信用社（銀行）年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法.doc

信用社（銀行）年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法為了科學(xué)合理地評(píng)價(jià)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理工作成果，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)農(nóng)村信用社提升經(jīng)營(yíng)和管理水平，推進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。一、考核對(duì)象及方式（一）考核對(duì)象為全省107家縣（市、區(qū)）聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行，下同），西安市13家聯(lián)社由省聯(lián)社直接考核，其余聯(lián)社由各辦事處提出初審意見(jiàn)，于次年1月18日前上報(bào)省聯(lián)社；省聯(lián)社有關(guān)部門復(fù)審后提出考核意見(jiàn)，提交考核領(lǐng)導(dǎo)小組審定。（二）考核指標(biāo)以省聯(lián)社下達(dá)各辦事處及西安市各縣（區(qū)）聯(lián)社經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃為依據(jù)。各辦事處應(yīng)將省聯(lián)社下達(dá)計(jì)劃及時(shí)分解落實(shí)到各縣（市、區(qū)）聯(lián)社，并于當(dāng)年3月底前上報(bào)省聯(lián)社審核備案。（三）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核實(shí)行績(jī)效掛鉤，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。（四）考核期內(nèi)如遇重大政策性因素變動(dòng)影響，需對(duì)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的，由省聯(lián)社以正式文件予以明確。各辦事處需對(duì)轄內(nèi)聯(lián)社經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的，必須于當(dāng)年10月底前上報(bào)省聯(lián)社審核同意。（五）考核結(jié)果認(rèn)定：省聯(lián)社成立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)年度考核工作領(lǐng)導(dǎo)小組，季鈞為同志任組長(zhǎng)，文瑞盈、陳又林同志任副組長(zhǎng)，成員由省聯(lián)社各部（室、中心）負(fù)責(zé)人組成?？己斯ぷ鲗?shí)行分工負(fù)責(zé)制，各相關(guān)部門分別負(fù)責(zé)具體指標(biāo)體系的設(shè)置、測(cè)算、核定、計(jì)分和解釋，最后由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)整理匯總，提交考核領(lǐng)導(dǎo)小組審定。二、指標(biāo)體系及計(jì)分（一）業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)（15分）1、存款增長(zhǎng)額指標(biāo)（3分）：年度存款增長(zhǎng)額完成指標(biāo)的記滿分，否則不得分。2、存、貸比指標(biāo)（4分）：年末存貸比控制在75%（含）以內(nèi)（農(nóng)村合作銀行為80%）的記滿分，超比例的不得分。3、新增農(nóng)貸占比指標(biāo)（4分）：完成指標(biāo)的記滿分；未完成的按完成比例得分；有意調(diào)整科目的不得分。4、中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率指標(biāo)（4分）中間業(yè)務(wù)收入包括手續(xù)費(fèi)收入和其他營(yíng)業(yè)收入。中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率在40（含）或增長(zhǎng)額在10萬(wàn)元（含）以上的記滿分；增長(zhǎng)率在20（含）或增長(zhǎng)額在5萬(wàn)元（含）以上的得2分；否則不得分。中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)額本年實(shí)績(jī)上年實(shí)績(jī)中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率（本年實(shí)績(jī)上年實(shí)績(jī)）/上年實(shí)績(jī)100%（二）資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)（40分）以下各項(xiàng)指標(biāo)均按貸款五級(jí)分類結(jié)果考核。