商業(yè)銀行經(jīng)營管理

1 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 2 第一章 商業(yè)銀行導論 3 【 學習 目的與要求 】 本章是全書的導編和基礎，通過學習，要求學生掌握商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)、職能、貨幣創(chuàng)造及經(jīng)營原則；把握商業(yè)銀行的組織結構和設立；對商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢有清楚的了解，為學好以后各章奠定基礎。 【 學習 重點與難點 】 本章的重點是商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、貨幣創(chuàng)造及經(jīng)營原則 , 難點是商業(yè)銀行的組織結構 4 第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能 導入案例 工行建行中行市值全球銀行排行前三 據(jù)德國 法蘭克福匯報 日前報道，金融危機嚴重打亂了世界大 銀行 的市值排名， 花旗銀行 、美國銀行和瑞士銀行等從前占據(jù)主導地位的銀行排名紛紛下滑，而中國銀行業(yè)的領頭羊則進一步提升了它們的榜上位置。 在全球銀行市值排行榜上，前名銀行依次是：中國工商銀行、中國建設銀行、 中國銀行 、英國 匯豐銀行 、美國摩根大通銀行、美國富國銀行、西班牙國際銀行、日本三菱銀行、美國高盛公司、中國交通銀行。 5 報道說，盡管從危機爆發(fā)開始，所有大銀行的市值都下降了，但最大程度地脫離了投資銀 行業(yè) 務而儲蓄和信貸業(yè)務又有所擴大的銀行則取得了最好的成績。這類銀行主要包括英國的匯豐銀行、西班牙國際銀行和對外銀行，以及意大利的聯(lián)合圣保羅銀行。 在美國各大銀行中，摩根大通銀行顯然未受收購貝爾斯登公司的影響，它和富國銀行的位次保持得最好。相反，過去領先的花旗銀行和美國銀行則遠遠落后。花旗銀行受到了金融危機的嚴重沖擊，以至于集團的拆分行動目前已被提上日程。美國銀行曾憑借儲蓄業(yè)務而被視為美國最穩(wěn)定的大銀行，但去年秋天收購美林公司卻讓該行遭受重創(chuàng)。在傳統(tǒng)投資銀行中，只有沃倫 巴菲特注資的高盛公司保持了良好狀態(tài)。 6 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 （一）銀行的起源 “銀行”一詞來源于意大利語“ BANCA” ，意思是貨幣兌換商借以辦理業(yè)務的板凳。商業(yè)銀行是由最初的貨幣經(jīng)營業(yè)，逐漸演變發(fā)展為現(xiàn)代銀行業(yè)的。其產(chǎn)生大致是沿循了以下軌跡： 1.貨幣兌換業(yè) 2、貨幣經(jīng)營業(yè) 3、早期銀行業(yè) 7 （二）商業(yè)銀行的發(fā)展 從歷史上看，資本主義銀行大致是通過兩條途徑發(fā)展起來的 1.由舊的高利貸性質(zhì)的早期銀行逐漸適應新的條件，轉變?yōu)橘Y本主義性質(zhì)的商業(yè)銀行。 2.根據(jù)資本主義原則組織起來的新的股份制銀行。 世界上最早形成資本主義銀行制度的是英國。 1694年英格蘭銀行的成立，這標志著資本主義現(xiàn)代銀行制度開始形成以及商業(yè)銀行的產(chǎn)生。 8 二、商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行作為一個特殊的企業(yè)，其性質(zhì)可以歸納為：以追逐利潤為目標，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和金融負債為對象，具有綜合性、多功能特征的金融企業(yè)。 (一 )商業(yè)銀行是企業(yè) (二 )商業(yè)銀行是特殊的企業(yè) 1、商業(yè)銀行的經(jīng)營對象具有特殊性。 2、商業(yè)銀行對整個社會經(jīng)濟的影響和受社會經(jīng)濟的影響特殊。 3、商業(yè)銀行責任特殊。 (三 )商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè) 9 三、商業(yè)銀行的職能 (一 )信用中介 1.概念：信用中介是指商業(yè)銀行在借貸活動中充當中間媒介。信用中介職能是商業(yè)銀行最基本的職能。 2.作用： （ 1）可以把暫時從再生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資金轉化為可用資金，從而在不改變社會資本總量的條件下，通過改變資本的使用量，為實現(xiàn)擴大再生產(chǎn)提供了可能。 （ 2）可將用于消費的資金轉化為能帶來貨幣收入的投資，擴大社會資本總量，加速經(jīng)濟增長。 10 （ 3）可以把短期貨幣資本轉化為長期貨幣資本，在盈利原則支配下，還可以把貨幣資本從效益低的部門或行業(yè)引向效益高的部門或行業(yè)，形成對經(jīng)濟結構的調(diào)節(jié)。 (二 )支付中介 1.概念：支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業(yè)務活動。 2.作用： （ 1）最大限度地節(jié)約現(xiàn)金的使用、降低流通費用； （ 2）加速資金周轉，提高資金效益。 11 (三 )信用創(chuàng)造 1.概念：指在支票流通和轉賬結算的情況下，商業(yè)銀行利用其所吸收的存款發(fā)放貸款時，不以現(xiàn)金形式或不完全以現(xiàn)金形式支付給客戶，而只是把貸款轉到客戶的存款賬戶上，這樣就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個銀行體系形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。 2.重要意義： （ 1）促進閑置資源的利用和開發(fā)，推動經(jīng)濟增長。 （ 2）中央銀行通過對商業(yè)銀行派生存款規(guī)模的控制和調(diào)節(jié)，來達到控制和調(diào)節(jié)貨幣供應量從而影響社會經(jīng)濟活動的目的。 12 (四 )金融服務 1.概念：指商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟活動中的特殊地位及其在業(yè)務運作過程中所獲得的大量信息，運用電子計算機等先進手段和工具進行加工提煉，為客戶提供的其他服務。 2.作用： （ 1）商業(yè)銀行擴大了與社會各界的聯(lián)系和服務市場的份額； （ 2）銀行可以取得服務費用收入，同時還加快了信息傳播，提高了信息技術的利用價值，促進了信息技術的發(fā)展。 13 第二節(jié) 商業(yè)銀行貨幣創(chuàng)造 一、原始存款與派生存款 （一）商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的基本概念 1、原始存款：就是以現(xiàn)金存入的存款，以中央銀行付款的支票存入，視同現(xiàn)金。原始存款的根本來源是中央銀行創(chuàng)造和提供的基礎貨幣。 2、派生存款：派生存款是指商業(yè)銀行用轉賬方式來發(fā)放貸款或進行其他資產(chǎn)業(yè)務時所創(chuàng)造出來的存款。 原始存款是商業(yè)銀行進行信用擴張和創(chuàng)造派生存款的基礎。 14 （二）商業(yè)信用創(chuàng)造的兩個前提條件 1部分準備金制度，又稱法定存款準備金制度。對于一定數(shù)量的存款來說，準備比例越大，銀行可用于貸款的資金就越少；準備比例越小，銀行可用于貸款的資金就越多。 2轉賬結算制度，又稱非現(xiàn)金結算制度。如果不存在非現(xiàn)金結算，銀行不能用轉賬方式發(fā)放貸款，一切貸款都必須付現(xiàn)，也就沒有派生存款。 15 二、派生存款的創(chuàng)造過程 商業(yè)銀行信用創(chuàng)造主要取決于兩大因素 :一是原始存款數(shù)量的大小 ;二是法定存款準備金率的高低。 D= R 1/rd 式中 : D 存款貨幣的最大擴張量 ; R 增加的原始存款數(shù)量 ; rd 法定存款準備金率。 如果用 K代表存款乘數(shù)，則 K=1/rd， K表示單位原始存款可能引起的存款總額擴大擴張倍數(shù)。 16 三、派生存款限制因素 商業(yè)銀行不可能無限地創(chuàng)造信用，它要受到三個因素的制約 : （一）存款的限制 （二）存款準備率、自身的現(xiàn)金準備率及貸款付現(xiàn)率的制約 （三）貸款需求的限制 17 第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結構 一、商業(yè)銀行的外部組織結構 外部組織形式是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的存在形式，又稱為商業(yè)銀行制度。 從全球來看，主要有單一銀行制、總分行制、集團銀行制及連鎖銀行制四種。 18 （一）單一銀行制 1.概念：單一銀行制又叫獨家銀行制，是指銀行業(yè)務完全由一個營業(yè)機構來辦理，不設立和不被允許設立分支機構。 單一銀行制的優(yōu)點 ： (1)可避免金融壟斷。 (2)有利于銀行與當?shù)卣膮f(xié)調(diào)，促進本地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。 (3)可使商業(yè)銀行有較大的自主性和獨立性。 (4)有利于中央銀行進行有效調(diào)控。 單一銀行制的缺點 ： (1)風險集中且不易分散。 (2)限制了商業(yè)銀行間的競爭。 (3) 不易取得規(guī)模經(jīng)濟效益。 (4) 不易籌措大量資金。 (5)不利于商業(yè)銀行為社會經(jīng)濟發(fā)展提供更多更好的服務。 19 （二）總分行制 1.概念：又叫分支行制，它是由一家總行和下設的若干家分支行形成的以總行為中心的龐大的銀行網(wǎng)絡。這種銀行制度起源于英國的股份制銀行，是國際上最常見的商業(yè)銀行體制。我國也實行總分行制的銀行制度。 2.類型：按總行職能不同，總分行制可分為總行制和總管理處制兩種類型。總行制是指總行除管理和控制各分支行外，本身也對外營業(yè)?？偣芾硖幹剖侵缚傂兄回撠熆刂聘鞣种校粚ν鉅I業(yè)，總行所在地另外設立對外營業(yè)的分支行或營業(yè)部。 20 21 總分行制 總分行制的優(yōu)點 ： (1) 易于取得規(guī)模效益。 (2)易于吸收存款以及在全系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑和使用資金。 (3) 便于金融管理當局的直接監(jiān)管，業(yè)務經(jīng)營受地方政府干預較少。 (4)更適合于新技術革命的廣泛應用和高度發(fā)展。 總分行制的缺陷 ： (1) 易形成金融壟斷，不利于充分競爭。 (2)該銀行制度要求總行對分支機構具備較強的控制能力、要求總行具有完善的信息系統(tǒng)和嚴密的成本控制手段。 22 （三）集團銀行制 1.概念：又叫控股公司制，由一個集團成立一個股權公司收購或控制兩家或兩家以上的商業(yè)銀行，使銀行的實際業(yè)務與經(jīng)營決策權同屬股權公司控制的組織形式。 2.集團銀行制優(yōu)點 : (1)為其所有者在經(jīng)營管理方面提供了相當大的靈活性，它們可以兼并資產(chǎn)多樣化的非銀行子公司，并全方位地擴展盈利項目； (2)在經(jīng)濟和稅收條件較好的情況下，可設立分支機構，從而彌補了單一銀行制的不足； (3)銀行持股公司能有更多的機會進入金融市場擴大債務和資本總量，因而可以增強實力，提高抵御風險的能力和競爭能力。 23 3.弊端：表現(xiàn)在容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行間開展競爭，會在一定程度上影響銀行經(jīng)營的自主性和銀行的創(chuàng)新能力。 （四）連鎖銀行制 1.