招待費報銷管理辦法3.doc

招待費報銷管理辦法第一條 總則為加強并規(guī)范公司的業(yè)務招待費支出管理，以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴格控制，超標自負”為原則，結合公司實際情況，制定本辦法。第二條 業(yè)務招待費使用范圍和對象 1、業(yè)務招待費，是指企業(yè)在經營管理等活動中用于接待應酬而支付的各種費用，主要包括業(yè)務洽談、產品推銷、對外聯(lián)絡、公關交往、會議接待、來賓接待等所發(fā)生的費用，例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等。 2、業(yè)務招待對象：為了促進公司發(fā)展而進行的業(yè)務交往所需要的正常業(yè)務招待；公司經營銷售過程中發(fā)生的業(yè)務招待；有關單位或貴賓的訪問、參觀、聯(lián)系工作等；會議；公司領導決定的其他事由。第三條 業(yè)務招待的原則1、公司本著“厲行節(jié)約，合理開支”努力提高資金使用效率的原則，堅決控制非業(yè)務性接待，適當控制業(yè)務接待。2、嚴格執(zhí)行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館，對應接待。禁止越檔次接待。3、業(yè)務招待費報銷遵循誰經手誰報銷的原則，不得由他人代報業(yè)務招待費。業(yè)務招待同時有多個經辦人參與招待，應由最高職務經辦人報帳。第四條 招待費用標準1、外部招待：、接待有關單位領導及隨行人員，早餐30元/人以內，中、晚餐100元/內；其他人員來訪，早餐25元/人以內，中、晚餐80元/內；公司管理人員會議的聚餐、中、晚餐50元/人以內；其他員工會議的聚餐、中、晚餐30元/人以內；重大會議或特殊情況的招待標準，經總經理批準后執(zhí)行；、招待費預算在500元（含酒水，下同）以內的由部門負責人審批，招待費預算在500元以上的總經理審批。公司領導及部門負責招待時應依據(jù)標準嚴格掌握，未經批準超出標準的招待費自行承擔，公司不予報銷；、配餐人員人數(shù)一般控制在2-3人，應為接洽工作的部門負責人及具體辦事人員，必要時有總經理或其指定人員參與，但陪餐人數(shù)最多不超過5人；、午餐招待原則上不引用酒類，確有需要時也應適量控制；2、住宿招待 招待標準公司招待來客一般安排到賓館普通標準間，重要來客安排為酒店豪華標間或規(guī)格更好的房間，具體按以下標準執(zhí)行：職位住宿費限額（元/天）貴賓500-800高層管理人員300-500業(yè)務單位人員200-300部門管理人員100-200其他報領導審批決定 住宿安排：至公司合作酒店。3、店面招待 語梳莊招待費標準：職位使用權限對象卡座費包廂費服務費高級管理層免費免費限額2000元/月總經理、副經理、總監(jiān)中級管理層免費免費5次/月，其它按實際消費收費限額500元/月總經理助理、部門負責人、店面負責人普通員工免費3次/月，其它按實際消費收費免費1次/月，其它按實際消費收費限額100元/月銷售員、營業(yè)員以上系指相關負責人招待來賓產生的招待費，在限額內實報實銷，限額外自負。4、其他招待、5、相關規(guī)定、招待費實行預算總額控制，各部門嚴格控制業(yè)務招待費的支出，超過預算的部分不予辦理報銷，特殊情況的需經總經理批準。、各部門因公招待客人、客戶，安排接待工作餐的，須經部門負責人同意；需要贈送禮品、紀念品的須經總經理同意，未經批準擅自應酬產生的相關費用不予報銷。、招待費發(fā)生后一個星期內必須完成費用報銷程序，一個星期后財務不予報銷；外地出差時發(fā)生的招待費，返回公司后三日內完成費用報銷程序。、負責接待人員在申請中有虛假行為，處于作偽金額1倍的罰款并通報批評。、業(yè)務招待費僅限于與企業(yè)生產經營活動有關的招待支出，與企業(yè)生產經營活動無關的職工福利、職工獎勵、企業(yè)銷售產品而產生的傭金以及支付給個人的勞務支出都不得列支招待費。第五條 費用報銷流程及憑證相關規(guī)定1、費用報銷流程 、公司管理人員及部門執(zhí)行招待前，先到辦公室填寫招待費申請單，報部門領導審核，經部門領導和總經理批準后方可招待。若為差旅過程中的招待費用，則應在出差前填寫出差申請，做好差旅過程中的招待費預算，經公司領導批準后方可招待。若特殊情況未預算到的招待費應電話逐級上報總經理，經同意后方可招待，出差回來后兩天內補辦書面申請手續(xù)。、費用報銷，由經辦人粘貼相應的費用報銷票據(jù)（消費清單或清單復印件、庫存酒水核銷單），內容填列完整（餐費報銷單上應注明公司參與接待的人員、接待的客人人數(shù)），由部門負責人簽字，然后交付財務對票據(jù)的合法合規(guī)性及金額計算的準確性進行審核，財務審核后送至總經理審批，出納方可予以報銷。如果未經過財務審核簽字，直接送至總經理審批，此報銷款項延遲一周報銷，并對報銷人處以50元罰款。流程圖如下：經辦人粘貼票據(jù)部門負責人批核財務審 核總經理審批出納報銷2、原始憑證有效性的規(guī)定 經辦人員在費用支出時，應取得合法有效的原始憑證，以下憑證視為合法有效的原始憑證，予以報銷。A、帶有稅務機關批準的防偽標志和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票，且發(fā)票上必須蓋有“發(fā)票專用章”字樣。B、各類帶印戳的收據(jù)，支出單據(jù)等。 經辦人員取得合法單據(jù)后，應按要求規(guī)范填寫，做到內容真實完整，印鑒齊全，否則視為無效憑證，不予以報銷。、經辦人員報銷的費用必須事實上因公司工作而產生，報銷內容真實有效，并對所報銷費用的真實性負責。若有造假或不實一律不予報銷，并處于報銷金額1倍罰款