企業(yè)培訓(xùn)_貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)解讀

貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)解讀 大綱 第一部分貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)框架第二部分有關(guān)各方的業(yè)務(wù)流程第三部分政策法規(guī)解讀 關(guān)于貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的公告 三部門(mén)聯(lián)合公告國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局 海關(guān)總署主要內(nèi)容一 改革貨物貿(mào)易外匯管理方式二 對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類管理三 調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程四 簡(jiǎn)化出口退稅憑證五 出口收匯逾期未核銷業(yè)務(wù)的處理六 加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管 貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程 外匯局版 貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程 銀企版 貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)管理規(guī)定 保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法 及其操作規(guī)程 第二部分改革后各方的業(yè)務(wù)流程 企業(yè)金融機(jī)構(gòu)外匯監(jiān)管部門(mén) 企業(yè)的權(quán)利和義務(wù) 企業(yè)享有的權(quán)利 國(guó)家對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制 企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外 取消對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理 企業(yè)依法履行如下義務(wù) 貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí) 合法的交易基礎(chǔ) 與貨物進(jìn)出口應(yīng)當(dāng)一致 按照外匯局分類管理要求 向銀行提交相關(guān)資料辦理貿(mào)易外匯收支 向外匯局進(jìn)行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報(bào)告 接受并配合外匯局對(duì)本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查 完成國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)與貨物貿(mào)易外匯收支信息申報(bào) 外匯局的職責(zé) 外匯管理業(yè)務(wù)流程變化 1 以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為基礎(chǔ) 2 以現(xiàn)場(chǎng)核查和分類管理為主要手段 3 保留了針對(duì)部分業(yè)務(wù)的事前措施 如電子數(shù)據(jù)核查 外匯局逐筆審核等 4 對(duì)企業(yè) 銀行進(jìn)行外匯檢查 對(duì)違規(guī)企業(yè)和銀行依法進(jìn)行處罰 第三部分政策法規(guī)解讀 一 名錄登記和輔導(dǎo)期管理 對(duì)應(yīng)教材 企業(yè)主體管理主要內(nèi)容 一 名錄登記管理 二 名錄變更管理 三 名錄注銷管理 四 輔導(dǎo)期企業(yè)管理 一 名錄登記管理1 具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的名錄登記 1 貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書(shū) 2 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū) 3 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 或 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 副本 4 中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證 5 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表 依法不需要辦理備案登記的可提交 中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 或 中華人民共和國(guó)臺(tái) 港 澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 等 6 外匯局要求提供的其他材料 一 名錄登記管理2 無(wú)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)的名錄登記登記時(shí)可按具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理名錄登記規(guī)定提供材料 但免于提交 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表 或 中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 或 中華人民共和國(guó)臺(tái) 港 澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 3 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的名錄登記 保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證 確認(rèn)書(shū) 4 個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的名錄登記比照具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理 5 名錄公布外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國(guó)企業(yè)名錄信息 金融機(jī)構(gòu)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢?nèi)珖?guó)企業(yè)名錄信息 金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理名錄登記手續(xù) 專題 企業(yè)標(biāo)識(shí)管理 企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理用途 挑出特殊業(yè)務(wù)企業(yè) 不納入自動(dòng)的總量篩選特殊標(biāo)識(shí)類型輔導(dǎo)期企業(yè)標(biāo)識(shí) 手工設(shè)置特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)標(biāo)識(shí) 根據(jù)勾選結(jié)果自動(dòng)設(shè)置特種商品經(jīng)營(yíng)企業(yè)標(biāo)識(shí)來(lái)料加工企業(yè)標(biāo)識(shí)對(duì)外承包工程企業(yè)標(biāo)識(shí)專營(yíng)保稅倉(cāng)庫(kù)企業(yè)標(biāo)識(shí)大型運(yùn)輸工具維修企業(yè)標(biāo)識(shí)對(duì)臺(tái)小額貿(mào)易企業(yè)標(biāo)識(shí)差異化管理企業(yè)標(biāo)識(shí) 手工設(shè)置 專題 企業(yè)特殊標(biāo)識(shí)管理 聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)管理用途 專項(xiàng)監(jiān)測(cè)和分類管理的參考 納入總量篩選聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)類型 總局管理海關(guān)分類標(biāo)識(shí) 自動(dòng)設(shè)置稅務(wù)分類標(biāo)識(shí) 