1、不良貸款余額凈降指標(biāo)（15分）：完成余額凈降總額計(jì)劃得滿分；未完成的按完成比例得分；超額完成的每多完成計(jì)劃的10%或絕對(duì)額每多下降200萬(wàn)元加1分（以上兩種情況取最高分，不重復(fù)加分），最多加5分；年末不降反升的不得分，并按余額增加額占余額凈降額計(jì)劃的比例倒扣分，每增加10%倒扣1分，最多扣6分。2、不良貸款現(xiàn)金收回指標(biāo)（8分）：完成現(xiàn)金收回計(jì)劃得滿分；未完成的按完成比例得分；超額完成的每多收回100萬(wàn)元加1分，最多加3分。現(xiàn)金收回僅指實(shí)際的資金收回，通過(guò)以物抵債以及借新還舊、還舊借新等盤(pán)活、轉(zhuǎn)貸形式或核銷方式降低的不良貸款額不計(jì)入現(xiàn)金收回。3、不良貸款占比控制指標(biāo)（4分）：控制在計(jì)劃內(nèi)的記滿分；超計(jì)劃的每超0.5個(gè)百分點(diǎn)扣1分，直至扣完。資產(chǎn)質(zhì)量較好的聯(lián)社，年末不良貸款占比控制在4.5%（含）以內(nèi)的，以上三項(xiàng)指標(biāo)可記滿分27分。并按不良貸款余額凈降指標(biāo)的加分規(guī)定加分，最多加6分。4、新增不良貸款控制率指標(biāo)（3分）（1）當(dāng)年新增不良貸款占比控制在1.5%（含）以內(nèi)的記1分；超過(guò)的不得分，并且每超0.1個(gè)百分點(diǎn)倒扣1分，最多倒扣2分。（2）2004年以來(lái)新增不良貸款占比持續(xù)控制在4.5%（含）以內(nèi)的記2分；超過(guò)的不得分，并且每超1個(gè)百分點(diǎn)倒扣1分，最多倒扣3分。各聯(lián)社必須如實(shí)建立“當(dāng)年新增貸款”、“當(dāng)年新增不良貸款”、“2004年以來(lái)新增貸款”、“2004年以來(lái)新增不良貸款”以及“當(dāng)年不良貸款現(xiàn)金收回” 臺(tái)賬，依此作為年度考核依據(jù)，否則不得分。5、貸款損失準(zhǔn)備充足率指標(biāo)（10分）該指標(biāo)反映貸款預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備提取的充足程度，考核得分包括貸款損失準(zhǔn)備充足率額度得分（6分）和貸款損失準(zhǔn)備充足率增長(zhǎng)得分（4分），其中額度得分最多加2分，增長(zhǎng)得分最多加3分。貸款損失準(zhǔn)備充足率達(dá)到100的，該項(xiàng)指標(biāo)得15分。（1）貸款損失準(zhǔn)備充足率“1291呆賬準(zhǔn)備”科目余額/貸款預(yù)計(jì)損失額100%貸款預(yù)計(jì)損失額=關(guān)注類貸款2%+次級(jí)類貸款25%可疑類貸款50%損失類貸款100%（2）貸款損失準(zhǔn)備充足率指標(biāo)得分貸款損失準(zhǔn)備充足率額度得分貸款損失準(zhǔn)備充足率增長(zhǎng)得分貸款損失準(zhǔn)備充足率額度得分各聯(lián)社本年末實(shí)績(jī)/全省本年末平均水平6分貸款損失準(zhǔn)備充足率增長(zhǎng)得分(本年末實(shí)績(jī)-上年末實(shí)績(jī))/(上年末實(shí)績(jī)30)4分（三）費(fèi)用控制指標(biāo)（12分）1、費(fèi)用增幅控制（2分）：與上年度相比營(yíng)業(yè)費(fèi)用增幅和手續(xù)費(fèi)支出增幅均低于營(yíng)業(yè)收入增幅的記滿分，否則不得分。2、費(fèi)用比例控制（10分）：綜合費(fèi)用率指標(biāo)控制在計(jì)劃內(nèi)的記滿分，每超計(jì)劃0.6個(gè)百分點(diǎn)扣1分，直至扣完。（四）經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)（33分）1、考核利潤(rùn)指標(biāo)（24分）：完成考核利潤(rùn)指標(biāo)的記滿分。按照利潤(rùn)計(jì)劃金額大、比例小，金額小、比例大的原則進(jìn)行加、減分（詳見(jiàn)附件2），最多加9分，扣分直至扣完。下達(dá)虧損控制額計(jì)劃的，按相同辦法和比例進(jìn)行反向計(jì)分。考核利潤(rùn)指標(biāo)時(shí)必須保證各項(xiàng)提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)足額提取，定期存款應(yīng)付利息備付率、呆賬準(zhǔn)備率等不低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?？