如何通過信息化手段落地營改增政策.pptx

深圳市極致軟件有限公司技術(shù)總監(jiān)王建軍2016年5月 如何通過信息化手段落地營改增政策 營改增 之后 物業(yè)管理公司的增值稅專用發(fā)票是怎么樣的 營改增 之后的增值稅專用發(fā)票 稅局 對企業(yè)進(jìn)行更加嚴(yán)格的監(jiān)管 要求注明業(yè)務(wù)明細(xì)事項 避免虛開增值稅專用發(fā)票造成稅收損失 購買方 如果是一般納稅人 收到合規(guī)的增值稅專用發(fā)票即是收到 支票 銷售方 對增值稅發(fā)票要進(jìn)行嚴(yán)格的管理 絕對不能虛開發(fā)票 營改增 對于稅務(wù)管理部門 銷售方 購買方都有非常深刻的變化 3 營改增 之后 開票信息更加復(fù)雜 要求開票的單位更多 稅務(wù)部門的監(jiān)管更加嚴(yán)格 如果以手工方式開票 對于商業(yè)類型或其它開票需要較多的項目 可能需要設(shè)置專職崗位給客戶開發(fā)票 如何快速 高效地打印發(fā)票 播放網(wǎng)上開票的示范視頻 為了自動化打印發(fā)票 業(yè)務(wù)系統(tǒng)必須做到 價稅分離 物業(yè)服務(wù)企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)如何實現(xiàn) 價稅分離 業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式 銷項稅收費(fèi)管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進(jìn)項稅定義供應(yīng)商和分包商的涉稅資質(zhì)和稅率物料管理合同管理 不同財務(wù)組織 不同業(yè)務(wù)的不同稅率 不同業(yè)務(wù)除稅率不同之外 預(yù)收款的納稅時點也可能不同 8 定義稅率 為不同的組織機(jī)構(gòu)的不業(yè)務(wù)類型分別設(shè)定稅率 并且標(biāo)記是否 預(yù)收即繳稅 9 保存客戶的開票信息 客戶開票信息 包括客戶納稅類型 開票類型 開票名稱 納稅人識別號 開戶銀行 注冊銀行帳號 注冊電話 注冊地址等 客戶資格認(rèn)證書 管理客戶開具增值稅發(fā)票的資格認(rèn)證電子文件 客戶納稅類型包括增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人 開票類型有增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票 通過客戶開票信息變更單管理客戶開票信息的變動情況 并通過流程審核 打印發(fā)票時 增值稅一般納稅人可以開增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票 增值稅小規(guī)模納稅人只可開增值稅普通發(fā)票 開具發(fā)票時 自動讀取客戶的開票信息填寫到稅控系統(tǒng)中 提高開票效率 根據(jù)客戶是否一般納稅人控制是否允許開具增值稅專用發(fā)票 避免開票錯誤 10 保存客戶的開票信息 客戶資料 物業(yè)服務(wù)企業(yè)落地 營改增 的整體框架業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式定義稅率 客戶和供應(yīng)商等基礎(chǔ)資料收費(fèi)管理租賃管理物料管理合同管理在線連接稅控系統(tǒng)自動 批量化地打印發(fā)票對發(fā)票的領(lǐng)購 開具 保管 作廢 繳銷等進(jìn)行管理傳遞業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)到財務(wù)核算系統(tǒng)對物業(yè)服務(wù)企業(yè)增值稅管理進(jìn)一步發(fā)展和完善的思考 在客戶資料中保存客戶的開票信息和稅務(wù)資質(zhì)證書的圖片 11 通過客戶開票信息變更單限制隨意修改客戶的開票信息 12 業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式 銷項稅收費(fèi)管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進(jìn)項稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理 應(yīng)收費(fèi)用實現(xiàn) 價稅分離 的關(guān)鍵點 在常規(guī)費(fèi)用單 抄表費(fèi)用單 