破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理.doc

第三章 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理【導(dǎo)語(yǔ)】破產(chǎn)法的首要目標(biāo)即在于實(shí)現(xiàn)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)在全體債權(quán)人之間的公平清償，因此，如何界定債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的范圍，如何在破產(chǎn)分配前保護(hù)、管理好債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)就成為破產(chǎn)法首先應(yīng)當(dāng)予以明確規(guī)定的問(wèn)題。本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍、破產(chǎn)管理人的職權(quán)以及破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)的范圍。第一節(jié) 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)一、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)概述債務(wù)人財(cái)產(chǎn)指破產(chǎn)案件受理時(shí)屬于債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)與財(cái)產(chǎn)權(quán)利，以及破產(chǎn)案件受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人取得的財(cái)產(chǎn)及財(cái)產(chǎn)權(quán)利。債務(wù)人財(cái)產(chǎn)在破產(chǎn)宣告后，稱為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。二、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成條件根據(jù)我國(guó)的法律規(guī)定，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)必須具備以下條件:（一）必須是債務(wù)人可以獨(dú)立支配的財(cái)產(chǎn)從民法意義上說(shuō)，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)必須是債務(wù)人享有完全處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)。就會(huì)計(jì)制度而言，債務(wù)人的資產(chǎn)包括所有者權(quán)益和負(fù)債，所有者權(quán)益包括投資者的投資、留在企業(yè)內(nèi)的公積金以及未分配的利潤(rùn)，其對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)是債務(wù)人可以獨(dú)立支配的；與負(fù)債對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)，若為金錢(qián)或其他可消耗物的具體形態(tài)，則應(yīng)屬于可支配財(cái)產(chǎn)。（二）必須是破產(chǎn)程序終結(jié)前屬于破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)此要件包含兩層含義：1以破產(chǎn)申請(qǐng)受理為時(shí)間界限，在此之前已經(jīng)合法處分的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利不能列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍；2破產(chǎn)申請(qǐng)受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前取得的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，也屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，如在破產(chǎn)程序中債務(wù)人的債務(wù)人清償?shù)膫鶆?wù)，債務(wù)人獲得的投資收益等。（三）必須是可以依破產(chǎn)程序強(qiáng)制清償?shù)呢?cái)產(chǎn)此要件也有兩層含義：1這些財(cái)產(chǎn)必須是根據(jù)破產(chǎn)法規(guī)定的清償順序用于清償?shù)呢?cái)產(chǎn)。已經(jīng)設(shè)立了擔(dān)保物權(quán)的財(cái)產(chǎn)，除非擔(dān)保物權(quán)人放棄行使優(yōu)先受償權(quán)，否則不應(yīng)作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處理。2這些財(cái)產(chǎn)依其性質(zhì)必須是可以強(qiáng)制執(zhí)行的，即可以由法院依法扣押、查封、凍結(jié)、變賣(mài)。對(duì)于國(guó)家明確規(guī)定的禁止流通物，不得強(qiáng)制執(zhí)行，因而不得列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，如槍支彈藥等。三、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第30條規(guī)定，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)包括：（一）債務(wù)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)所有的或者經(jīng)營(yíng)管理的全部財(cái)產(chǎn)國(guó)有企業(yè)對(duì)于其經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)并無(wú)所有權(quán)，但根據(jù)全民所有制工業(yè)企業(yè)法的規(guī)定，由國(guó)家授權(quán)企業(yè)享有處分權(quán)的資產(chǎn)也屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。因此，我國(guó)法律規(guī)定的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)并不局限于破產(chǎn)人享有所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)。應(yīng)注意的是，并非所有由破產(chǎn)人占有的財(cái)產(chǎn)均為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。