己藭r(shí)下列因素影響要對(duì)賬面利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整：（1）因核銷呆賬而增提的呆賬準(zhǔn)備金，以及當(dāng)年新增風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備超過(guò)1%的部分視同利潤(rùn)計(jì)算，反之從利潤(rùn)中扣減。（2）表內(nèi)應(yīng)收利息較年初減少數(shù)視同利潤(rùn)增加，反之從利潤(rùn)中扣減。（3）當(dāng)年新增定期存款計(jì)提的應(yīng)付利息超過(guò)規(guī)定備付率的部分視同利潤(rùn)計(jì)算，反之從利潤(rùn)中扣減。按規(guī)定降低年初定期存款備付率而增加的利潤(rùn)在考核中予以扣除。（4）固定資產(chǎn)折舊按分類折舊率足額提取，未提足的從利潤(rùn)中扣減。（5）央行專項(xiàng)票據(jù)利息收入增加的利潤(rùn)在考核時(shí)扣除。2、資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)（5分）：完成指標(biāo)的記滿分；超額完成的每超10加1分，最多加3分；未完成的較計(jì)劃每低10%扣1分，直至扣完。3、人均利潤(rùn)指標(biāo)（4分）：完成指標(biāo)的記滿分，未完成的較計(jì)劃每低5%扣1分，直至扣完。（五）綜合考核指標(biāo)1、監(jiān)察保衛(wèi)綜合考核：凡年度內(nèi)發(fā)生責(zé)任性重大經(jīng)濟(jì)、刑事案件的，依據(jù)監(jiān)察、保衛(wèi)責(zé)任書(shū)及有關(guān)規(guī)定，一般案件，根據(jù)性質(zhì)、影響程度和損失大小，倒扣考核總得分5至30分，被“一票否決”的取消評(píng)優(yōu)資格，考核等級(jí)為不合格。2、票據(jù)兌付考核：在規(guī)定的票據(jù)兌付期內(nèi)未申請(qǐng)兌付或兩次申請(qǐng)兌付都未通過(guò)的聯(lián)社，連續(xù)兩年考核為不合格。3、“一村一品”工程考核：實(shí)施“一村一品”工程的聯(lián)社，未完成農(nóng)戶貸款建檔和評(píng)級(jí)工作，當(dāng)年考核不得評(píng)為優(yōu)秀，考核分值達(dá)到優(yōu)秀的降為優(yōu)良。三、獎(jiǎng)懲辦法（一）年度綜合考核獎(jiǎng)：分四個(gè)等級(jí)，即100分（含）以上為優(yōu)秀；100分至85分（含）為優(yōu)良；85分至70分（含）為合格；70分以下為不合格。綜合考核獎(jiǎng)勵(lì)由各縣（市、區(qū)）聯(lián)社在省聯(lián)社核定的工資總額之內(nèi)，按考核結(jié)果列支。1、優(yōu)秀：聯(lián)社法人代表增發(fā)5個(gè)月基本工資；聯(lián)社班子其他成員每人增發(fā)4個(gè)月基本工資；職工按每人增發(fā)2.5個(gè)月基本工資的標(biāo)準(zhǔn)考核發(fā)放，連續(xù)三年被考核為優(yōu)秀，全體員工可以晉升一級(jí)檔案工資，依此類推。2、優(yōu)良：聯(lián)社法人代表增發(fā)4個(gè)月基本工資；聯(lián)社班子其他成員每人增發(fā)3個(gè)月基本工資；職工按每人增發(fā)2個(gè)月基本工資的標(biāo)準(zhǔn)考核發(fā)放，連續(xù)四年被考核為優(yōu)良及以上等級(jí)的，全體員工可以晉升一級(jí)檔案工資，依此類推。3、合格：不獎(jiǎng)不罰。4、不合格：聯(lián)社法人代表扣發(fā)2個(gè)月基本工資；聯(lián)社班子其他成員每人扣發(fā)1.5個(gè)月基本工資；職工每人扣發(fā)1個(gè)月基本工資。第二年考核仍不合格者，按上年扣發(fā)基本工資的基礎(chǔ)上加扣50%，依此類推?？哿P聯(lián)社法人代表及其他班子成員的工資上繳省聯(lián)社，扣罰職工的工資上繳縣聯(lián)社。（二）特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)：對(duì)年度綜合考核達(dá)到優(yōu)秀的縣（市、區(qū)）聯(lián)社，考核利潤(rùn)超計(jì)劃達(dá)到一定條件，省聯(lián)社給予聯(lián)社班子成員特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)（詳見(jiàn)附件2）。完成虧損控制計(jì)劃的，以絕對(duì)額按相同比例執(zhí)行。四、考核要求（一）各辦事處、縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)金融方針、政策，遵守國(guó)家法規(guī)法紀(jì)，合法經(jīng)營(yíng)，實(shí)事求是，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)成果的真實(shí)、準(zhǔn)確。