概念：連鎖銀行制又叫聯(lián)合制，是由某個人或某個集團購買若干獨立銀行的多數(shù)股票，從而實現(xiàn)對這些銀行的控制的一種商業(yè)銀行組織形式。 2.連鎖銀行制與集團銀行制的不同之處在于：連鎖銀行制沒有持股公司這一機構實體的存在，它只是由一個人或一個集團同時操縱控制著法律上完全相互獨立的商業(yè)銀行，所有權掌握在某一個人或某一集團手中。 24 二 、 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構 商業(yè)銀行的組織機構由 決策機構 、 執(zhí)行機構 和 監(jiān)督機構 組成 決策機構：股東大會、董事會、董事會下設委員會。 執(zhí)行機構：總經(jīng)理或行長、下設的業(yè)務部門、職能部門。 監(jiān)督機構：監(jiān)事會、各種檢查委員會。 。 25 （一）決策機構 商業(yè)銀行的決策機構主要由股東大會和董事會、董事會下設的各種委員會構成。 1.股東大會 股東的涵義和分類：股東是持有公司股權的投資者，是商業(yè)銀行的所有者。根據(jù)購買類別的不同可分為優(yōu)先股股東和普通股股東。 股東大會的召開 股東大會的權力 26 2.董事會 董事會的產(chǎn)生和概況 (由股東大會選舉產(chǎn)生的董事組成，董事長由董事會選舉產(chǎn)生。 ) 董事會的權力 商業(yè)銀行的權力機構，包括股東大會和董事會，其中股東大會是商業(yè)銀行的最高權力機構。 3.董事會下設的各種委員會 27 （ 二 ） 執(zhí)行機構 商業(yè)銀行的執(zhí)行機構由總經(jīng)理 （ 行長 ） 和副總經(jīng)理 （ 副行長 ） 及各業(yè)務職能部門組成 。 總經(jīng)理或行長 職能部門 業(yè)務部門 投資部 信貸部 信托部 營業(yè)部 人事部 教育部 計統(tǒng)部 財務部 28 （三）監(jiān)督機構 監(jiān)督機構主要有監(jiān)事會及內(nèi)部監(jiān)督機構。監(jiān)事會的職責是代表股東大會對全部經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督和檢查。 29 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織機構 30 第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 一、流動性原則 （一）流動性原則的含義 流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩重含義。 1.資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不受損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。 2.負債的流動性是指銀行能以較低的成本隨時獲得所需資金的能力。 31 （二）銀行保持流動性的主要方法 1、建立分層次的準備資產(chǎn)制度。 (1)一級準備又稱現(xiàn)金準備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款及同業(yè)存款等。 (2) 二級準備金是指商業(yè)銀行擁有的短期證券、短期票據(jù)。 2、實施負債管理。指以增加負債的形式從市場上借入資金來滿足流動性需要。 3、統(tǒng)籌規(guī)劃銀行的流動性需求與流動性供給。指將測定的流動性需要與銀行所持有的流動性頭寸聯(lián)系起來做出規(guī)劃，以解決面臨的流動性問題。 32 二、安全性原則 （一）安全性原則的含義 安全性是指商業(yè)銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。 （二）安全性原則的必要性 1. 商業(yè)銀行作為社會的信用中介，它必須保持足夠的資金流動清償能力，以履行其債務。 2、銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大損失。 3、商業(yè)銀行的安全性包括資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務的安全性。 33 （三）影響銀行經(jīng)營安全的因素 1.信用風險。信用風險是指借貸雙方產(chǎn)生借貸行為后，借款方不能按時歸還貸款方的本息而使貸款方遭受損失的可能性。 2.利率風險。利率風險是指因金融市場上利率的變動使商業(yè)銀行在籌集或運用資金時可能遭受到的損失。 3.匯率風險。由于匯率的變動而使商業(yè)銀行所持有的資產(chǎn)和負債的實際價值發(fā)生變動可能帶來的損失。 4.流動性風險。流動性風險是指銀行不能到期支付債務或滿足臨時提取存款的需求而使銀行蒙受信譽損失或經(jīng)濟損失，甚至被擠兌、倒閉的可能性。 5政策風險。這是指國家的政策的變化對商業(yè)銀行的資金投放規(guī)模及投向、經(jīng)營策略等的影響。 34 （四）確保銀行經(jīng)營安全的措施 1.對于風險太大并注定會給銀行帶來損失的業(yè)務，銀行要拒絕給以貸款才能避免風險； 2.在業(yè)務經(jīng)營中，銀行要合理安排貸款和投資的規(guī)模及期限結構，要加強對企業(yè)客戶的資信調(diào)查和經(jīng)營預測以減少或控制風險； 3.銀行資產(chǎn)要在種類和企業(yè)客戶兩個方面適當分散，避免過于集中而產(chǎn)生的大的信用風險； 4.銀行可通過轉讓、保險及套期交易和互換交易等方式轉移風險。 35 三、盈利性原則 （一）盈利性原則的含義 所謂盈利性是指商業(yè)銀行經(jīng)營獲取利潤的要求。追求盈利、實現(xiàn)利潤最大化是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標。 （二）盈利性原則的必要性 1、從經(jīng)濟性質(zhì)來看：一方面銀行作為經(jīng)濟實體，必須具有承擔風險的能力。另一方面，銀行作為國民經(jīng)濟的綜合部門，作為社會信用活動的主要組織者和承擔者，還應以提高社會經(jīng)濟效益為己任。 