個(gè)人理財(cái) 案例分析.ppt

個(gè)人理財(cái) 個(gè)人 家庭財(cái)務(wù)報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析案例制作人 閔怡文 投資二班20090602232 羅京 投資二班20090602230 劉瑋 投資二班20090602227 常晟 投資一班20090602124 王先生今年30歲 在一家高科技公司擔(dān)任部門經(jīng)理 每月稅后收入為7 000元 他的同齡妻子是一名大學(xué)講師 每月稅后收入在6 000元左右 兩人于2008年結(jié)婚 并在同年購(gòu)買了一套總價(jià)60萬(wàn)元的住房 為此他們向銀行申請(qǐng)了一筆貸款 目前每月需按揭還款2 500元 貸款余額為32萬(wàn)元 王先生夫婦每月除1 800元左右的基本生活開(kāi)銷外 額外的購(gòu)物和娛樂(lè)費(fèi)用不過(guò)1 000元 除了日常保留的零用現(xiàn)金1 300元外 目前他們的家庭資產(chǎn)主要包括9萬(wàn)元的銀行存款 其中包括去年全年收到的稅后利息1 500元 3萬(wàn)元的債券基金 其中包括去年收到的稅后收益1 100元 和一套房子 王先生夫婦除參加基本社會(huì)保險(xiǎn)外沒(méi)有購(gòu)買任何商業(yè)保險(xiǎn) 所以希望給自己和妻子買些必要的保險(xiǎn) 此外 趙先生夫婦打算2012年生育后代 考慮到未來(lái)可能的龐大教育支出 所以現(xiàn)在過(guò)得比較節(jié)儉 而且 一直對(duì)赴海外留學(xué)報(bào)有良好預(yù)期的他們計(jì)劃在孩子高中畢業(yè)后 18歲 從2030年當(dāng)年起計(jì)算 送往英國(guó)讀書(shū) 本科四年 預(yù)計(jì)屆時(shí)在國(guó)外就讀四年所需費(fèi)用為80萬(wàn)元 同時(shí) 趙先生夫婦希望在65歲時(shí)退休 按照他們的身體狀況 不出意外他們都可以活到80歲 他們希望在退休后盡量保持現(xiàn)有生活水平 綜合考慮各種因素后 預(yù)計(jì)退休后兩人每年共需生活費(fèi)用15萬(wàn)元 注 信息收集時(shí)間為2010年1月 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)截止時(shí)間為2009年12月31日 要求 1 編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表 2 分析客戶財(cái)務(wù)狀況 1 編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表客戶資產(chǎn)負(fù)債表 2 編制客戶現(xiàn)金流量表客戶現(xiàn)金流量表 3 客戶財(cái)務(wù)狀況的比率分析 1 客戶財(cái)務(wù)比率表 2 客戶財(cái)務(wù)比率分析 客戶財(cái)務(wù)比率表 2 客戶財(cái)務(wù)比率分析 一 結(jié)余比率 結(jié)余 稅后收入月結(jié)余比率 月收入 月支出 月收入月結(jié)余比率的參考值是0 1 結(jié)余較高說(shuō)明個(gè)人或者家庭凈資產(chǎn)增長(zhǎng)空間較大 因?yàn)檫@部分結(jié)余主要是用來(lái)投資和儲(chǔ)蓄的 二 投資與凈資產(chǎn)比例 投資資產(chǎn) 生息資產(chǎn) 凈資產(chǎn)通常認(rèn)為該比率應(yīng)保持在50 以上 才能保證資產(chǎn)有合適的增長(zhǎng)率 年輕客戶通常在20 左右 三 償付比率 清償比率 凈資產(chǎn) 總資產(chǎn)反映綜合償債能力高低 一般償付比率的變化范圍在0 1之間 通常應(yīng)高于0 5較好 太低 意味著主要靠借貸維持 太高 如接近1 則客戶沒(méi)有充分利用信用額度 沒(méi)有利用負(fù)債的杠桿作用 四 負(fù)債比率 負(fù)債 總資產(chǎn)理論上 和償付比率之和為1 負(fù)債比率變化范圍在0 1之間 通常應(yīng)控制