依托信息手段實(shí)現(xiàn)深度匯繳.doc

依托信息手段 實(shí)現(xiàn)深度匯繳全面提高企業(yè)所得稅管理效能一、軟件應(yīng)用的必要性 應(yīng)對(duì)金融危機(jī)全力保增長(zhǎng)的需要。面對(duì)金融危機(jī)的嚴(yán)峻形勢(shì)，要確保地稅收入增長(zhǎng)就必須要通過創(chuàng)新管理手段，查找薄弱環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)堵漏增收，企業(yè)所得稅匯繳手段的創(chuàng)新順應(yīng)了這一要求。 實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅精細(xì)化、規(guī)范化管理的需要。由于2008年新企業(yè)所得稅法政策調(diào)整大，與之相匹配的新版年度申報(bào)表設(shè)計(jì)復(fù)雜，納稅人填報(bào)困難，基層單位企業(yè)所得稅管理面臨巨大壓力，匯繳平臺(tái)的建立有效解決了這一管理難題。 適應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員和基層隊(duì)伍現(xiàn)狀的需要。通過匯繳平臺(tái)作為支撐和引導(dǎo)，使納稅人和基層單位從大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和計(jì)算中解脫出來，減輕了企業(yè)和基層負(fù)擔(dān)。同時(shí)，系統(tǒng)提供的簡(jiǎn)單、便捷自動(dòng)式操作，大大提高了基層匯繳質(zhì)量和效率。二、軟件介紹（一）總體功能及特點(diǎn) 強(qiáng)化匯繳服務(wù)功能。匯繳導(dǎo)航服務(wù)可引導(dǎo)納稅人按提示輕松完成匯繳數(shù)據(jù)采集；數(shù)據(jù)智能導(dǎo)入服務(wù)可自動(dòng)識(shí)別財(cái)務(wù)電算化納稅人安裝的財(cái)務(wù)軟件，為納稅人節(jié)省錄入時(shí)間；多樣的申報(bào)服務(wù)功能既可打印紙質(zhì)申報(bào)，又可磁盤介質(zhì)和電子網(wǎng)絡(luò)自動(dòng)接口申報(bào)；強(qiáng)大的在線咨詢功能，方便納稅人解決問題。 強(qiáng)化深度匯繳功能。系統(tǒng)集成了301個(gè)邏輯判斷公式，將會(huì)計(jì)基本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成企業(yè)所得稅計(jì)算項(xiàng)目并自動(dòng)分析時(shí)間性、永久性差異，自動(dòng)完成應(yīng)納所得稅額的計(jì)算。而且增加了94項(xiàng)明細(xì)納稅調(diào)整項(xiàng)目，企業(yè)還可結(jié)合實(shí)際另行增加調(diào)整項(xiàng)目，確保納稅人應(yīng)用政策的準(zhǔn)確性。 強(qiáng)化快速報(bào)表集成功能。系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)基本情況自動(dòng)執(zhí)行各項(xiàng)稅收政策，自動(dòng)處理財(cái)稅差異并進(jìn)行納稅調(diào)整，智能化地自動(dòng)生成全套年度納稅申報(bào)表。并將基本指標(biāo)數(shù)據(jù)自動(dòng)迅速集合，生成匯繳調(diào)整底稿、年度申報(bào)表及附表。 強(qiáng)化明細(xì)查詢功能。各項(xiàng)匯繳數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)集中的模式存儲(chǔ)于市局服務(wù)器內(nèi)，各級(jí)管理單位可方便地查詢和匯總所轄企業(yè)的匯繳數(shù)據(jù)，使原來需要手工累加的各種申報(bào)表通過系統(tǒng)就可自動(dòng)完成數(shù)據(jù)累加和篩選。 強(qiáng)化申報(bào)數(shù)據(jù)匯總、分析、評(píng)估功能。準(zhǔn)確查詢每戶企業(yè)申報(bào)情況，通過設(shè)置條件對(duì)企業(yè)的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、分析及匯總，根據(jù)匯繳數(shù)據(jù)自由設(shè)置各種評(píng)估指標(biāo)值和預(yù)警值，自動(dòng)計(jì)算和篩選出指標(biāo)值異常企業(yè)名單，經(jīng)評(píng)估人員確認(rèn)后進(jìn)入評(píng)估流程。 強(qiáng)化虧損企業(yè)管理以河北省局虧損企業(yè)管理辦法為基礎(chǔ)，將虧損企業(yè)管理手段融入其中，著重突出信息管稅在強(qiáng)化虧損企業(yè)管理中的重要作用，實(shí)現(xiàn)對(duì)虧損企業(yè)的綜合、標(biāo)準(zhǔn)化管理。