高供應鏈效率，降低采購綜合成本。 二、范圍 本管理文件適用于非自采程序和定點采購程序的所有物資供應商。 三、相關程序及制度 四、業(yè)務流程 1、供應商規(guī)劃 步驟 完成時間 涉及部門及崗位 步驟說明 1 供應部經理 計劃成本組 每年供應部經理制定進貨渠道管理的基本原則和政策，下發(fā)給計劃成本組 2 計劃員 計劃成本主管 供應部經理 計劃員分別作出年度供應商規(guī)劃（區(qū)位布局、品種分配、開發(fā)計劃、儲備供應商范圍），報計劃成本主管和供應部經理批準，提供供應商開發(fā)和 管理的原則與標準 2、供應商開發(fā) 步驟 完成時間 涉及