自動(dòng)設(shè)置有商務(wù)不良記錄企業(yè)標(biāo)識(shí)有工商不良記錄企業(yè)標(biāo)識(shí)外匯局負(fù)面信息披露企業(yè)標(biāo)識(shí)其他聯(lián)合監(jiān)管專用標(biāo)識(shí)如需新增標(biāo)識(shí)類型 書(shū)面形式向總局申請(qǐng) 手工設(shè)置 二 名錄變更管理1 變更的事項(xiàng) 企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 法定代表人 注冊(cè)資本 公司類型 經(jīng)營(yíng)范圍或聯(lián)系方式 2 辦理時(shí)限 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi) 到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù) 3 提交材料 1 名錄變更申請(qǐng)書(shū) 2 相應(yīng)變更文件或證明 3 變更后的 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 或 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 副本 4 外匯局要求的其他材料 三 名錄注銷管理1 企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)注銷名錄發(fā)生情況 1 終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易 2 被工商管理部門(mén)注銷或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照 3 被商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán) 辦理時(shí)限 30天內(nèi) 辦理方式 主動(dòng)到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù) 提交材料 持注銷名錄申請(qǐng)書(shū)及相關(guān)部門(mén)文件或證明 終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易的除外 原件及復(fù)印件 三 名錄注銷管理2 外匯局強(qiáng)制注銷企業(yè)名錄管理發(fā)生情況 企業(yè)終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易 被工商管理部門(mén)注銷或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照 被商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán) 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù) 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí) 通過(guò)企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系 外匯局認(rèn)定的其他情況 處理方式 外匯局可通過(guò)一系列方式確定企業(yè)存在規(guī)定情況 并注銷其名錄 四 輔導(dǎo)期企業(yè)管理對(duì)象 新列入名錄的企業(yè)標(biāo)識(shí)處理 外匯局為企業(yè)辦理名錄登記時(shí) 在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中手工設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識(shí) 輔導(dǎo)期結(jié)束后監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)刪除該標(biāo)識(shí) 輔導(dǎo)期時(shí)間 起始日期為名錄登記當(dāng)日 截止日期為企業(yè)列入名錄后發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起第90天 管理方式 管理 服務(wù)外匯局對(duì)輔導(dǎo)期企業(yè)進(jìn)行政策法規(guī)和系統(tǒng)操作等輔導(dǎo) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi) 到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)書(shū)面報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況 四 輔導(dǎo)期企業(yè)管理注意事項(xiàng) 1 輔導(dǎo)期企業(yè)企業(yè)未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)的 外匯局可將其列為B類企業(yè) 2 輔導(dǎo)期企業(yè)不納入總量核查 外匯局對(duì)其實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測(cè) 3 注銷名錄后 經(jīng)申請(qǐng)?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè) 視為新列入名錄企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理 對(duì)于因誤操作造成名錄被注銷的可重新進(jìn)行名錄登記操作 該企業(yè)無(wú)需納入輔導(dǎo)期管理 二 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)管理 對(duì)應(yīng)教材 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核目錄 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍核查信息的申報(bào)和管理出口收入待核查賬戶管理貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核 貿(mào)易外匯收支管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍 貨物貿(mào)易外匯管理指引 第十三條本指引所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括 從境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款 向境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款 從離岸賬戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款 向離岸賬戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 貿(mào)易外匯收支管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 核查信息的申報(bào)和管理申報(bào)單證管理 1 向境外付款 包括向離岸賬戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款 的 填寫(xiě) 境外匯款申請(qǐng)書(shū) 或 對(duì)外付款 承兌通知書(shū) 2 向境內(nèi)付款的 填寫(xiě) 境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū) 或 境內(nèi)付款 承兌通知書(shū) 3 從境外收款的 包括從離岸賬戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款 填寫(xiě) 涉外收入申報(bào)單 4 從境內(nèi)收款的 填寫(xiě) 境內(nèi)收入申報(bào)單 注意事項(xiàng) 遺失申報(bào)單證的 企業(yè)可以憑書(shū)面說(shuō)明在金融機(jī)構(gòu)辦理申報(bào)單證補(bǔ)辦手續(xù) 金融機(jī)構(gòu)在補(bǔ)辦申報(bào)單證上標(biāo)注 補(bǔ)辦 字樣 貿(mào)易外匯收支管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 核查信息的申報(bào)和管理貿(mào)易外匯收入 支出 信息申報(bào)管理1 企業(yè)申報(bào)的貿(mào)易外匯收入 支出 信息可分為如下部分 1 向境外收 付 款 基礎(chǔ)信息 申報(bào)信息和貿(mào)易收 付 款核查專用信息 2 向境內(nèi)收 付 款 基礎(chǔ)信息和貿(mào)易收 付 款核查專用信息 2 申報(bào)單證主要要素填寫(xiě)規(guī)范3 