例如，破產(chǎn)人基于某種合法或非法原因而占有的屬于他人的財(cái)產(chǎn)，如租賃財(cái)產(chǎn)、借用財(cái)產(chǎn)、保管財(cái)產(chǎn)、委托經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)，以及因無(wú)因管理、不當(dāng)?shù)美蚯謾?quán)行為而占有的財(cái)產(chǎn)等，不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。（二）債務(wù)人在破產(chǎn)宣告后至破產(chǎn)程序終結(jié)前取得的財(cái)產(chǎn)這在立法上被稱為“膨脹主義”，此種立法例因擴(kuò)大了破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍而對(duì)破產(chǎn)債權(quán)人的清償利益提供了較為充分的保障。與“膨脹主義”相對(duì)的“固定主義”立法例將破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)局限于破產(chǎn)人在破產(chǎn)宣告時(shí)所擁有的財(cái)產(chǎn)，而將債務(wù)人在破產(chǎn)宣告后至破產(chǎn)程序終結(jié)前取得的財(cái)產(chǎn)排除在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)之外，其主要目的在于幫助破產(chǎn)人實(shí)現(xiàn)復(fù)興，維護(hù)破產(chǎn)宣告前后新舊債權(quán)人的公平受償。世界多數(shù)國(guó)家采取了膨脹主義的立法，對(duì)債權(quán)人提供了較為周密的保護(hù)。在破產(chǎn)免責(zé)發(fā)展為現(xiàn)代破產(chǎn)立法的一大趨勢(shì)的前提下，膨脹主義有助于更好地實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)免責(zé)的基本精神，在保護(hù)債務(wù)人的同時(shí)又給予了破產(chǎn)債權(quán)人利益以更多的考量。四、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的除外規(guī)定根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法和關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定的規(guī)定，共有九種財(cái)產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，大體可以分為以下六類(lèi)：1債務(wù)人占有但所有權(quán)由他人享有的財(cái)產(chǎn)。根據(jù)破產(chǎn)法的相關(guān)規(guī)定，這類(lèi)財(cái)產(chǎn)的真正所有權(quán)人在債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)，可以行使取回權(quán)，而不受破產(chǎn)程序的約束。這類(lèi)財(cái)產(chǎn)在實(shí)踐中主要表現(xiàn)為債務(wù)人基于倉(cāng)儲(chǔ)合同、保管合同、加工承攬合同、這里的加工承攬僅限于定作人提供原料的來(lái)料加工合同，只有這種情況下，產(chǎn)品的所有權(quán)才屬于定作人。委托交易、基于委托交易關(guān)系占有的財(cái)產(chǎn)最典型的是保證金以內(nèi)金錢(qián)財(cái)產(chǎn)和行紀(jì)等間接代理關(guān)系占有的動(dòng)產(chǎn)，前者如股民保證金、開(kāi)證保證金、定金，后者如寄售品、代理商代理進(jìn)口的貨物，在已有的證券公司和外貿(mào)公司破產(chǎn)案件中，這些財(cái)產(chǎn)均未作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處理。代銷(xiāo)、借用、寄存、租賃等法律關(guān)系占有、使用的他人財(cái)產(chǎn)。2擔(dān)保物及擔(dān)保物的代位物。債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)如果被設(shè)立了擔(dān)保物權(quán)，如抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)，那么這些財(cái)產(chǎn)按照我國(guó)破產(chǎn)法的規(guī)定就不再屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，但擔(dān)保權(quán)人放棄優(yōu)先受償權(quán)或者優(yōu)先償付被擔(dān)保債權(quán)后剩余部分的擔(dān)保物，仍然屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。擔(dān)保物權(quán)具有代位性，所以擔(dān)保物滅失后產(chǎn)生的保險(xiǎn)金、補(bǔ)償金、賠償金等代位物，仍然屬于擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，擔(dān)保權(quán)人對(duì)于這部分財(cái)產(chǎn)仍然享有優(yōu)先受償權(quán)。因此，在破產(chǎn)宣告時(shí)如果擔(dān)保物滅失后得到了補(bǔ)償，那么這部分補(bǔ)償財(cái)產(chǎn)也不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。3存在法定優(yōu)先權(quán)的財(cái)產(chǎn)，但權(quán)利人放棄優(yōu)先受償權(quán)或者優(yōu)先償付特定債權(quán)剩余的部分除外。法定優(yōu)先權(quán)依法產(chǎn)生，而不能依約定產(chǎn)生。法定優(yōu)先權(quán)人依法享有的優(yōu)先受償權(quán)與擔(dān)保物權(quán)相似，所以參照破產(chǎn)法關(guān)于擔(dān)保物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定，存在法定優(yōu)先權(quán)的財(cái)產(chǎn)也不應(yīng)列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍。比如，我國(guó)合同法第286條規(guī)定的建設(shè)工程承包合同中，承包人對(duì)所建工程享有的工程款優(yōu)先權(quán)。 我國(guó)法定優(yōu)先權(quán)還有海商法第22條規(guī)定的船舶優(yōu)先權(quán)。