臨時費(fèi)用單中增加稅率 稅額 應(yīng)收金額 不含稅 字段 實現(xiàn)應(yīng)收費(fèi)用的價稅分離 計稅方法采用價外稅 稅額 金額 1 稅率 稅率 生成應(yīng)收費(fèi)用時 自動計算稅率和稅額 計算滯納金時 同時根據(jù)最新應(yīng)收金額計算稅額 批量新增費(fèi)用單 費(fèi)用調(diào)整單增加價稅分離 服務(wù)派工 裝修申請等生成的臨時費(fèi)用單價稅分離 紅字沖銷單進(jìn)行價稅分離 所有應(yīng)收費(fèi)用單 含常規(guī)費(fèi)用 抄表費(fèi)用 臨時費(fèi)用等 和應(yīng)收費(fèi)用報表增加稅率 稅額等字段 14 應(yīng)收費(fèi)用 應(yīng)收費(fèi)用單 所有應(yīng)收費(fèi)用單 含常規(guī)費(fèi)用 抄表費(fèi)用 臨時費(fèi)用等 增加稅率 稅額等字段 15 應(yīng)收費(fèi)用 應(yīng)收費(fèi)用報表 所有應(yīng)收費(fèi)用報表增加稅率 稅額等字段 違約金 價外費(fèi)用 根據(jù)相關(guān)項目的稅率實現(xiàn) 價稅分離 16 業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式 銷項稅收費(fèi)管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進(jìn)項稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理 收款管理實現(xiàn) 價稅分離 的關(guān)鍵點 現(xiàn)金收款單和銀行托收單增加稅額字段 子表帶出費(fèi)用單的稅率 應(yīng)收稅額字段 根據(jù)當(dāng)前支付金額自動計算稅額 現(xiàn)金收款單一覽表和銀行托收一覽表增加稅額和不含稅金額字段 現(xiàn)金收款轉(zhuǎn)預(yù)收自動計算稅額 現(xiàn)金收款退款自動計算稅額 紅字沖銷單自動計算稅額 批量收款單自動計算稅額 銀行托收回盤自動計算稅額 社區(qū)網(wǎng) 支付寶錢包 微信公眾號 APP等在線繳納物業(yè)費(fèi) 停車費(fèi)生成收款單時自動計算稅額 填入稅率 所有收款單 含現(xiàn)金收款 銀行托收單 網(wǎng)上繳費(fèi)等 和收款報表增加稅率 稅額等字段 18 所有收款單 含現(xiàn)金收款 銀行托收單 網(wǎng)上繳費(fèi)等 增加應(yīng)收金額 含稅 稅額等字段 19 所有收款報表 含現(xiàn)金收款報表 銀行托收報表等 增加稅額 不含稅金額等字段 20 業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式 銷項稅收費(fèi)管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進(jìn)項稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理 預(yù)收管理實現(xiàn) 價稅分離 的關(guān)鍵點 預(yù)收單和預(yù)收單明細(xì)增加稅率和稅額字段 預(yù)收單和核銷明細(xì)增加結(jié)算稅額字段 按收費(fèi)項目核銷時 通過明細(xì)項目計算稅率和稅額 不按收費(fèi)項目核銷時 通過當(dāng)前組織的定義的最大稅率計算稅率和稅額 收費(fèi)項目定義為先交稅 則開票采用稅額字段 價稅分離報表也采用稅額字段 收費(fèi)項目定義為后交稅 則開票采用結(jié)算稅額字段 價稅分離報表也采用結(jié)算稅額字段 預(yù)收優(yōu)惠實現(xiàn)價稅分離 預(yù)收手工核銷和自動核銷自動計算結(jié)算稅額 預(yù)收紅字沖銷處理稅率與稅額 預(yù)收單 預(yù)收核銷單 退款單 預(yù)收報表均已實現(xiàn) 價稅分離 22 預(yù)收管理 預(yù)收單 預(yù)收單增加稅率 稅額等字段 預(yù)收費(fèi)用應(yīng)注明預(yù)收款對應(yīng)的收費(fèi)項目 避免稅務(wù)風(fēng)險 23 預(yù)收管理 預(yù)收核銷 預(yù)收核銷單增加稅率 應(yīng)收稅額 結(jié)算稅額等字段 24 預(yù)收管理 預(yù)收退款 退款單增加稅率 稅額等字段 退款時應(yīng)根據(jù)是否已報稅決定是否退稅款 25 預(yù)收管理 預(yù)收報表 所有預(yù)收報表增加稅率 