（二）考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)或處罰均按聯(lián)社全部員工工資水平計(jì)算。各聯(lián)社根據(jù)員工業(yè)績(jī)、承擔(dān)責(zé)任大小等因素拉開(kāi)收入檔次，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣原則。（三）涉及人員調(diào)動(dòng)的，一律隨考核期末所在聯(lián)社進(jìn)行掛鉤考核。（四）凡經(jīng)考核后稽核檢查發(fā)現(xiàn)有以貸收息、虛增收入、下甩費(fèi)用等弄虛作假行為之一的，取消當(dāng)年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考評(píng)資格，考核等級(jí)為不合格。對(duì)發(fā)現(xiàn)有調(diào)整賬務(wù)、篡改報(bào)表、有意亂用會(huì)計(jì)科目等行為的，扣除相應(yīng)考核指標(biāo)的全部得分。（五）對(duì)年度考核弄虛作假的聯(lián)社要進(jìn)行全轄通報(bào)批評(píng)，對(duì)聯(lián)社班子成員進(jìn)行必要的經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，提交省聯(lián)社理事長(zhǎng)辦公會(huì)研究處置。五、本辦法自今年1月1日起執(zhí)行。附件：1、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì)算公式及說(shuō)明2、考核利潤(rùn)指標(biāo)得分計(jì)算及特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)3、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核指標(biāo)分值分布表附件1:經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì)算公式及說(shuō)明一、綜合費(fèi)用率=綜合費(fèi)用/收入總額100%1、綜合費(fèi)用=手續(xù)費(fèi)支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)支出+營(yíng)業(yè)外支出-固定資產(chǎn)折舊費(fèi)-呆賬準(zhǔn)備金2、收入總額=利息收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收支凈額手續(xù)費(fèi)收入其他營(yíng)業(yè)收入+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入表內(nèi)應(yīng)收利息減少（增加）額-專項(xiàng)央行票據(jù)利息收入其中：金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收支凈額金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入-金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出（若金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收支凈額小于0則按0計(jì)算）二、考核利潤(rùn)總額=賬面利潤(rùn)總額（當(dāng)年成本中計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備當(dāng)年新增風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1）應(yīng)付利息增提（少提）額表內(nèi)應(yīng)收利息減少（增加）額-當(dāng)年少提的固定資產(chǎn)折舊央行專項(xiàng)票據(jù)利息收入其中：1、應(yīng)付利息增提（少提）額=應(yīng)付利息年末數(shù)-（應(yīng)付利息年初數(shù)+定期存款、定期儲(chǔ)蓄存款和教育儲(chǔ)蓄存款平均余額全年增加額一年期定期存款加權(quán)利率）2、表內(nèi)應(yīng)收利息減少（增加）額=表內(nèi)應(yīng)收利息年初余額表內(nèi)應(yīng)收利息年末余額三、資產(chǎn)利潤(rùn)率考核利潤(rùn)總額/資產(chǎn)年平均余額其中：資產(chǎn)年平均余額（1至12月業(yè)務(wù)狀況表資產(chǎn)類借貸方軋差余額之和1至12月“信用社上存聯(lián)社款項(xiàng)”科目余額之和）/12四、人均利潤(rùn)額考核利潤(rùn)總額/年末職工總?cè)藬?shù)職工總?cè)藬?shù)包括在冊(cè)固定合同工和業(yè)務(wù)崗位上的短期合同工。