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于收款后5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí) 準(zhǔn)確 完整地通過(guò)國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)向外匯局報(bào)送貿(mào)易收款核查信息 4 對(duì)于出口保理和福費(fèi)廷業(yè)務(wù) 待實(shí)際從境外收款后按照國(guó)際收支相關(guān)規(guī)定進(jìn)行涉外收入申報(bào) 企業(yè)無(wú)需進(jìn)行境內(nèi)收匯申報(bào) 注意事項(xiàng) 企業(yè)發(fā)現(xiàn)已申報(bào)核查信息有誤的 應(yīng)及時(shí)通知金融機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行修改或刪除 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將修改后的正確信息重新傳送至外匯局 貿(mào)易外匯收支管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 出口收入待核查賬戶管理保留待核查帳戶企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶 收支范圍 待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入 含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入 不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款 支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出 待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn) 賬戶資金按活期存款計(jì)息 待核查賬戶的開(kāi)立 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開(kāi)立待核查賬戶時(shí) 應(yīng)通過(guò)外匯賬戶信息交互平臺(tái) 查詢?cè)撈髽I(yè)是否已在開(kāi)戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記 對(duì)于基本信息已登記的企業(yè) 金融機(jī)構(gòu)可直接為其開(kāi)立待核查賬戶 貿(mào)易外匯收支管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 出口收入待核查賬戶管理改革前 后待核查賬戶管理的變化 1 金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài) 再依據(jù)企業(yè)分類狀態(tài)此辦理結(jié)匯和劃轉(zhuǎn) A類企業(yè) 除退匯應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理外 金融機(jī)構(gòu)可直接為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù) B類企業(yè) 金融機(jī)構(gòu)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查 通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減企業(yè)對(duì)應(yīng)的出口可收匯額度后 方可為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù) 超過(guò)出口可收匯額度的 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 以下簡(jiǎn)稱 登記表 辦理 C類企業(yè) 金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的 登記表 及相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù) 2 出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金 在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí) 均無(wú)需進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶 可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 貿(mào)易外匯收支管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 出口收入待核查賬戶管理改革前 后待核查賬戶管理的變化待核查賬戶資金錯(cuò)誤入賬處理 1 屬于待核查賬戶收入范圍的資金誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)說(shuō)明 為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù) 2 服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的 金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)企業(yè)說(shuō)明及相關(guān)合同 發(fā)票等有關(guān)單證 直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù) 3 出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的 金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù) 4 資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的 金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的 登記表 為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù) 貿(mào)易外匯收支管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)審核1 基本要求 1 企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算 2 提前購(gòu)匯 3 一致性原則 企業(yè)應(yīng)按 誰(shuí)出口誰(shuí)收匯 誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯 原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 國(guó)家另有規(guī)定的情況除外 代理進(jìn)口 出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯 收匯 代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下 委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方 也可由代理方購(gòu)匯 代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下 代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方 也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方 對(duì)于貿(mào)易收匯的退匯支付 境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人 境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人 對(duì)于貿(mào)易付匯的退匯收入 境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人 境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人 2 貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)分類審核3 注意事項(xiàng) B C類企業(yè)部分業(yè)務(wù)準(zhǔn)入受限 三 企業(yè)報(bào)告管理 企業(yè)報(bào)告的重要性 及時(shí)的溝通平臺(tái) 業(yè)務(wù)特殊性 