2、從銀行的經(jīng)營特點來看：銀行是典型的負債經(jīng)營機構，其業(yè)務活動建立在社會信用的基礎上，而銀行的盈利是影響銀行信譽的重要因素。 36 （三）提高盈利性的方法 1擴大資產(chǎn)規(guī)模，合理安排資產(chǎn)結構，在保持銀行資產(chǎn)流動性的前提下，盡可能減少非盈利資產(chǎn)，增加盈利資產(chǎn)所占的比重； 2商業(yè)銀行應在多種籌資方式、籌資渠道之間迸行比較、選擇，以盡可能低的成本吸收更多的資金； 3充分利用自身所擁有的各項資源，積極展中間業(yè)務和表外業(yè)務，同時提高工作效率，降低管理費用和營業(yè)成本的支出。 37 （四）三性之間的關系 1.統(tǒng)一協(xié)調(diào)關系。盈利性是核心；安全性是基礎；流動性是保證。 2.矛盾與制約的關系。一般地說，盈利性與安全性、流動性之間是對立的。盈利性較高的銀行資產(chǎn)，其風險大，安全性較低，流動性也較差。不過安全性與流動性之間呈正相關的關系，流動性強的銀行資產(chǎn)，風險一般較小，安全性較高。 38 第五節(jié) 商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 一、銀行機構國際化 二、銀行業(yè)務創(chuàng)新化 三、銀行資產(chǎn)證券化 四、銀行經(jīng)營電子化 39 【 本章小結 】 1.商業(yè)銀行是隨著商品和貨幣經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展起來的，意大利威尼斯銀行是現(xiàn)代銀行的先驅(qū)，英格蘭銀行是現(xiàn)代銀行的鼻祖。 2.商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)，它以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，以追逐利潤為目標，具有綜合性多功能的特征。 3.商業(yè)銀行的職能是由其性質(zhì)決定的，具有信用中介、支付中介、貨幣創(chuàng)造和金融服務四項職能。 4.商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的外部組織形式有單一銀行制、總分行制、集團銀行制和連鎖銀行制四種形式，它的內(nèi)部組織機構一般由決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構三個部分組成。 5.商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中應遵循“盈利性、安全性、流動性”的經(jīng)營原則。 40 【 關鍵名詞 】 商業(yè)銀行 單一銀行 總分行 流動性 安全性 盈利性 【 復習與思考 】 1.簡述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展的歷程。 2.商業(yè)銀行的性質(zhì)是什么，具有哪些職能？ 3.商業(yè)銀行的外部組織形式有哪幾種，各有什么優(yōu)點和不足？ 4.商業(yè)銀行的內(nèi)部組織機構由哪些？ 5.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有哪些？ 6.商業(yè)銀行的發(fā)展呈現(xiàn)哪些趨勢？ 41 第二章 商業(yè)銀行的負債業(yè)務 42 【 學習目的與要求 】 通過本章學習，要求學生了解負債業(yè)務概念、意義與構成，掌握儲蓄存款具體品種和計息方法，掌握商業(yè)銀行同業(yè)拆借與同業(yè)借款概念；銀行間同業(yè)拆借市場構成；同業(yè)拆借業(yè)務流程；了解中央銀行貸款概念、再貼現(xiàn)作用；再貸款種類；了解商業(yè)銀行次級債券概念、發(fā)行次級債券的意義。 43 【 學習重點與難點 】 1、人民幣儲蓄存款種類比較 2、儲蓄存款利息計算 3、同業(yè)拆借業(yè)務流程 44 【 學習內(nèi)容 】 第一節(jié) 商業(yè)銀行負債業(yè)務概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務 第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)間借款業(yè)務 第四節(jié) 向中央銀行借款業(yè)務 第五節(jié) 發(fā)行金融債券業(yè)務 45 第一節(jié) 商業(yè)銀行負債業(yè)務概述 一、商業(yè)銀行負債業(yè)務概念 商業(yè)銀行負債是指商業(yè)銀行在業(yè)務經(jīng)營活動中所產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟義務。 二、商業(yè)銀行開展負債業(yè)務的意義 （一）商業(yè)銀行負債的數(shù)量和結構決定著商業(yè)銀行資產(chǎn)的規(guī)模和結構 （二）商業(yè)銀行負債是商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤的前提和基礎 三、商業(yè)銀行負債業(yè)務構成 主要由三大部分構成：存款負債、借款負債、資本 46 導入案例 整存整取定期儲蓄存款的利息計算 定期存款支取方式有以下幾種： a.到期全額支取，按規(guī)定利率本息一次結清 例 a：某人存 1000元，存期 3年，存入日 3年期的定期存款年利 14%，到期日全額支取，那么利息應為： 1000 3 14 420(元 ) b.全額提前支取，銀行按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息； 例 b：情況如上，該人在過期后 60天支取，活期儲率月利率 1.8 ，那么支取日計息為： 1000 3 14 +1000 60 1.8 30423.6(元 )。 