由于法定優(yōu)先權(quán)所保障的債權(quán)額通常均低于存在法定優(yōu)先權(quán)的財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，所以實(shí)踐中通常的作法是，通過(guò)拍賣(mài)方式將財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)后分割價(jià)款，優(yōu)先清償法定優(yōu)先權(quán)所保障的債權(quán)，剩余部分列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。4所有權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移或者應(yīng)當(dāng)向他人轉(zhuǎn)移所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)。一般說(shuō)來(lái)，特定物買(mǎi)賣(mài)合同中，物之所有權(quán)通常在合同訂立后就發(fā)生轉(zhuǎn)移，相對(duì)人取得所有權(quán)從而享有取回權(quán)。但如果買(mǎi)方?jīng)]有支付對(duì)價(jià)，則賣(mài)方可以行使抗辯權(quán)，所以，關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定特別強(qiáng)調(diào)以相對(duì)人支付全部對(duì)價(jià)為條件，即只有在相對(duì)人完全支付對(duì)價(jià)時(shí)，相對(duì)人才有取回權(quán)，該財(cái)產(chǎn)也才不列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。另一種情況下，一些須經(jīng)過(guò)產(chǎn)權(quán)登記才發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)，雖然尚未辦理產(chǎn)權(quán)證或者產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)，但已向買(mǎi)方交付，這類(lèi)財(cái)產(chǎn)也不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。5因所有權(quán)保留約定而未取得所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)。所有權(quán)保留合同中，實(shí)際上發(fā)生了所有權(quán)和占有的分離，并將這種分離作為對(duì)買(mǎi)方履約的擔(dān)保。在買(mǎi)方破產(chǎn)時(shí)，賣(mài)方基于保留的所有權(quán)享有對(duì)標(biāo)的物的取回權(quán)，對(duì)買(mǎi)方已經(jīng)支付的款項(xiàng)，由賣(mài)方結(jié)算后將剩余的返還買(mǎi)方；買(mǎi)方的破產(chǎn)清算組如果愿意繼續(xù)履行買(mǎi)賣(mài)合同支付剩余款項(xiàng)的，可以用實(shí)際支付余款來(lái)對(duì)抗賣(mài)方的取回權(quán)。這一規(guī)則逆向適用則可以應(yīng)用于賣(mài)方破產(chǎn)的情形下，買(mǎi)方對(duì)抗賣(mài)方清算組行使取回權(quán)。6其他不屬于債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)在以上五種財(cái)產(chǎn)之外，關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定還規(guī)定：專(zhuān)屬于國(guó)家且不得轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)和企業(yè)工會(huì)所有的財(cái)產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處理。前者如國(guó)有劃撥土地， 城市房地產(chǎn)管理法第39條規(guī)定：“以劃撥方式取得土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院規(guī)定，報(bào)有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府審批。有批準(zhǔn)權(quán)的人民政府準(zhǔn)予轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)由受讓方辦理土地使用權(quán)出讓手續(xù)，并依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定繳納土地使用權(quán)出讓金?！焙笳邇H限于企業(yè)內(nèi)工會(huì)和其他黨群組織擁有明確所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)，而其占用的破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，仍應(yīng)屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。參見(jiàn)國(guó)有企業(yè)試行破產(chǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題的暫行規(guī)定（財(cái)政部 1996年8月20日發(fā)布）第六項(xiàng)之（四）。第二節(jié) 管理人一、管理人的法律地位管理人是指破產(chǎn)程序開(kāi)始后依法成立的，全面接管破產(chǎn)債務(wù)人，以自己的名義獨(dú)立執(zhí)行破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變賣(mài)和分配等事務(wù)的專(zhuān)門(mén)機(jī)關(guān)，它隨破產(chǎn)清算程序的終結(jié)而解散。管理人是破產(chǎn)程序中最重要的一個(gè)機(jī)關(guān)，各國(guó)都無(wú)一例外地在破產(chǎn)程序中設(shè)置了這樣的機(jī)關(guān)。英美法一般稱之為“破產(chǎn)受托人”（Bankruptcy Trustee），有人將“Bankruptcy Trustee”譯成“破產(chǎn)信托人”，我們認(rèn)為這是不恰當(dāng)?shù)?，“trustee”在英文中譯成“受托人”，而不是“信托人”（trustor）。大陸法一般稱之為“破產(chǎn)管理人”（Bankruptcy Curator），我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（試行）稱之為“清算組”，而企業(yè)破產(chǎn)法稱之為“管理人”。盡管各國(guó)對(duì)此種特殊機(jī)關(guān)的稱謂不盡一致，但其組成和職責(zé)大體相同。對(duì)于管理人的法律地位，各國(guó)法學(xué)界有著各種各樣的學(xué)說(shuō)，大陸法系國(guó)家主要有代理說(shuō)、職務(wù)說(shuō)、破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說(shuō)、管理機(jī)構(gòu)人格說(shuō)等。