五、應(yīng)付利息備付率=年末應(yīng)付利息余額/（定期存款+定期儲(chǔ)蓄存款+教育儲(chǔ)蓄存款）月均余額六、存貸比各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額100%注：計(jì)算存貸比時(shí)含貼現(xiàn)，剔除支農(nóng)再貸款年末已發(fā)放貸款部分，數(shù)字以統(tǒng)計(jì)報(bào)表為準(zhǔn)。七、新增不良貸款控制率指標(biāo)1、當(dāng)年新增不良貸款占比=當(dāng)年新增不良貸款余額/當(dāng)年新增貸款余額100%2、2004年以來(lái)新增不良貸款占比=2004年以來(lái)新增不良貸款余額/2004年以來(lái)新增貸款余額100%其中：“當(dāng)年新增貸款余額”是指今年1月1日后新發(fā)放貸款的余額、“2004年以來(lái)新增貸款余額”是指2004年1月1日后新發(fā)放貸款的余額，不包括以前年度發(fā)放在該年度后到期或通過(guò)“借新還舊”轉(zhuǎn)貸延續(xù)形成的貸款余額；“當(dāng)年新增不良貸款余額”是指“當(dāng)年新增貸款余額”中的不良貸款余額，“2004年以來(lái)新增不良貸款余額”是指“2004年1月1日以來(lái)新增貸款余額”中的不良貸款余額。- 10 -附件2:考核利潤(rùn)指標(biāo)得分計(jì)算及特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)單位：萬(wàn)元序號(hào)考核利潤(rùn)計(jì)劃（R）每加(減)1分應(yīng)超(低)計(jì)劃的比例特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)須同時(shí)滿足條件特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)金額備注年度綜合考核等級(jí)考核利潤(rùn)超計(jì)劃金額考核利潤(rùn)超計(jì)劃比例1R10018%優(yōu)秀5090%22100R20013%優(yōu)秀9085%33200R5009%優(yōu)秀18075%3.54500R10007%優(yōu)秀38060%451000R20005%優(yōu)秀60045%4.562000R4%優(yōu)秀90035%5 注：考核利潤(rùn)指標(biāo)基礎(chǔ)分24分，最多加9分，扣分直至扣完；下達(dá)虧損控制額計(jì)劃的，按照上述辦法和比例反向計(jì)分。附件3:經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核指標(biāo)分值分布表指標(biāo)名稱基礎(chǔ)分加分減分加減分計(jì)算業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)(15分)存款增長(zhǎng)額33年末完成的記滿分；未完成的不得分。存、貸比44年末存貸比控制在75%（含）以內(nèi)（農(nóng)村合作銀行為80%）的記滿分，突破比例的不得分。新增農(nóng)貸占比44完成指標(biāo)的記滿分；未完成的按完成比例得分；有意調(diào)整科目的不得分。中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率44較上年實(shí)績(jī)?cè)龇?0（含）或增長(zhǎng)額10萬(wàn)元（含）以上得滿分；減半完成得2分，否則不得分。資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)(40分)不良貸款余額凈降15521余額凈降總額每多完成計(jì)劃數(shù)的10%或絕對(duì)額每多下降200萬(wàn)元加1分（以上兩種情況取最高分，不重復(fù)加分），最高加5分；未完成的按完成比例得分；年末不降反升的不得分，并按每增加10%倒扣1分，最多扣6分。不良貸款現(xiàn)金收回838現(xiàn)金每多收回100萬(wàn)元加1分，最多加3分；未完成的按完成比例得分不良貸款占比控制44每超計(jì)劃0.5%扣1分，直至扣完。新增不良貸款控制率38當(dāng)年新增不良貸款占比控制在1.5%(含)以內(nèi)的記1分，超過(guò)的不得分，并且每超0.1%倒扣1分，最多倒扣2分。2004年以來(lái)新增不良貸款占比控制在4.5%(含)以內(nèi)的記2分，超過(guò)的不得分，并且每超1%倒扣1分，最多倒扣3分。貸款損失準(zhǔn)備充足率10510包括額度得分6分和增長(zhǎng)得分4分。費(fèi)用控制指標(biāo)(12分)費(fèi)用增幅控制22營(yíng)業(yè)費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)支出增幅均低于營(yíng)業(yè)收入增幅的記滿分；否則不得分。費(fèi)用比例控制1010控制在計(jì)劃內(nèi)的記滿分；超計(jì)劃的每超0.6個(gè)百分點(diǎn)