稅額 不含稅金額等字段 26 業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式 銷項稅收費(fèi)管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進(jìn)項稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理 收費(fèi)管理中實現(xiàn) 價稅分離 的報表 應(yīng)稅統(tǒng)計表費(fèi)用報表欠費(fèi)報表收款報表應(yīng)收費(fèi)用清單待托收明細(xì)欠費(fèi)清單現(xiàn)金收款明細(xì)銀行托收明細(xì)月收款匯總表 所有相關(guān)報表增加稅額合計 不含稅金額合計 所有相關(guān)報表增加含稅 不含稅查詢條件 28 報表查詢 應(yīng)稅統(tǒng)計表 應(yīng)稅統(tǒng)計表自動統(tǒng)計所有財務(wù)組織 所有業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅費(fèi) 防止少繳或漏繳稅費(fèi) 29 報表查詢 應(yīng)收費(fèi)用清單 所有應(yīng)收費(fèi)用報表已實現(xiàn) 價稅分離 30 所有收款報表中已設(shè)置查詢條件 方便分別查詢收款金額 含稅 和營業(yè)收入 不含稅 31 業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式 銷項稅收費(fèi)管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進(jìn)項稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理 租賃管理實現(xiàn) 價稅分離 的關(guān)鍵點 租賃合同 變更合同 續(xù)簽合同 終止合同增加稅率 稅額 不含稅單價 不含稅金額等列 合同收費(fèi)增加稅率 稅額 不含稅金額 合同預(yù)計明細(xì)增加稅率 稅額 不含稅金額 合同實際費(fèi)用明細(xì)增加稅率 稅額 不含稅金額等列 合同生成費(fèi)用自動計算稅額 退房生成用戶費(fèi)用自動計算稅額 定價單 租賃合同 租賃報表均已實現(xiàn) 價稅分離 33 定價單增加稅率 含稅價 不含稅價等字段 方便業(yè)務(wù)人員報價 34 租賃管理 定價查詢 35 租賃合同的租金增加稅率 稅額等字段 36 租賃合同的附加費(fèi)用項目 例如進(jìn)場費(fèi)等 增加稅率 稅額 收費(fèi)金額 不含稅 等字段 37 租賃報表中增加租金單價 不含稅 稅率 稅額等字段 38 業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式 銷項稅收費(fèi)管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進(jìn)項稅定義供應(yīng)商和分包商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理 供應(yīng)商信息中增加納稅人類型 稅率等字段 方便采購人員篩選供應(yīng)商 40 可以對同一供應(yīng)商不同的產(chǎn)品和服務(wù)分別設(shè)定稅率 41 業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式 銷項稅收費(fèi)管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進(jìn)項稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理 43 部門申購計劃中增加單價 不含稅 單價 含稅 稅率 稅額等字段 44 采購計劃中增加單價 不含稅 單價 含稅 稅率 稅額等字段 45 采購申請中增加單價 不含稅 單價 含稅 稅率 稅額等字段 46 產(chǎn)品詢價比價確定稅率更新供應(yīng)商供貨信息稅率和含稅 不含稅價格 采購訂單中增加單價 不含稅 單價 含稅 稅率 稅額等字段 47 采購結(jié)算單中增加價格 不含稅 含稅單價 稅率 稅額等字段 48 采購訂單推采購入庫顯示訂單含稅 不含稅 稅率等信息 49 業(yè)務(wù)系統(tǒng)實現(xiàn) 價稅分離 的方式 銷項稅收費(fèi)管理定義稅率等基礎(chǔ)信息應(yīng)收費(fèi)用收款管理預(yù)收管理報表查詢租賃管理進(jìn)項稅定義供應(yīng)商的稅率和涉稅資質(zhì)物料管理合同管理 