有關(guān)破產(chǎn)管理人的法律地位問(wèn)題，請(qǐng)參閱吳傳頤：比較破產(chǎn)法，商務(wù)印書(shū)館1946年版，第259260頁(yè)；陳榮宗：破產(chǎn)法，臺(tái)灣三民書(shū)局1982年版，第161168頁(yè)；柯善芳、潘志恒：破產(chǎn)法概論，廣東高等教育出版社1988年版，第141145頁(yè)；鄒海林：破產(chǎn)程序和破產(chǎn)法實(shí)體制度比較研究，法律出版社1995年版，第231234頁(yè)；李永軍：破產(chǎn)法律制度，中國(guó)法制出版社2000年版，第157160頁(yè)；湯維建：破產(chǎn)程序與破產(chǎn)立法研究，人民法院出版社2001年版，第284291頁(yè)；王欣新主編破產(chǎn)法，中國(guó)人民大學(xué)出版社2002年版，第207211頁(yè)。代理說(shuō)認(rèn)為破產(chǎn)管理人是為他人的利益、代理他人行使破產(chǎn)程序中的職責(zé)，其法律后果歸于被代理人。根據(jù)被代理人的不同，代理說(shuō)可分為債務(wù)人代理說(shuō)、債權(quán)人代理說(shuō)、債權(quán)人和債務(wù)人代理說(shuō)等分支。職務(wù)說(shuō)是與代理說(shuō)長(zhǎng)期分庭抗禮的一種理論，該學(xué)說(shuō)認(rèn)為破產(chǎn)程序是一種強(qiáng)制執(zhí)行程序，是全體債權(quán)人對(duì)債務(wù)人所進(jìn)行的共同清算。這種共同清算是在破產(chǎn)管理人的主持下進(jìn)行的，破產(chǎn)管理人被視為執(zhí)行職務(wù)的公務(wù)員。破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說(shuō)突破了長(zhǎng)期以來(lái)只把破產(chǎn)財(cái)團(tuán)當(dāng)作破產(chǎn)程序行為對(duì)象的限制，將破產(chǎn)財(cái)團(tuán)整體人格化，視為具有獨(dú)立法律地位的法人主體，并以破產(chǎn)管理人為其代表。管理機(jī)構(gòu)人格說(shuō)則認(rèn)為將破產(chǎn)財(cái)團(tuán)作為主體看待并不合適，而應(yīng)賦予破產(chǎn)管理人以法人資格。二、我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（試行）中的清算組我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（試行）并沒(méi)有確立破產(chǎn)管理人這一概念，而是采用了破產(chǎn)清算組的概念。清算組具有以下特征：1清算組對(duì)外代表企業(yè)清算組是由人民法院指定的，而非由破產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)生，因此，它的活動(dòng)是行使法院賦予的職權(quán)，其行為的結(jié)果由破產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)。2清算組以自己的名義為破產(chǎn)企業(yè)的權(quán)利義務(wù)起訴和應(yīng)訴，而訴訟結(jié)果由破產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)。3清算組不僅代表破產(chǎn)企業(yè)的利益，還是債權(quán)人利益的代表，根據(jù)法律規(guī)定享有撤銷(xiāo)權(quán)和追回權(quán)以維護(hù)債權(quán)人的利益。三、企業(yè)破產(chǎn)法中的管理人在企業(yè)破產(chǎn)法中，立法者不再使用清算組的稱謂，而是引入了管理人的概念，并作出相關(guān)的具體規(guī)定，形成了較為完整的管理人制度。（一）管理人的選任1選任主體關(guān)于破產(chǎn)管理人的選任主體，各國(guó)或地區(qū)破產(chǎn)法的規(guī)定主要有以下幾種：（1）法院指定。日本、法國(guó)、意大利、埃及、泰國(guó)、韓國(guó)、伊朗等國(guó)立法實(shí)行這種制度，如日本破產(chǎn)法第142條規(guī)定：“法院在破產(chǎn)宣告的同時(shí)，選任破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)管理人”；第157條規(guī)定：“破產(chǎn)管理人由法院指定”；（2）債權(quán)人會(huì)議選任。美國(guó)、美國(guó)聯(lián)邦破產(chǎn)法第701、702條。美國(guó)的破產(chǎn)法雖規(guī)定破產(chǎn)管理人由債權(quán)人會(huì)議選任，但同時(shí)規(guī)定了某些限制條件，如必須從符合某些條件的人員中選任等。并且，在破產(chǎn)開(kāi)始的同時(shí)或決定開(kāi)始前，由法院暫定破產(chǎn)管理人，而正式的破產(chǎn)管理人則在破產(chǎn)開(kāi)始后由債權(quán)人會(huì)議選任。由于暫定破產(chǎn)管理人選任的要求比較嚴(yán)格，所以以后債權(quán)人會(huì)議選任的正式管理人一般都由暫定管理人繼續(xù)充當(dāng)。這種做法是形式上的折衷，實(shí)質(zhì)上仍是由法院選任。參閱Collier Ramphlet Idition,Part1 Bankruptcy Code 1985,p.762 加拿大、瑞典等國(guó)實(shí)行這種制度；（3）以法院指定為原則，債權(quán)人會(huì)議選任為補(bǔ)充。如德國(guó)破產(chǎn)法規(guī)定：“破產(chǎn)管理人由法院任命”，“破產(chǎn)債權(quán)人可在委任管理人的債權(quán)人會(huì)議上另選出一人取代法院委任，法院可拒絕任命被選出的人；（4）以債權(quán)人會(huì)議選任為原則，以法定權(quán)利機(jī)關(guān)指定為補(bǔ)充。英國(guó)、英國(guó)立法允許債權(quán)人會(huì)議授權(quán)監(jiān)察委員會(huì)(committee of inspection)選任，如果債權(quán)人會(huì)議未能于一定期限內(nèi)選任，工商部(the Department of Trade of Industry) 得指定合適人選充任破產(chǎn)管理人，并允許債權(quán)人日后撤換該人選。參閱Kennenth Smith and Denis Keenan, Mercantile Law,Pitman,1982,p.353.我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的“破產(chǎn)法”采用這種制度，如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)破產(chǎn)法第83條和第85條規(guī)定，破產(chǎn)管理人由法院選任，但債權(quán)人會(huì)議可以另選破產(chǎn)管理人，并可決議撤換破產(chǎn)管理人?？