47 c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起存金額，則對提取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，剩余部分存款按原定利率和期限執(zhí)行；若剩余定期存款不足起存金額，則應按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并對該項定期存款予以清戶。 例 c：情況如上，而該人在存入 2年后提取，提取當時銀行掛牌公告的活期利率為 8%，那么支取日計息應為： 1000 2 8 160(元 ) 48 第二節(jié) 商業(yè)銀行存款業(yè)務 存款分類 1.按存款期限分：活期存款、定期存款 2.按存款客戶對象分：個人存款、單位存款 3.按存款幣種：本幣存款、外幣存款 4.按存款來源和信用性質(zhì)：原始存款、派生存款 個。 49 50 一、個人存款（儲蓄存款） 具體分為人民幣儲蓄存款、外幣儲蓄存款兩種。 （一）人民幣儲蓄存款 1、基本規(guī)定： （ 1）原則及其程序 原則：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶 保密 程序：開戶和存取款業(yè)務程序 （ 2）實行實名制 （ 3）關于利息稅：暫免征 51 52 2、具體品種 從概念（存款取款方式）、起存金額、存期、利率等方面來比較。 （ 1）活期儲蓄 （ 2）定期儲蓄 整存整取 最典型的定期存款 零存整取 整存零取 。 存本取息 共同點：存期相同，分三檔；對應利率相同；只能辦理全部提前支取。 53 （ 3）定活兩便： 按 1年以內(nèi)整存整取同檔次利率打 6折 （ 4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款 （ 5）教育儲蓄存款：享有利率優(yōu)惠 （二）外幣儲蓄存款 外幣儲蓄存款包括外幣活期儲蓄存款和外幣整存整取定期儲蓄存款。 1、外幣儲蓄存款幣種。 2、外幣儲蓄存款期限。 3、外幣儲蓄存款的業(yè)務流程（與人民幣儲蓄存款類似） 54 55 （三） 儲蓄存款的利息計算 1、利率有關概念及換算 2、計算方法 積數(shù)計息法 -適用于活期儲蓄 逐筆計息法 適用于定期儲蓄 3、計算公式：利息 =本金 利率 時間 4、具體計算 例 1：某人存 1000元，存期 3年，存入日 3年期的定期存款年利 14%，假設情況 (1)：到期日全額支取；情況 (2)：在過期后 60天支取，活期儲率月利率 1.8 ；情況 (3)：在存入 2年后提取，提取當時銀行掛牌公告的活期利率為 8%，那么支取日利息分別應為多少。 56 57 （ 1） 1000 3 14 420(元 ) （ 2） 1000 3 14 +1000 60 1.8 30 423.6(元 ) （ 3） 1000 2 8 160(元 ) 例 2：某客戶 06.2.28存入 1萬元 , 定期整存整取 6個月 ,假定年利率 2.7%,到期日為 06.8.28,支取日為9.28,當天活期存款年利率為 0.72%,客戶共可獲利息多少 10000 6 2.7 12 +10000 31 0.72 360 說明：以上兩例均不考慮利息稅問題。 58 59 二、單位存款 (對公存款 ) （一）單位人民幣存款 1、單位活期存款 基本存款賬戶 一般存款賬戶 臨時存款賬戶 專用存款賬戶 2、單位定期存款 3、單位協(xié)定存款 4、單位通知存款 60 （二）單位外匯存款（對公外匯存款） 1.按期限長短分：活期對公外匯存款和定期對公外匯存款 2.按金額大小分：小額外幣存款和大額外幣存款 3. 計息與結息 61 第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)間借款業(yè)務 一、同業(yè)拆借 （一）同業(yè)拆借定義特點 1、定義 是指商業(yè)銀行為了彌補臨時性資金短缺而以彼此信譽為保障進行的相互融資活動。期限 1天 -4個月。 2、特點 用于調(diào)劑臨時余缺 期限短 利率低、變化大 62 （二）銀行間同業(yè)拆借市場 1銀行間同業(yè)拆借市場建立 -1996年 1月 3日 2銀行間同業(yè)拆借市場準入與監(jiān)管 3銀行間同業(yè)拆借市場拆借利率 （三）同業(yè)拆借業(yè)務流程 1、公開報價 公開報價 對話報價 報價交談 確認成交 2、對話報價 對話報價 報價交談 確認成交 3、小額報價 發(fā)送報價 應答報價 點擊成交 63 三、同業(yè)借款 （一）同業(yè)借款的定義 （二）同業(yè)借款的期限： 4個月 3年。 可展期一次 ,展期期限最長 原期限一半。 （三）同業(yè)借款的利率：由借出入雙方自行協(xié)商確定 （四）同業(yè)借款的規(guī)模 按照商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理要求進行考核。 （五）同業(yè)借款的用途 64 第四節(jié) 向中央銀行借款業(yè)務 一、再貼現(xiàn) 1、再貼現(xiàn)與貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)的比較 2、再貼現(xiàn)的調(diào)控作用 內(nèi)容：再貼現(xiàn)率的調(diào)整；規(guī)定貼現(xiàn)票據(jù)的資格。 優(yōu)點：有利于中央銀行履行“最后貸款人”職能，避免金融恐慌；有利于調(diào)節(jié)貨幣供給量和信貸結構，并在一定程度上反映中央銀行的政策意圖。 