（二）模塊設(shè)計(jì)目的及實(shí)現(xiàn)功能1、企業(yè)端 依據(jù)政策，分解匯繳項(xiàng)目，提供匯繳導(dǎo)航政策規(guī)定和會(huì)計(jì)核算具體業(yè)務(wù)細(xì)分成一千多個(gè)企業(yè)所得稅具體計(jì)算、調(diào)整的項(xiàng)目，為納稅人進(jìn)行匯繳提供導(dǎo)航，解決匯繳什么、調(diào)整什么的問題，引導(dǎo)用戶按照軟件的導(dǎo)航，從會(huì)計(jì)科目中采集涉稅財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 智能導(dǎo)入、數(shù)據(jù)錄入兩結(jié)合自動(dòng)識(shí)別用戶安裝的財(cái)務(wù)軟件，智能導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。將企業(yè)所得稅計(jì)算、調(diào)整項(xiàng)目設(shè)計(jì)為基本指標(biāo)，依據(jù)稅收政策，編輯了指標(biāo)錄入說明，辦稅人員根據(jù)指標(biāo)提示，輕松查找會(huì)計(jì)科目，直接錄入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，完成匯繳數(shù)據(jù)采集。 自動(dòng)數(shù)據(jù)計(jì)算，實(shí)現(xiàn)差異調(diào)整系統(tǒng)集成了301個(gè)公式，自動(dòng)計(jì)算，將會(huì)計(jì)基本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成企業(yè)所得稅計(jì)算項(xiàng)目并自動(dòng)分析時(shí)間性、永久性差異，完成應(yīng)納所得稅額的計(jì)算。 快速報(bào)表集成根據(jù)企業(yè)基本情況自動(dòng)執(zhí)行各項(xiàng)稅收政策 ，自動(dòng)處理財(cái)稅差異、并進(jìn)行納稅調(diào)整，智能化地自動(dòng)生成全套企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表系統(tǒng)將基本指標(biāo)數(shù)據(jù)自動(dòng)迅速集合，并生成匯繳底稿、年度申報(bào)表及附表。 快捷申報(bào)可按總局接口標(biāo)準(zhǔn)（或地方標(biāo)準(zhǔn)）生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)，通過報(bào)盤或網(wǎng)上申報(bào)上傳至征管系統(tǒng)。申報(bào)方式靈活，可打印紙質(zhì)申報(bào)、磁盤介質(zhì)申報(bào)、電子網(wǎng)絡(luò)自動(dòng)接口申報(bào)。 強(qiáng)大的在線服務(wù)應(yīng)用最便捷的網(wǎng)上自動(dòng)升級(jí)模式，該軟件可在國家大的稅法前提下根據(jù)各地不同的特殊規(guī)定設(shè)置不同的后臺(tái)邏輯關(guān)系和計(jì)算公式，保證納稅人應(yīng)用政策的準(zhǔn)確性。同時(shí)，協(xié)同公司提供了強(qiáng)大的在線咨詢功能，該功能可使納稅人如在軟件操作過程中遇到問題，及時(shí)和公司人員進(jìn)行實(shí)時(shí)在線交流，及時(shí)解決問題，為稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅服務(wù)工作給予了很大的幫助。還有就是軟件內(nèi)置的財(cái)稅政策法規(guī)庫，可根據(jù)總局發(fā)布的各項(xiàng)政策實(shí)時(shí)升級(jí)，方便納稅人隨時(shí)觀看。2、稅務(wù)端通過數(shù)據(jù)采集，運(yùn)用內(nèi)置計(jì)算方法和數(shù)學(xué)模型，實(shí)現(xiàn)了所得稅稅基各要素的自動(dòng)比對(duì)，產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)提示疑點(diǎn)。對(duì)企業(yè)的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、分析評(píng)估。實(shí)現(xiàn)匯算清繳工作的全過程、系統(tǒng)化管理。解決目前企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)與稅務(wù)機(jī)關(guān)審核脫節(jié)的問題。找到的差異為匯繳工作明確了管理重點(diǎn)，也使管理人員更有針對(duì)性的開展工作。 申報(bào)明細(xì)查詢： 全面直觀地掌握每個(gè)企業(yè)的所有匯繳數(shù)據(jù)，對(duì)年度申報(bào)進(jìn)度進(jìn)行控制，形成一戶式匯繳查詢。 