梢?jiàn)，債權(quán)人會(huì)議的選任優(yōu)先于法院的指定。我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，管理人由人民法院在受理破產(chǎn)案件時(shí)指定，債權(quán)人會(huì)議認(rèn)為其不能依法、公正執(zhí)行職務(wù)或有其他不能勝任職務(wù)情形的，可申請(qǐng)人民法院予以更換。由此可知，我國(guó)立法在管理人的選任主體上，采用由法院指定的立法體例。由法院選任、監(jiān)督管理人，便于平衡債權(quán)人、債務(wù)人和其他關(guān)系人的利益，使管理人更可能處于一種中立的地位，使清算活動(dòng)更具有嚴(yán)肅性和約束力。但是，絕對(duì)由法院指定的立法體例忽視了債權(quán)人的利益，為防止管理人損害債權(quán)人的利益，我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法同時(shí)規(guī)定：債權(quán)人會(huì)議認(rèn)為管理人不能依法、公正執(zhí)行職務(wù)或者有其他不能勝任職務(wù)情形的，可以申請(qǐng)人民法院予以更換。這一制度對(duì)完善我國(guó)在管理人監(jiān)督方面存在的監(jiān)督主體單一化、監(jiān)督措施空泛化的監(jiān)督機(jī)制有重要意義。2選任范圍關(guān)于破產(chǎn)管理人的選任范圍，各國(guó)也有不同的立法例。有的國(guó)家對(duì)破產(chǎn)管理人的選任范圍作出明確的規(guī)定，法官或債權(quán)人會(huì)議只能在該范圍內(nèi)選任。如法國(guó)破產(chǎn)程序中的清算管理人只能由法院從全國(guó)委員會(huì)制定的名單中選任，法院可依職權(quán)或申請(qǐng)?jiān)诿麊蝺?nèi)確定、調(diào)換管理人。沈達(dá)明、鄭淑君：比較破產(chǎn)法初論，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社1993年版，第241頁(yè)。美國(guó)專(zhuān)門(mén)成立了“美國(guó)破產(chǎn)受托人”（United States Trustee）這一組織，供法官或債權(quán)人會(huì)議選擇任命。Collier Ramphlet Idition,Part1,Bankruptcy Code 1985,p.762768。英國(guó)1986年的破產(chǎn)法規(guī)定，在各種破產(chǎn)程序中任職的人限于該法承認(rèn)其資格的從業(yè)人員（Insolvency practitioner）,凡不具備該法要求資格而任職的，構(gòu)成犯罪行為。有的國(guó)家對(duì)破產(chǎn)管理人的選任范圍不作明確規(guī)定，而是以空白條款的方式授權(quán)法官自由裁量。還有的國(guó)家或地區(qū)采取折衷的作法，即劃定一個(gè)范圍，但不作具體規(guī)定。如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的破產(chǎn)法規(guī)定，“破產(chǎn)管理人，應(yīng)就會(huì)計(jì)師或者其他適于管理該破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)之人中選任之”。湯維建：破產(chǎn)程序與破產(chǎn)立法研究，人民法院出版社2001年版，第293頁(yè)。企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定了三種形式的管理人，即清算組、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)以及中介機(jī)構(gòu)中具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的人員。指定管理人以中介機(jī)構(gòu)為首選形式。由于破產(chǎn)清算是破產(chǎn)程序中的重要階段，涉及的問(wèn)題較多，專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，專(zhuān)業(yè)人員參與清算工作，可以保證清算工作的質(zhì)量，提高效率，從而提高人民法院審理破產(chǎn)案件的效率。保留清算組作為管理人，一方面是因新法實(shí)施時(shí)，原受理的破產(chǎn)案件已指定了清算組，由其繼任管理人可保證案件處理的連續(xù)性；另一方面是有些破產(chǎn)案件在不便或不宜（如政策性破產(chǎn)）指定中介機(jī)構(gòu)為管理人時(shí)，可沿用清算組模式。以中介機(jī)構(gòu)中的個(gè)人為管理人，需根據(jù)案件的具體情況決定。關(guān)于審理破產(chǎn)債務(wù)人案件若干問(wèn)題的規(guī)定第48條以列舉的方式規(guī)定了清算組成員的構(gòu)成。按照此規(guī)定，清算組主要由下列兩類(lèi)人員組成：破產(chǎn)管理人的成員與破產(chǎn)管理人聘用的工作人員是兩個(gè)不同的概念，二者的法律地位不同。前者是由法院直接從有關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員中指定的，他們要參與清算事務(wù)的決策，確定清算的方案，如無(wú)特殊情況，他們從破產(chǎn)管理人成立時(shí)到清算終結(jié)都必須參與清算工作；后者是破產(chǎn)管理人根據(jù)清算工作的進(jìn)程和具體情況，經(jīng)法院同意臨時(shí)聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)的工作人員，他們不參與清算事務(wù)的決策，只是在清算方案確定后，協(xié)助前者進(jìn)行具體的清算工作。（1）政府有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)的工作人員。這些人員包括破產(chǎn)債務(wù)人上級(jí)主管部門(mén)、政府財(cái)政、工商管理、計(jì)委、經(jīng)委、審計(jì)、稅務(wù)、物價(jià)、勞動(dòng)、社會(huì)保險(xiǎn)、土地管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、人事等部門(mén)的工作人員。上級(jí)主管部門(mén)和其他政府職能部門(mén)，代表國(guó)家行使經(jīng)濟(jì)管理職能，由這些部門(mén)的工作人員充任破產(chǎn)管理人，有利于對(duì)破產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，協(xié)調(diào)各方面關(guān)系，維護(hù)各方的利益。有人提出，政府有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)的工作人員應(yīng)以個(gè)人的名義，而不是代表上述部門(mén)參加清算組。