缺點： （ 1）再貼現(xiàn)政策主動權在商行，央行處于被動地位 （ 2）再貼現(xiàn)政策缺乏彈性 （ 3）調(diào)整再貼現(xiàn)利率通常不能改變利率的結構 65 二、再貸款 從各類再貸款的條件和用途、期限、利率比較掌握： （一）中國人民銀行緊急貸款 （二）中國人民銀行分行短期再貸款 管理原則 限額控制、授權操作” （三）中國人民銀行對農(nóng)村信用合作社貸款 管理原則 限額控制、周轉使用、規(guī)定用途、設立臺賬” 66 第五節(jié) 發(fā)行金融債券業(yè)務 一、主要種類 （一）資本性金融債券 （二）一般性金融債券 普通金融債券 附息金融債券 貼現(xiàn)金融債券 累進利率金融債券 （三）國際金融債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 67 二、特征分析 （一）負債的自主性分析 （二）籌資效率及成本分析 （三）流動性分析 三、發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理要點 （一） 遵守金融管理當局的管理規(guī)定 （二）合理計劃債券的發(fā)行與使用工作 ,提高資金的使用效率與效益。 （三）防范利率風險與匯率風險。 （四）尋找最佳的發(fā)行時機。 （五）以客戶為中心，以市場為導向，不斷創(chuàng)新，滿足投資者的需求。 68 【 本章小結 】 1、商業(yè)銀行負債業(yè)務是商業(yè)銀行通過吸收存款、借款、發(fā)行金融債券等方式吸收資金形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務，主要包括存款負債、借款負債、資本。 2、商業(yè)銀行辦理儲蓄業(yè)務，必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。個人開立任何形式的個人存款賬戶須實行實名制。 3、個人人民幣儲蓄存款可分為活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便、通知存款和教育儲蓄存款五種。 69 4、單位活期存款帳戶可分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。 5、單位人民幣存款可分為單位活期存款、單位定期存款、單位協(xié)定存款和單位通知存款四類。 6、我國商業(yè)銀行同業(yè)間借款按照期限長短可以劃分為同業(yè)拆借與同業(yè)借款。 7、商業(yè)銀行向中央銀行借款包括再貸款和再貼現(xiàn)兩種形式。中國人民銀行再貸款分為緊急貸款、對農(nóng)村信用合作社貸款和人行分行短期再貸款三種形式。 8、金融債券分為資本性金融債券、一般性金融債券和國際金融債券三種。除資本性金融債券外，其他都屬于商業(yè)銀行負債范疇。 70 【 關鍵名詞 】 負債業(yè)務 單位協(xié)定存款 同業(yè)拆借 同業(yè)借款 再貼現(xiàn) 再貸款 次級債券 71 【 復習與思考 】 1.簡述個人人民幣儲蓄存款的具體種類和構成。 2.何謂同業(yè)拆借？簡述同業(yè)拆借的業(yè)務流程。 3.簡述再貼現(xiàn)的局限性。 4.簡述目前我國人行對農(nóng)信社貸款的條件和用途。 5.簡述商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理要點 72 第三章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務 73 【 學習目的與要求 】 商業(yè)銀行是高負債經(jīng)營的金融企業(yè)，在日常經(jīng)營活動中，商業(yè)銀行為了保持清償和獲取更有利的投資機會，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動性資產(chǎn)，并對其進行科學管理。通過本章學習，要求學生了解商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構成、作用、銀行資金頭寸的概念，掌握銀行資金頭寸的匡算及調(diào)度的方法與渠道。 74 【 學習重點與難點 】 一、 現(xiàn)金資產(chǎn)的構成 二、資金頭寸的匡算 75 導入案例 某商業(yè)銀行當日頭寸匡算 設某商業(yè)銀行初始頭寸 440萬元，該行經(jīng)匡算當日有關資料如下： 現(xiàn)金收入超過現(xiàn)金支出差額為 25萬元，聯(lián)行應付大于應收的匯差為 50萬元；同城票據(jù)清算應收資金 15萬元；到期的由金融機構凈拆（借）入差額 40萬元。當日可用頭寸匡算結果如下： 當日可用頭寸 =440+25-50+15-40=390萬元。 76 第一節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的概述 一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構成 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行所有資產(chǎn)中最富有流動性部分，是商業(yè)銀行隨時可用來支付客戶現(xiàn)金需要的資產(chǎn)。 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類。 77 （一）庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金，是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。因此，任何一家營業(yè)性的銀行機構，為了保證對客戶的支付，都必須保存一定數(shù)量的現(xiàn)金。但由于庫存現(xiàn)金是一種非盈利性資產(chǎn)，而且保存庫存現(xiàn)金還需要花費銀行大量的保衛(wèi)費用，因此從經(jīng)營的角度講，庫存現(xiàn)金不宜保存太多。 78 79 （二）在中央銀行存款 這是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。 在中央銀行存款由兩部分構成： 一是法定存款準備金， 二是超額準備金。 80 法定存款準備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金。規(guī)定繳存存款準備金的最初目的，是為了銀行備有足夠的資金，以應付存款人的提存，避免因流動性不足而產(chǎn)生清償力危機，導致銀行破產(chǎn)。