突發(fā)情況貿(mào)易信貸統(tǒng)計(jì) 監(jiān)測(cè)和管理的基礎(chǔ)提高總量篩選精度報(bào)告類型按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動(dòng)性按報(bào)告方式分網(wǎng)上報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 貿(mào)易信貸貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易輔導(dǎo)期主體不一致差額其他特殊交易 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 貿(mào)易信貸報(bào)告報(bào)告內(nèi)容網(wǎng)上報(bào)告報(bào)告的含義 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 貿(mào)易信貸報(bào)告義務(wù)性報(bào)告范圍A類企業(yè)30天以上 不含 的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款 90天以上 不含 的延期收款或延期付款B類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款 監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上 不含 的延期收款或延期付款C類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款 監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上 不含 的延期收款或延期付款B C類企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制 不準(zhǔn)做就不要報(bào)告B類企業(yè)不得辦理90天以上 不含 的延期收款 延期付款業(yè)務(wù) C類企業(yè)不得辦理90天以上 不含 的延期收款 延期付款及托收業(yè)務(wù) 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 報(bào)告日期 30天內(nèi)報(bào)告修改 刪除 調(diào)整 天內(nèi) 天后注意事項(xiàng) 網(wǎng)上報(bào)告超過(guò)期限的進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 非義務(wù)性報(bào)告范圍的貿(mào)易信貸可選擇主動(dòng)性報(bào)告 報(bào)告之間的互斥 已用于貿(mào)易融資報(bào)告 差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告 參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 人民幣結(jié)算問(wèn)題特殊監(jiān)管區(qū)域參照辦理加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè) 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 貿(mào)易融資報(bào)告 網(wǎng)上報(bào)告遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告 遠(yuǎn)期 的含義 信用證承兌日期與付款日期時(shí)間間隔在90天以上海外代付業(yè)務(wù)報(bào)告 天 不含 以上其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告 造成進(jìn)口付匯日期遲于貨物進(jìn)口日期 天以上的銀行所提供的信用信貸 C類企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制 不得辦理90天以上 不含 遠(yuǎn)期信用證 含展期 海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 報(bào)告日期 30天內(nèi)報(bào)告修改 刪除 調(diào)整 天內(nèi) 天后注意事項(xiàng) 網(wǎng)上報(bào)告超過(guò)期限的進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 天以內(nèi)的進(jìn)口貿(mào)易融資可選擇主動(dòng)性報(bào)告 表外業(yè)務(wù)報(bào)告 不包括表內(nèi)貿(mào)易融資 報(bào)告之間的互斥 已用于貿(mào)易信貸報(bào)告 差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行貿(mào)易融資報(bào)告 參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 人民幣結(jié)算問(wèn)題特殊監(jiān)管區(qū)域參照辦理加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè) 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告 網(wǎng)上報(bào)告義務(wù)性報(bào)告的期限 金額 90天 等值50萬(wàn)美元 C類企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制 類企業(yè)不得辦理同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò) 不含 的業(yè)務(wù) 存在一種特殊情況 類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù) 報(bào)告日期 30天內(nèi)報(bào)告修改 刪除 調(diào)整注意事項(xiàng) 網(wǎng)上報(bào)告超過(guò)期限的進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 非義務(wù)性報(bào)告范圍內(nèi)的可選擇主動(dòng)性報(bào)告 報(bào)告之間的互斥 已用于差額報(bào)告的數(shù)據(jù)不可進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支報(bào)告 參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè) 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 輔導(dǎo)期報(bào)告 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告義務(wù)性報(bào)告 輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日?qǐng)?bào) 進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表 管理方式 設(shè)定抽查比例 定期抽查對(duì)于抽查范圍內(nèi)的企業(yè) 外匯局可按下列原則處理 若報(bào)告數(shù)據(jù)逐筆對(duì)應(yīng) 進(jìn)一步審查企業(yè)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)情況與報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符 若不相符可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè) 若報(bào)告數(shù)據(jù)無(wú)法逐筆對(duì)應(yīng) 進(jìn)一步審查企業(yè)已報(bào)告的貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與無(wú)法對(duì)應(yīng)的輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符以及不相符是否存在合理性等 若不相符且不具合理性 可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè) 注意事項(xiàng) 輔導(dǎo)期內(nèi) 比照 類企業(yè)有關(guān)各項(xiàng)義務(wù)性報(bào)告及主動(dòng)性報(bào)告規(guī)定辦理 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 報(bào)告違規(guī)處理對(duì)于符合規(guī)定的貿(mào)易信貸 貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)等義務(wù)性報(bào)告 企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行的 外匯局按下列原則處理 1 對(duì)于按規(guī)定應(yīng)報(bào)告而未報(bào)告的 若因企業(yè)自身原因造成 可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè) 2 對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的 外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 若因企業(yè)自身原因造成逾期 可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè) 3 對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的 可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè) 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 主體不一致報(bào)告 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告 30天內(nèi)符合條件 因企業(yè)分立 合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致 捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致 經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況 單證審查要求 情況說(shuō)明 說(shuō)明貿(mào)易主體不一致的原因 需要報(bào)告的收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱 企業(yè)所屬外匯局 相應(yīng)的收匯金額或進(jìn)口金額 出口合同或進(jìn)口合同 收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單 捐贈(zèng)協(xié)議 僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供 相關(guān)部門(mén)出具的分立 合并證明文件 僅企業(yè)分立 合并的提供 外匯局要求的其他材料 企業(yè)超過(guò)規(guī)定期限報(bào)告的 還應(yīng)書(shū)面說(shuō)明未能及時(shí)報(bào)告的原因 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 主體不一致報(bào)告 企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告的 外匯局可按下列原則處理 1 對(duì)于逾期報(bào)告的 外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后 將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 2 對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的 可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè) 注意事項(xiàng) 報(bào)告之間的互斥 對(duì)于已進(jìn)行貿(mào)易信貸 貿(mào)易融資 轉(zhuǎn)口貿(mào)易或差額的收匯或進(jìn)口 不得再進(jìn)行貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 已報(bào)告的只能由原報(bào)告企業(yè)向所在地外匯局申請(qǐng)撤銷 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 差額報(bào)告 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告 30天符合條件 包括但不限于 商品國(guó)際市場(chǎng)行情變動(dòng) 商品質(zhì)量問(wèn)題 動(dòng)物及鮮貨產(chǎn)品變質(zhì) 腐爛 非正常死亡或損耗 自然災(zāi)害 戰(zhàn)爭(zhēng) 國(guó)家緊急政策等不可抗力因素 境外交易商破產(chǎn) 關(guān)閉 解散 匯率變動(dòng) 溢短裝 實(shí)物投資 實(shí)物外債 境外金融機(jī)構(gòu)提供進(jìn)口買方信貸 運(yùn)保費(fèi) 雜費(fèi)等進(jìn)口貿(mào)易從屬費(fèi) 金屬礦砂等大宗散裝貨物進(jìn)口 現(xiàn)鈔結(jié)算 郵寄物品 修改 刪除 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 差額報(bào)告 企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的 外匯局可按下列原則處理 1 對(duì)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的 外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后 將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 2 對(duì)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的 可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè) 注意事項(xiàng) 報(bào)告之間的互斥 對(duì)于已進(jìn)行貿(mào)易信貸 貿(mào)易融資或轉(zhuǎn)口貿(mào)易的收匯或進(jìn)口 不得再進(jìn)行差額業(yè)務(wù)報(bào)告 參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 加大審核頻繁修改數(shù)據(jù)和金額較大的企業(yè) 企業(yè)報(bào)告管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 其他特殊交易報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告 可網(wǎng)上報(bào) 可現(xiàn)場(chǎng)報(bào)符合條件 單證審查要求修改 刪除注意事項(xiàng) 不參與調(diào)整用于總量核查指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 不納入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè) 定期查看 加大審核報(bào)告金額較大或顯著影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配的企業(yè) 通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 歷次監(jiān)測(cè)記錄 模塊記錄備查 天以上海外代付 四 貿(mào)易外匯收支的登記管理 企業(yè)登記管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 登記類別C類企業(yè)B類企業(yè)超額度其他 類轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例或超期限收入登記 類90天以上延期付款登記 特定條件 類90天以上延期收款登記 特定條件 超期限或無(wú)法原路退匯登記待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記其他業(yè)務(wù)登記 企業(yè)登記管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 企業(yè)在外匯局辦理登記手續(xù)環(huán)節(jié) 企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)辦理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 金融機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)提交的 登記表 在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢并核對(duì)相應(yīng) 登記表 電子信息 在 登記表 有效期內(nèi) 按 登記表 注明的業(yè)務(wù)類別 結(jié)算方式和 