因?yàn)槿绻陨鲜霾块T(mén)代表的身份參加清算，必然引起國(guó)家過(guò)多干預(yù)民事法律關(guān)系，使得這些人與清算組其他人員地位的不平等，同時(shí)難以追究清算組成員的法律責(zé)任，使其義務(wù)不能落實(shí)。參閱張衛(wèi)平：破產(chǎn)程序?qū)д?，中?guó)政法大學(xué)出版社1993年版，第167168頁(yè)。（2）清算機(jī)構(gòu)中的專(zhuān)業(yè)人員。這部分專(zhuān)業(yè)人員主要是指專(zhuān)門(mén)從事破產(chǎn)咨詢、清算工作的會(huì)計(jì)師、律師、評(píng)估師等。企業(yè)破產(chǎn)法還具體規(guī)定了選任管理人的消極條件，即有下列情形之一的，不得擔(dān)任管理人：（1）因故意犯罪受過(guò)刑事處罰；（2）曾被吊銷(xiāo)相關(guān)專(zhuān)業(yè)執(zhí)業(yè)證書(shū)；（3）與本案有利害關(guān)系；（4）人民法院認(rèn)為不宜擔(dān)任管理人的其他情形。（二）管理人的職責(zé)管理人履行其職責(zé)是破產(chǎn)清算的核心。各國(guó)一般以列舉的方式規(guī)定破產(chǎn)管理人的職責(zé)，主要包括以下幾方面：1接管破產(chǎn)債務(wù)人。這是管理人的首要職責(zé)。企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定，管理人接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)等資料。非經(jīng)管理人同意，任何人不得管理和處分破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、賬冊(cè)、文書(shū)、資料和印章等。破產(chǎn)債務(wù)人的接管，應(yīng)由破產(chǎn)債務(wù)人的原法定代表人及留守人員或破產(chǎn)宣告前成立的債務(wù)人監(jiān)管組向管理人交接。在交接前，破產(chǎn)債務(wù)人的法定代表人應(yīng)負(fù)責(zé)保管破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、帳冊(cè)及其他企業(yè)資料，以保證債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、帳冊(cè)及其他資料的完整性和保管上的連續(xù)性。2管理破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。對(duì)破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行積極有效的管理是防止破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被侵害或者遭受意外損失的必要手段。管理人對(duì)破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)的管理大體分為四個(gè)方面：(1)在清算范圍內(nèi)，繼續(xù)破產(chǎn)債務(wù)人的營(yíng)業(yè)；(2)對(duì)破產(chǎn)債務(wù)人未履行完畢的合同決定繼續(xù)履行或解除；(3)參加有關(guān)破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)的和解、仲裁、訴訟或其他法律程序；(4)從破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)中支付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)。國(guó)外一般將破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)分別稱為財(cái)團(tuán)費(fèi)用和財(cái)團(tuán)債務(wù)。關(guān)于二者的論述，參閱邱海林：破產(chǎn)程序和破產(chǎn)法實(shí)體制度比較研究，法律出版社1995年版，第344頁(yè)；王欣新主編破產(chǎn)法，中國(guó)人民大學(xué)出版社2002年版，第226229頁(yè)。3清理破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。在本節(jié)中，破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在概念和范圍上有一定區(qū)別。前者一般指在破產(chǎn)程序開(kāi)始后，破產(chǎn)管理人接管破產(chǎn)債務(wù)人時(shí)其管理下的財(cái)產(chǎn)；后者指應(yīng)依破產(chǎn)程序分配給破產(chǎn)債權(quán)人的破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。破產(chǎn)管理人需對(duì)破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理、變價(jià)等工作，并支付破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，才可組成可供破產(chǎn)分配的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。 清理破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是管理人掌握破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)的重要手段，是對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變價(jià)、分配的重要前提。清理工作主要是理順破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)關(guān)系，查清破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)和數(shù)額和排除不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)。具體包括：（1）詢問(wèn)破產(chǎn)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)和業(yè)務(wù)狀況，編制債權(quán)債務(wù)清冊(cè)和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；（2）追回破產(chǎn)債務(wù)人的投資者沒(méi)有繳納的出資額；（3）收回被他人占有的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)；（4）追回破產(chǎn)債務(wù)人的對(duì)外債權(quán)。4變價(jià)、分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。