目前，存款準備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段，在正常情況下一般不得動用，繳存法定比率的準備金具有強制性。 81 資料 我國歷年法定存款準備金率調(diào)整情況 82 83 84 所謂超額準備金有兩種涵義。廣義的超額準備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義的超額準備金則是指在存款準備金賬戶中，超過了法定存款準備金的那部分存款。這部分存款與工商企業(yè)在商業(yè)銀行的活期存款一樣，是商業(yè)銀行在中央銀行賬戶上保有的用于日常支付和債權債務清算的資金。通常所說的超額準備金是指狹義超額準備金。超額準備金是商業(yè)銀行的可用資金，因此，其多寡直接影響著商業(yè)銀行的信貸擴張能力。 85 注意存款準備金、法定存款準備金、超額準備金之間的數(shù)量關系。 存款準備金庫存現(xiàn)金 商業(yè)銀行在中央銀行的存款 法定存款準備金法定存款準備金率 存款總額 超額存款準備金存款準備金法定存款準備金 86 課堂練習 1.某商業(yè)銀行的存款總額為 4000萬元，其在中央銀行的存款為 380萬元，庫存現(xiàn)金為 90萬元。若法定存款準備金率為 6%，則其超額存款準備金是 （ ）萬元。 A.140 B.230 C.240 D.470 87 2.下列關于商業(yè)銀行存款準備金等式中，正確的是（ ）。 A.超額存款準備金存款準備金庫存現(xiàn)金 B.庫存現(xiàn)金存款準備金商業(yè)銀行在央行的存款 C.存款準備金法定存款準備金率 存款總額 D.法定存款準備金庫存現(xiàn)金 +超額存款準備金 88 3.法定存款準備金應該等于 ( )。 A存款準備金率 存款總額 B存款準備金率 法定存款總額 C法定存款準備金率 x存款總額 D法定存款準備金率 原始存款總額 89 （三）存放同業(yè)存款 存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務和結算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時支用，因而可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。 90 （四）在途資金 在途資金，也稱托收未達款，它是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占有的資金，又由于通常在途時間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。 91 二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的角度看，現(xiàn)金資產(chǎn)具有以下作用。 （一）保持清償力 銀行的經(jīng)營資金主要來源于客戶的存款和各項借入資金。從存款負債來看，由于它是商業(yè)銀行的被動負債，其存與不存、存多存少、期限長短、何時提取等主動權都掌握在客戶手中，作為銀行只能夠無條件地滿足客戶的要求。如果銀行不能滿足客戶的要求，就有可能影響銀行的信譽，引發(fā)存款“擠兌”風潮，甚至使銀行陷入清償力危機而遭受破產(chǎn)命運。 商業(yè)銀行保有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，對于保持商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的債務清償能力，防范支付風險，具有十分重要的意義。 92 93 （二）保持流動性 商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨復雜的經(jīng)營環(huán)境。環(huán)境的變化，又會使銀行各種資產(chǎn)負債的特征發(fā)生變化。從銀行經(jīng)營的安全性和盈利性的要求出發(fā)，商業(yè)銀行應當不斷地調(diào)整其資產(chǎn)負債結構，保持應有的流動性。在保持銀行經(jīng)營過程的流動性方面，不僅需要銀行資產(chǎn)負債結構的合理搭配，確保原有貸款和投資的高質(zhì)量和易變現(xiàn)性，同時，也需要銀行持有一定數(shù)量的流動性準備資產(chǎn)，以利于銀行及時抓住新的貸款和投資的機會，為增加盈利、吸引客戶提供條件。 94 95 第二節(jié) 資金頭寸的匡算 一、資金頭寸的概念 商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。它包括時點頭寸和時期頭寸兩種。時點頭寸是指銀行在某一時點上的可用資金，而時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資金。作為商業(yè)銀行可以運用的資金，資金頭寸實質(zhì)上是一種具有清償能力的貨幣性流動資產(chǎn)。商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)包括如下方面：存放中央銀行準備金、業(yè)務庫存現(xiàn)金、在同業(yè)存款、有價證券（主要是國庫券、短期票據(jù)）、短期貸款、能夠從本行所轄分支機構調(diào)入的資金，等等。 96 資料 什么是頭寸 頭寸（ position）也稱為 頭襯 就是款項的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為 多頭寸 ，如果付出款項大于收入款項，就稱為 缺頭寸 。對預計這一類頭寸的多與少的行為稱為軋頭寸 。到處想方設法調(diào)進款項的行為稱為 調(diào)頭寸 。如果暫時未用的款項大于需用量時稱為 頭寸松 ，如果資金需求量大于閑置量時就稱為 頭寸緊 。 97 中國舊時指銀行錢莊等所擁有的款項。收多付少叫頭寸多 ,收少付多叫頭寸缺 ,結算收付差額叫軋(ga)頭寸 ,借款彌補差額叫拆頭寸 頭寸是金融行業(yè)常用到的一個詞，在金融、證券、股票、期貨交易中經(jīng)常用到。 比如在期貨交易中建倉時 ,買入期貨合約后所持有的頭寸叫多頭頭寸 ,簡稱多頭 ;賣出期貨合約后所持有的頭寸叫空頭頭寸 ,簡稱空頭。