u 實(shí)現(xiàn)分單位、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、征收方式、會(huì)計(jì)制度等進(jìn)行查詢。還有兩個(gè)與前面不一樣的查詢功能。u 按數(shù)據(jù)來源全面明細(xì)（一戶式）查詢。u 可以分區(qū)間對(duì)所得稅稅基管理要素的每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行查詢，便于各級(jí)管理人員掌握申報(bào)情況。 申報(bào)數(shù)據(jù)匯總：實(shí)現(xiàn)即時(shí)性匯總，為企業(yè)所得稅匯繳的分析、比對(duì)、評(píng)測(cè)提供數(shù)據(jù)支撐。一是對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)和核心征管數(shù)據(jù)的任意項(xiàng)目，按區(qū)間、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行匯總；二是對(duì)上兩年數(shù)據(jù)的對(duì)比匯總，并統(tǒng)計(jì)增減變化情況； 申報(bào)數(shù)據(jù)分析評(píng)估通過設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)指標(biāo)，建立指標(biāo)模型，自動(dòng)計(jì)算、比對(duì)、分析、審核，篩選納稅人申報(bào)異常問題，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，便于基層稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)化管理，督促納稅人修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，提高匯繳質(zhì)量。功能：通過設(shè)置條件對(duì)企業(yè)的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、分析及匯總，根據(jù)匯繳數(shù)據(jù)自由設(shè)置各種評(píng)估指標(biāo)值和預(yù)警值，自動(dòng)計(jì)算和篩選出指標(biāo)值異常企業(yè)名單，經(jīng)評(píng)估人員確認(rèn)后進(jìn)入評(píng)估流程 虧損企業(yè)管理突出信息管稅在強(qiáng)化虧損企業(yè)管理中的重要作用，實(shí)現(xiàn)對(duì)虧損企業(yè)的綜合、標(biāo)準(zhǔn)化管理。一是對(duì)虧損企業(yè)歷史申報(bào)數(shù)據(jù)實(shí)施監(jiān)控。該系統(tǒng)不僅能監(jiān)控虧損企業(yè)本年申報(bào)數(shù)據(jù)，還可對(duì)企業(yè)以前年度納稅調(diào)整后所得實(shí)施查詢，方便稅務(wù)機(jī)關(guān)追溯企業(yè)以前年度申報(bào)情況，有針對(duì)性對(duì)根據(jù)企業(yè)往年虧損狀況實(shí)施分類管理。二是自動(dòng)生成虧損企業(yè)管理臺(tái)賬。系統(tǒng)可自動(dòng)根據(jù)企業(yè)的申報(bào)情況生成年度虧損企業(yè)管理臺(tái)賬，并根據(jù)企業(yè)往年虧損狀況提示不同的預(yù)警級(jí)別，為管理人員實(shí)施虧損企業(yè)管理做好了準(zhǔn)備工作。三是實(shí)現(xiàn)虧損企業(yè)管理流程標(biāo)準(zhǔn)化。系統(tǒng)根據(jù)全市虧損企業(yè)管理流程圖設(shè)計(jì)軟件的業(yè)務(wù)流程，將納稅評(píng)估、中介機(jī)構(gòu)鑒證、稅務(wù)稽查及轉(zhuǎn)變征收方式四種虧損企業(yè)管理方式融入其中，以標(biāo)準(zhǔn)的稅務(wù)文書引導(dǎo)管理人員完成管理流程，同時(shí)軟件將虧損企業(yè)管理流程圖在軟件中做了動(dòng)態(tài)顯示，使管理人員可直觀的查詢每戶企業(yè)的流程進(jìn)度和待完成事項(xiàng)。四是對(duì)虧損企業(yè)管理實(shí)施動(dòng)態(tài)跟蹤。系統(tǒng)對(duì)每戶企業(yè)在管理流程中的狀態(tài)可動(dòng)態(tài)查詢，上級(jí)機(jī)構(gòu)可方便查詢下級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)每戶虧損企業(yè)管理流程進(jìn)度，方便上級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)控、考核下級(jí)工作完成進(jìn)度。五是對(duì)虧損企業(yè)管理成果實(shí)現(xiàn)多元匯總。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)虧損企業(yè)實(shí)施相應(yīng)管理措施后，企業(yè)的納稅調(diào)整情況可通過系統(tǒng)進(jìn)行分類查詢，可按企業(yè)的不同屬性和實(shí)施的管理措施進(jìn)行匯總查詢。