變價(jià)、分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是清算工作的核心內(nèi)容，分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是破產(chǎn)程序的最終目的。為使債權(quán)人獲得公平清償，就必須通過(guò)估價(jià)、變賣(mài)等程序使破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)盡可能地變現(xiàn)。管理人履行這一職責(zé)所要做的主要工作有：（1）對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。（2）依法定方法變賣(mài)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。（3）制定破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案，進(jìn)行分配。（4）財(cái)產(chǎn)分配完畢后，報(bào)請(qǐng)法院終結(jié)破產(chǎn)程序并辦理破產(chǎn)債務(wù)人的注銷(xiāo)登記。 第三節(jié) 撤銷(xiāo)權(quán)和追回權(quán)一、撤銷(xiāo)權(quán)(一)概述撤銷(xiāo)權(quán)又稱否認(rèn)權(quán)，是指管理人請(qǐng)求法院對(duì)破產(chǎn)債務(wù)人在受理破產(chǎn)案件前法定期限內(nèi)實(shí)施的損害破產(chǎn)關(guān)系人利益的行為予以撤銷(xiāo)的權(quán)利。撤銷(xiāo)權(quán)只能由管理人以訴訟的方式向法院為之。在訴訟中，管理人為原告，承擔(dān)舉證責(zé)任。 撤銷(xiāo)權(quán)的行使將產(chǎn)生兩個(gè)法律后果：一是使損害債權(quán)人利益的行為歸于無(wú)效；二是使因該行為取得的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利回歸債務(wù)人。正因?yàn)槿绱耍蜂N(xiāo)權(quán)是行使追回權(quán)的前提，追回權(quán)是撤銷(xiāo)權(quán)行使的必然結(jié)果。（二）撤銷(xiāo)權(quán)的法律特征1撤銷(xiāo)權(quán)的行使主體是管理人。管理人行使撤銷(xiāo)權(quán)時(shí)，應(yīng)以原告的身份向法院起訴，并須舉證證明破產(chǎn)人的行為損害了債權(quán)人的利益。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第31. 32條的規(guī)定，管理人有權(quán)行使這一權(quán)利。債權(quán)人在知悉危害債權(quán)的行為時(shí)可以提出異議，這種異議可以成為管理人主張撤銷(xiāo)權(quán)的證據(jù)材料，管理人應(yīng)就異議的調(diào)查情況向債權(quán)人會(huì)議作出通報(bào)。2撤銷(xiāo)權(quán)是管理人的法定職責(zé)。管理人在發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有法律禁止的處分行為時(shí)，不僅有權(quán)而且必須主動(dòng)行使撤銷(xiāo)權(quán)，否認(rèn)其行為的效力。3可撤銷(xiāo)的行為一般發(fā)生于法院受理破產(chǎn)案件前的法定期間內(nèi)。之所以規(guī)定可撤銷(xiāo)的行為應(yīng)發(fā)生于法院受理破產(chǎn)案件前的法定期間內(nèi)，一是為了避免任意擴(kuò)大撤銷(xiāo)的范圍而妨害交易安全，影響經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定，二是由于在受理破產(chǎn)案件后，管理人接管破產(chǎn)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，使得破產(chǎn)債務(wù)人在客觀上不可能非法處分其財(cái)產(chǎn)。企業(yè)破產(chǎn)法區(qū)分兩類(lèi)情形分別規(guī)定了案件受理前的1年和6個(gè)月內(nèi)兩種期間。同時(shí)，還規(guī)定了一類(lèi)不受期間限制的可以撤銷(xiāo)的行為，即發(fā)生為逃避債務(wù)而隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)和虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)兩種行為，不論何時(shí)發(fā)生，均為無(wú)效。4撤銷(xiāo)權(quán)的行使沒(méi)有固定的除斥期間。由于撤銷(xiāo)權(quán)的行使期間是破產(chǎn)宣告之后，破產(chǎn)程序終結(jié)之前，換言之，它完全和破產(chǎn)清算程序同步，而沒(méi)有固定的除斥期間。需要特別提出的是企業(yè)破產(chǎn)法第123條規(guī)定：債權(quán)人發(fā)現(xiàn)有依照本法第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十六條規(guī)定應(yīng)當(dāng)追回的財(cái)產(chǎn)的，可自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起二年內(nèi)請(qǐng)求人民法院按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案進(jìn)行追加分配。這里的追回是屬于破產(chǎn)程序終結(jié)后的追加分配，由人民法院依職權(quán)進(jìn)行。（三）撤銷(xiāo)權(quán)客體的范圍企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定了三類(lèi)應(yīng)撤銷(xiāo)的行為：1人民法院受理破產(chǎn)案件前1年內(nèi)，有關(guān)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)的下列行為，管理人有權(quán)請(qǐng)求法院予以撤銷(xiāo)：無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的；以明顯不合理的價(jià)格進(jìn)行交易的；對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的；對(duì)未到期的債務(wù)提前清償?shù)模环艞墏鶛?quán)的。2人民法院受理破產(chǎn)案件前6個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人已知其不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，仍對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償，損害其他債權(quán)人利益的，管理人有權(quán)請(qǐng)求法院予以撤銷(xiāo)。