商品未平倉多頭合約與未平倉空頭合約之間的差額就叫做凈頭寸。只是在期貨交易中有這種做法，在現(xiàn)貨交易中還沒有這種做法。 98 在外幣交易中，“ 建立頭寸”是開盤的意思。開盤也叫敞口，就是買進一種貨幣，同時賣出另一種貨幣的行為。開盤之后，長了 (多頭 )一種貨幣，短了 (空頭 )另一種貨幣。選擇適當?shù)膮R率水平以及時機建立頭寸是盈利的前提。如果入市時機較好，獲利的機會就大；相反，如果入市的時機不當，就容易發(fā)生虧損。凈頭寸就是指開盤后獲取的一種貨幣與另一種貨幣之間的交易差額。 99 商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)可用程度來劃分，可分為基礎頭寸和可用頭寸。 （一）基礎頭寸 基礎頭寸是指商業(yè)銀行各分支機構存放中央銀行準備金和庫存現(xiàn)金。這兩部分資金不僅是商業(yè)銀行可隨時運用的資金，也是一切資金清算的最終支付手段。沒有這兩部分資金，商業(yè)銀行對內(nèi)對外的營運資金就缺乏必備條件，業(yè)務也無法開展，所以稱之為基礎頭寸。用公式表示： 基礎頭寸 = 庫存現(xiàn)金 + 在中央銀行的清算存款 100 （二）可用頭寸 可用頭寸是指商業(yè)銀行各分支機構在某一時期中能夠運用的資金。它既包括基礎頭寸，還包括到期同業(yè)往來和系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務中的應收應付資金、繳存中央銀行法定準備金的調(diào)增調(diào)減額等?？捎霉奖硎荆?可用頭寸 =基礎頭寸 上級行應調(diào)入調(diào)出額 到期同業(yè)往 來 繳存存款調(diào)增調(diào)減額 101 課堂練習 設某商業(yè)銀行某營日開始時，超額準備金留存限額為 80萬元，業(yè)務庫存現(xiàn)金限額 100萬元，可調(diào)入資金 200萬元，準備金存款 600萬元，其中法定準備金存款 420萬元，業(yè)務庫存現(xiàn)金 180萬元，到期應收款 240萬元，到期應付 330萬元，則該銀行當日初始頭寸為（ ）。 A. 160萬元 B. 280萬元 C 440萬元 D. 110萬元 102 二、資金頭寸的形成與匡算 （一）基礎頭寸的形成與匡算 1. 基礎頭寸的形成 商業(yè)銀行基層分支機構的基礎頭寸由存放中央銀行準備金和業(yè)務庫存現(xiàn)金構成，它的形成可以分為三個層次。 103 第一，同城本系統(tǒng)資金營運形成的基礎頭寸。 一家商業(yè)銀行轄內(nèi)資金營運可分為在收付款單位之間以轉賬形式發(fā)生的資金收付和以現(xiàn)金形式發(fā)生的資金收付兩種形式。從轉賬收付來看，由于收付款單位都在同一銀行開戶，由轉賬收付形成的資金往來，表現(xiàn)為銀行賬戶上的此收彼付，其存款余額總量不變，上繳中央銀行的法定準備金也不變，基礎頭寸的數(shù)量也不會發(fā)生變化。從現(xiàn)金收支來看，銀行收入現(xiàn)金時，客戶存款增加或貸款減少，銀行的業(yè)務庫存增加，從而增加基礎頭寸；銀行付出現(xiàn)金時，客戶存款減少或貸款增加，銀行的業(yè)務庫存現(xiàn)金減少，從而減少基礎頭寸。 104 第二，異地本系統(tǒng)資金營運形成的基礎頭寸。 異地本系統(tǒng)資金營運，一般都是通過本系統(tǒng)聯(lián)行往來轉賬收支形式進行。這種資金的運動，主要是由于企業(yè)匯劃結算資金、同業(yè)拆借、資金調(diào)撥等原因引起。由于這種資金運動是在同一銀行異地兩個分支機構之間進行的，因而其收支可以相互抵消。能夠抵消的部分不會形成或影響頭寸。 105 第三，跨系統(tǒng)之間資金營運所形成的基礎頭寸。 跨系統(tǒng)資金的運動，一般是指商業(yè)銀行與中央銀行、其他商業(yè)銀行或金融機構之間發(fā)生的資金收付活動。這些資金收付必然會影響商業(yè)銀行基礎頭寸的變化。跨系統(tǒng)的資金運動主要有向中央銀行存入現(xiàn)金或提取現(xiàn)金、再貸款、再貼現(xiàn)、異地結算和同業(yè)拆借等，這些業(yè)務活動除了向中央銀行提取或繳存現(xiàn)金外，都是通過轉賬形式進行的。當商業(yè)銀行通過跨系統(tǒng)之間的資金收付增加了它在中央銀行的準備金存款時，會增加該行的基礎頭寸；當減少了它在中央銀行的準備金存款時，則會減少該行的基礎頭寸。 106 2. 基礎頭寸的匡算 商業(yè)銀行的業(yè)務庫存現(xiàn)金和存放中央銀行準備金，屬于非盈利性資產(chǎn)，因此不宜太多，保持一個可供周轉使用的合理額度就行了。所以，必須對基礎頭寸需要量進行匡算。 （ 1）庫存現(xiàn)金需要量的匡算 影響銀行庫存現(xiàn)金的因素比較復雜，其中主要有： 第一，現(xiàn)金收支規(guī)律。 第二，營業(yè)網(wǎng)點的多少。 第三，后勤保障的條件。 第四，與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定。 第五，商業(yè)銀行內(nèi)部管理。 107 108 （ 2）存放中央銀行準備金需要量的匡算 存款準備金是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構成部分。存款準備金包括兩個部分：一是按照中央銀行規(guī)定比例上繳的法定存款準備金；二是準備金賬戶中超過法定存款準備金的超額準備金。 法定存款準備金是根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準備金。商業(yè)銀行對于中央銀行的法定存款準備金要求只能無條件地服從。 超額準備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來進行投資、貸款、清償債務和提取業(yè)務周轉金的準備資產(chǎn)。商業(yè)銀行在中央銀行的超額準備金雖然也能獲得一定的利息收入，但與其他盈利資產(chǎn)如貸款和投資等相比，屬于微利資產(chǎn)。因此