外匯局登記情況 在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù) 并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端簽注 登記表 使用情況 超期限或無(wú)法原路退匯 超可收匯額度的貿(mào)易外匯收入超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例或超期限收入90天以上延期付款 收款登記超期限或無(wú)法原路退匯 逐筆貿(mào)易外匯收入逐筆貿(mào)易外匯支出 企業(yè)登記管理 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 登記表 的使用使用范圍 只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用 可分次使用 可簽注多筆收付匯信息 有效期 個(gè)月B類企業(yè) 登記表 與電子數(shù)據(jù)核查的關(guān)系 五 電子數(shù)據(jù)核查 聯(lián)網(wǎng)核查管理思路的繼承與發(fā)展 事前風(fēng)險(xiǎn)控制思路 總量額度 逐筆扣減特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)整合 提高核查效率只針對(duì)B類企業(yè) 減輕正常企業(yè)負(fù)擔(dān)總量額度管理 簡(jiǎn)化審核流程實(shí)施主體 金融機(jī)構(gòu)核查時(shí)點(diǎn) B類企業(yè)付匯 開(kāi)證 出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出 核查要求 查詢余額 錄入 本次核注金額 和 本次核注幣種 欄 供監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng) 電子數(shù)據(jù)核查 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 進(jìn)出口可收 付匯額度調(diào)整1 條件 1 業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)超過(guò)預(yù)期 2 結(jié)算方式發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化 3 貿(mào)易信貸結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整 4 貿(mào)易融資結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整 5 貿(mào)易收付款模式發(fā)生重大調(diào)整 6 行業(yè)類型或主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍發(fā)生重大調(diào)整 7 外匯局認(rèn)定的其他情況 2 辦理程序 企業(yè)應(yīng)持書(shū)面申請(qǐng) 說(shuō)明具體的調(diào)整原因 調(diào)整金額 和相關(guān)證明材料到所在地外匯局辦理申請(qǐng)手續(xù) 外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后 通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)加或扣減相應(yīng)金額的出口可收匯額度或進(jìn)口可付匯額度 3 注意事項(xiàng) 對(duì)于已通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)增加出口可收匯額度或進(jìn)口可付匯額度的 外匯局不再對(duì)企業(yè)出具相應(yīng)業(yè)務(wù)的 登記表 額度調(diào)增或調(diào)減后 外匯局均告知相關(guān)企業(yè) 電子數(shù)據(jù)核查 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 額度不足 憑 登記表 無(wú)需電子數(shù)據(jù)核查核注發(fā)生錯(cuò)誤 金融機(jī)構(gòu)可自核注之日起15日 含 內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端進(jìn)行撤銷操作 系統(tǒng)自動(dòng)記錄備查 特殊情況處理出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支現(xiàn)鈔結(jié)匯 登記表 注明 需電子數(shù)據(jù)核查 六 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 總量核查指標(biāo) 1 總量差額指標(biāo) 進(jìn)口額 收匯額 付匯額 出口額 總量差額 收匯額 付匯額 出口額 進(jìn)口額 順收順差缺口 進(jìn)口額 付匯額 收匯額 出口額 分項(xiàng)差額 2 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 3 4 注意事項(xiàng) 的計(jì)算范圍為核查月倒推12個(gè)月 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 重點(diǎn)企業(yè)監(jiān)測(cè)結(jié)果處理監(jiān)測(cè)指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離 連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的 可人工確定為現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè) 經(jīng)一段時(shí)期的持續(xù)監(jiān)測(cè)后排除疑點(diǎn)且指標(biāo)恢復(fù)正常的 可人工解除重點(diǎn)監(jiān)測(cè) B類或C類企業(yè)監(jiān)管期滿 綜合評(píng)估正常 由監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)解除重點(diǎn)監(jiān)測(cè) 暫時(shí)難以作出判斷的 繼續(xù)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè) 密切跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展 七 現(xiàn)場(chǎng)核查 現(xiàn)場(chǎng)核查 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查對(duì)象 重點(diǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)論中確定為 列入現(xiàn)場(chǎng)核查 的企業(yè) 主要是可疑程度較高 涉嫌金額較大 涉嫌情節(jié)嚴(yán)重的企業(yè) 現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)通知 1 通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)制發(fā) 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 2 企業(yè)簽收反饋 系統(tǒng)企業(yè)端 現(xiàn)場(chǎng) 3 企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋的處理 4 企業(yè)無(wú)法聯(lián)系的處理 5 企業(yè)數(shù)據(jù)包的下載 30天內(nèi) 30天外 現(xiàn)場(chǎng)核查 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明 企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查方式 1 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料 2 約見(jiàn)被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 3 現(xiàn)場(chǎng)查閱 復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料 4 外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式 企業(yè)報(bào)告時(shí)間 10個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面報(bào)告 格式參考教材P