合同 工程合同 分包合同等 中增加稅率 稅額 金額 含稅 金額 不含稅 等字段 51 合同驗收和結(jié)算單中增加實際金額 含稅 稅率 稅額等字段 52 僅僅業(yè)務(wù)系統(tǒng)做到 價稅分離 無法落地 營改增 信息化系統(tǒng)落地 營改增 的關(guān)鍵內(nèi)容 業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)改造實現(xiàn)收費(fèi)管理 租賃管理 物料管理 合同管理等業(yè)務(wù)的 價稅分離 建立增值稅管理平臺進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃自動 快速地打印發(fā)票對發(fā)票領(lǐng)購 開具 保管 作廢 核銷等進(jìn)行有效管理財務(wù)核算系統(tǒng)改造調(diào)整科目體系和記賬方法調(diào)整財務(wù)報表實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)與財務(wù)核算系統(tǒng)之間的接口實現(xiàn)會計憑證的自動傳遞建立會計憑證和業(yè)務(wù)單據(jù)之間的關(guān)聯(lián) 根據(jù)不同的財務(wù)組織分別定義憑證導(dǎo)出方案 55 憑證導(dǎo)出方案中增加了應(yīng)交稅費(fèi)科目 導(dǎo)出憑證時自動生成應(yīng)交稅費(fèi)分錄和營業(yè)收入等分錄 56 極致增值稅管理系統(tǒng)的應(yīng)用價值 集團(tuán)化統(tǒng)一管理進(jìn)行統(tǒng)一的稅務(wù)規(guī)劃 稅率定義 業(yè)務(wù)規(guī)范 報表設(shè)計等 對銷項稅 收費(fèi) 租賃 和進(jìn)項稅 物料 合同 進(jìn)行綜合管理實時監(jiān)控所有分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)單據(jù)和報表的稅務(wù)信息 規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險從業(yè)務(wù)源頭上實現(xiàn) 價稅分離 實現(xiàn)規(guī)范化 精細(xì)化的稅務(wù)管理簡化財務(wù)核算工作在線連接稅控系統(tǒng) 航天信息和百旺金賦 自動 批量化地打印發(fā)票極大提高了開票工作的效率發(fā)票打印成功之后 自動讀取發(fā)票號回填到業(yè)務(wù)單據(jù) 實現(xiàn)對發(fā)票的追蹤管理根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動導(dǎo)出會計憑證到用友 金蝶等財務(wù)核算系統(tǒng) 如果沒有強(qiáng)健的信息化系統(tǒng) 如何達(dá)成上述目標(biāo) 57 單靠財務(wù)部門無法落地 營改增 多部門協(xié)作落地 營改增 公司管理層制定 營改增 整體方案 并監(jiān)控 營改增 方案的有效推進(jìn)和執(zhí)行財務(wù)部研究 營改增 政策法規(guī) 調(diào)整財務(wù)核算制度和稅務(wù)管理制度 并執(zhí)行新的制度與稅務(wù)主管部門溝通 處理好涉稅事務(wù)法務(wù)部修訂涉及銷項稅和進(jìn)項稅的合同模板 審核相關(guān)合同IT部與各業(yè)務(wù)部門 IT系統(tǒng)供應(yīng)商配合 根據(jù) 營改增 的要求升級IT系統(tǒng)采購部梳理供應(yīng)商的涉稅資質(zhì) 與供應(yīng)商談判涉稅事務(wù) 重新簽訂或變更采購合同業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)類型 與客戶就價格和涉稅事務(wù)進(jìn)行溝通和談判 升級 營改增 系統(tǒng)的用戶案例 1 2 招商局蛇口工業(yè)區(qū)控股股份有限公司 營改增 項目咨詢服務(wù) 畢馬威軟件供應(yīng)商金蝶軟件 財務(wù)核算系統(tǒng) 明源軟件 售樓系統(tǒng) 成本系統(tǒng) 采購招投標(biāo)系統(tǒng)等 極致軟件 租賃經(jīng)營管理系統(tǒng) 土地管理系統(tǒng) 物料管理系統(tǒng) 物業(yè)管理系統(tǒng) 票據(jù)管理系統(tǒng) 項目周期2016年3月 項目規(guī)劃2016