但是，個(gè)別清償使破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)受益的，不在此限。3有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利的下列行為，不論何時(shí)發(fā)生，均為無(wú)效：為逃避債務(wù)而隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的；虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)的。二、追回權(quán)追回權(quán)是指根據(jù)法律規(guī)定，破產(chǎn)管理人行使撤銷(xiāo)權(quán)后取得的追回被撤銷(xiāo)行為所處分的財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第34條的規(guī)定：“因本法第三十一條、第三十二條或者第三十三條規(guī)定的行為而取得的債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，管理人有權(quán)追回?！惫芾砣顺袡?quán)追回因上述無(wú)效的、須撤銷(xiāo)的行為而取得的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利外，還有須追回如下兩類(lèi)財(cái)產(chǎn)：其一為法院受理破產(chǎn)案件后，債務(wù)人的出資人尚未完全履行出資義務(wù)的，管理人應(yīng)當(dāng)不問(wèn)出資期限而請(qǐng)求出資人繳納所認(rèn)繳的出資；其二為債務(wù)人的董事、經(jīng)理和高級(jí)管理人員利用職權(quán)獲取的非正常收入和侵占的企業(yè)財(cái)產(chǎn)，管理人應(yīng)當(dāng)追回。第四節(jié) 破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)一、破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)概述破產(chǎn)費(fèi)用是指在破產(chǎn)程序進(jìn)行過(guò)程中，為破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行以及為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理、處分等而必須隨時(shí)支付的費(fèi)用，該費(fèi)用是為了全體破產(chǎn)債權(quán)人的共同利益所支出的費(fèi)用。共益?zhèn)鶆?wù)是指在破產(chǎn)程序開(kāi)始后，為全體債權(quán)人的共同利益而負(fù)擔(dān)的債務(wù)。我們不難看出，這兩個(gè)術(shù)語(yǔ)實(shí)質(zhì)上都是共益性的債務(wù)承擔(dān)，所以，各國(guó)或地區(qū)對(duì)于破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)是否合并有不同主張。日本、美國(guó)和法國(guó)的立法均采用合并制，而德國(guó)與我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的立法則將破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)分開(kāi)規(guī)定。李永軍：破產(chǎn)法律制度，中國(guó)法制出版社2000年版，第214頁(yè)。 二、破產(chǎn)費(fèi)用的范圍根據(jù)我國(guó)破產(chǎn)法，破產(chǎn)費(fèi)用包括以下幾項(xiàng)：1管理、變價(jià)和分配債務(wù)人財(cái)產(chǎn)所發(fā)生的費(fèi)用。主要有：保管物品的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用；雇傭留守員工所支出的報(bào)酬；運(yùn)輸費(fèi)用；不動(dòng)產(chǎn)的保護(hù)和維護(hù)費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用。此外處分財(cái)產(chǎn)時(shí)發(fā)生的稅收也應(yīng)作為破產(chǎn)費(fèi)用處理。2為債權(quán)人的共同利益而進(jìn)行訴訟的費(fèi)用。管理人代表破產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行訴訟時(shí)，需交納訴訟費(fèi)，這部分費(fèi)用在起訴時(shí)應(yīng)當(dāng)從破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中優(yōu)先撥付，如果敗訴則由破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，此外聘請(qǐng)律師的費(fèi)用也應(yīng)屬此列。3管理人的報(bào)酬和執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用及其聘用工作人員的費(fèi)用。管理人及其聘用的工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，有取得報(bào)酬的權(quán)利，他們?yōu)閭鶛?quán)人的共同利益工作，故其報(bào)酬應(yīng)列為破產(chǎn)費(fèi)用。此外，他們?yōu)閳?zhí)行職務(wù)而支出的必要費(fèi)用也為破產(chǎn)費(fèi)用。4如果和解、重整失敗而轉(zhuǎn)入破產(chǎn)程序，那么在和解和重整程序中發(fā)生的費(fèi)用，也屬于破產(chǎn)費(fèi)用。三、共益?zhèn)鶆?wù)的范圍共益?zhèn)鶆?wù)包括以下幾項(xiàng)：1因管理人或者債務(wù)人請(qǐng)求對(duì)方當(dāng)事人履行雙方均未履行完畢的合同所產(chǎn)生的債務(wù)。對(duì)于雙方均未履行完畢的雙務(wù)契約，如果對(duì)于繼續(xù)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)有助益，管理人選擇履行，那么就必須將對(duì)方的債權(quán)作為共益?zhèn)鶛?quán)，否則對(duì)方難以與之交易，這對(duì)破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行具有實(shí)際意義。2為債務(wù)人繼續(xù)營(yíng)業(yè)而應(yīng)支付的勞動(dòng)報(bào)酬和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及由此產(chǎn)生的其他債務(wù)。根據(jù)我國(guó)