三、軟件效果體現(xiàn)三大效果，企業(yè)所得稅管理穩(wěn)步推進(jìn)（一）稅前調(diào)整創(chuàng)新高，稅收增收明顯。一是稅前調(diào)整創(chuàng)新高。滄州市09年匯繳期間4756戶企業(yè)共計(jì)調(diào)增應(yīng)納稅所得額199674萬元，調(diào)減28970萬元，實(shí)現(xiàn)凈調(diào)增170704萬元，凈調(diào)增額同比增長(zhǎng)5倍，增加稅款11210萬元。二是全市企業(yè)所得稅增收明顯。3月12日匯繳系統(tǒng)上線運(yùn)行當(dāng)月入庫企業(yè)所得稅同比增長(zhǎng)57%，位居全省第三；4月份在全省企業(yè)所得稅收入同比減收47%的情況下，我局僅減收21%，位居全省第一。三是夯實(shí)了企業(yè)所得稅稅基。盈利企業(yè)通過調(diào)整增加了稅款。全市2823戶盈利企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈調(diào)增33886萬元，增加稅款8471萬元；虧損企業(yè)通過調(diào)整加強(qiáng)了管理。全市1574戶虧損企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈調(diào)增額125912萬元，減少了虛虧，358戶企業(yè)補(bǔ)繳稅款2738萬元。（二）延伸匯繳成果，推動(dòng)“四位一體”良性互動(dòng)機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)。一是實(shí)現(xiàn)稅收實(shí)時(shí)分析。管理人員可以對(duì)年度申報(bào)表中的任意數(shù)據(jù)設(shè)置公式，生成各種稅收分析工作應(yīng)用的指標(biāo)值，并計(jì)算出不同統(tǒng)計(jì)口徑下各指標(biāo)值的確切數(shù)據(jù)，通過設(shè)置該指標(biāo)值的預(yù)警值范圍，篩選出異常企業(yè)。二是實(shí)現(xiàn)納稅評(píng)估實(shí)現(xiàn)流程、文書標(biāo)準(zhǔn)化操作。管理平臺(tái)以分析篩選為前提，重點(diǎn)突出評(píng)估工作中各個(gè)環(huán)節(jié)的操作流程，以標(biāo)準(zhǔn)化的制式文書為引導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)評(píng)估工作標(biāo)準(zhǔn)化操作。三是實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅標(biāo)準(zhǔn)化管理。統(tǒng)一了全市企業(yè)所得稅管理模式，即：以匯繳數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，通過稅收分析，開展納稅評(píng)估工作，實(shí)現(xiàn)了所得稅的標(biāo)準(zhǔn)化管理。匯繳平臺(tái)通過軟件流水化的操作和標(biāo)準(zhǔn)的制式文書，使基層稅收分析和評(píng)估工作有的放矢，同時(shí)也加強(qiáng)了對(duì)基層工作的監(jiān)督考核。四是實(shí)現(xiàn)稽查選案、檢查手段多樣化。匯繳平臺(tái)集成了大量企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和申報(bào)數(shù)據(jù)，通過分析和評(píng)估篩選出納稅異常的企業(yè)，豐富了稽查選案手段；系統(tǒng)內(nèi)置的數(shù)據(jù)挖掘功能可直接由企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)追溯到企業(yè)的各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證，減輕了稽查人員手工查賬的壓力。 (三)稅企共贏，減負(fù)增效。一是解決了企業(yè)報(bào)稅難的問題，體現(xiàn)“三個(gè)降低”。企業(yè)申報(bào)表填寫難度降低。企業(yè)只需從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)入手，無需精通稅收政策就可完成申報(bào)；企業(yè)年度申報(bào)的工作量降低。匯繳涉及的數(shù)據(jù)計(jì)算全部由系統(tǒng)自動(dòng)完成。中等規(guī)模企業(yè)過去需兩人15天左右完成的匯繳工作現(xiàn)僅需一個(gè)人兩天左右；企業(yè)申報(bào)人為失誤概率降低。稅法規(guī)定的各種調(diào)整項(xiàng)目和計(jì)算方法都內(nèi)嵌在匯繳軟件之中，減少了企業(yè)由于理解差異或政策不