K3合并報表培訓(xùn)課件.ppt

金蝶K 3合并報表產(chǎn)品培訓(xùn) 合并報表基礎(chǔ)知識及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 合并報表基礎(chǔ)知識及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 基礎(chǔ)知識介紹 公司 子公司 0001 子公司 0002 為什么要對報表進(jìn)行合并 以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶 由多個法人共同組成的企業(yè)聯(lián)合體 如何向投資者等信息需求者報告整個集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況 經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量情況 基礎(chǔ)知識介紹 如何進(jìn)行報表合并 內(nèi)部投資的影響 內(nèi)部交易的影響 內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的影響 其他內(nèi)部影響 基礎(chǔ)知識介紹 合并報表反映的是母公司和子公司所組成的企業(yè)集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果 反映的對象是由若干個法人組成的經(jīng)濟(jì)意義上的會計(jì)主體合并報表有企業(yè)集團(tuán)中對其他企業(yè)有控制權(quán)的控股公司或母公司編制合并報表以個別會計(jì)報表為基礎(chǔ)編制合并報表編制有其獨(dú)特的方法 在對個別報表數(shù)據(jù)進(jìn)行加總的基礎(chǔ)上 通過編制抵銷分錄將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對個別會計(jì)報表的影響予以抵銷 然后合并會計(jì)報表各項(xiàng)目的數(shù)額編制 合并報表的特點(diǎn) 產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念 集團(tuán)財(cái)務(wù)報告體系的基礎(chǔ)架構(gòu)報表數(shù)據(jù)合理性分析與稽核報表調(diào)整與外幣報表折算內(nèi)部調(diào)整事項(xiàng)的抵銷處理 以下問題既是合并報表手工編制中的難題 也是信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)上的難題 應(yīng)用流程 合并與分析 工作底稿 合并報表 信息披露 審核歸檔 自定義報表分析 匯總報表 產(chǎn)品特色 股權(quán)關(guān)系管理多視角合并 多方式合并簡便的自動抵銷處理提供多種報前檢查功能完善的外幣折算通過調(diào)整分錄進(jìn)行報表數(shù)據(jù)調(diào)整完善報表信息披露管理合并報表工作流管理報表數(shù)據(jù)集中存放 統(tǒng)一管理強(qiáng)大的多表頁報表控件 合并報表帶給客戶的價值 效率 規(guī)范性 內(nèi)部投資 內(nèi)部交易 準(zhǔn)確性 合并報表基礎(chǔ)知識及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹建立與啟用賬套基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置子公司上報報表母公司數(shù)據(jù)調(diào)整與匯總合并產(chǎn)品高級操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 建賬與啟用賬套 建立與啟用賬套在金蝶K3系統(tǒng)功能模塊擊 新建 功能創(chuàng)建賬套 如下圖一 選用賬套并進(jìn)入合并報表 報表管理器 進(jìn)行合并報表系統(tǒng)啟用設(shè)置 如下圖二 此設(shè)置只在首次啟動報表管理器時需要 建立賬套 建立賬套 圖一 啟用設(shè)置 啟用設(shè)置 圖二 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置流程 必不可少的基礎(chǔ)資料 要完成合并報表 必不可少的基礎(chǔ)資料包括 公司清單合并方案類型當(dāng)集團(tuán)希望子公司同時上報不同用途的個別報表 相同的報表樣式與報表項(xiàng)目 但不同的數(shù)據(jù) 時 通過合并方案類型來區(qū)分 合并方案合并方案對應(yīng)集團(tuán)不同的合并范圍 合并中包含的公司不同 報表項(xiàng)目報表模板 合并方案類型與合并方案 公司清單 母公司 A公司 B公司 C公司 B1公司 B2公司 合并方案類型 法定報表預(yù)算報表 報表模板 資產(chǎn)負(fù)債表行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 合并方案 集團(tuán)報表行業(yè)合并預(yù)算報表 報表項(xiàng)目 1000貨幣資金2000貨幣資金1000貨幣資金 合并方案的應(yīng)用 通過設(shè)置合并方案能夠?qū)崿F(xiàn)多個合并結(jié)構(gòu) 不同的合并方案 可以設(shè)置不同的合并范圍 子公司只要上報一份個別報表 由母公司根據(jù)需要編制出不同合并結(jié)構(gòu)的合并報表 根據(jù)合并方案所定義的合并范圍 生成不同合并方案的往來抵銷分錄 權(quán)益抵銷分錄 某集團(tuán)下屬有16家子公司 劃分成4個事業(yè)部 除了編制整個集團(tuán)16家子公司的合并報表 能否編制各個事業(yè)部的合并報表 某集團(tuán)持股比例超過50 的子公司有12家 實(shí)際控制的子公司有16家 除了按照會計(jì)制度編制法定合并報表 能否編制內(nèi)部管理的合并報表 合并方案的應(yīng)用 合并方案提供了記錄歷史版本的功能 通過增減合并方案下的公司 可以調(diào)整合并范圍 通過拖放子公司的位置 可以調(diào)整合并的層次與結(jié)構(gòu) 集團(tuán)的組織架構(gòu)經(jīng)常調(diào)整 在不影響歷史數(shù)據(jù)的前提下 能否調(diào)整合并的范圍 能否調(diào)整合并結(jié)構(gòu)的層次 能否調(diào)整子公司在合并結(jié)構(gòu)中的位置 設(shè)置報表項(xiàng)目 報表項(xiàng)目 是采集合并報表數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)因素 通過報表項(xiàng)目保存報表數(shù)據(jù) 管理報表模板 報表模板 是集團(tuán)進(jìn)行報表數(shù)據(jù)接收 匯總 合并的基礎(chǔ) 報表模板的制訂也是集團(tuán)報告制度在業(yè)務(wù)上的反映 報表模板體現(xiàn)了母公司對子公司上報報表的各種要求 采用新報表控件 支持多表頁 同時操作風(fēng)格與EXCEL類似 管理報表模板 我們可以充分利用系統(tǒng)已有的各種功能 快捷地進(jìn)行設(shè)置 包括 系統(tǒng)預(yù)設(shè)了資產(chǎn)負(fù)債表 利潤表 利潤分配表 現(xiàn)金流量表四張表及內(nèi)部往來事項(xiàng)明細(xì)抵銷表 內(nèi)部股權(quán)投資明細(xì)抵銷表的報表項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)報表格式 用戶可以在標(biāo)準(zhǔn)格式基礎(chǔ)上進(jìn)行修改 從而簡化報表模板設(shè)置工作 個別報表模板可以實(shí)現(xiàn)在不同公司間 不同周期的復(fù)制粘貼 提供了模板 分發(fā) 功能 可以將一張報表模板批量復(fù)制到不同的公司 支持將個別報表模板粘貼為匯總或合并報表模板 支持從舊報表上 公式狀態(tài)下 粘貼報表和取數(shù)公式 支持從Excel上粘貼 針對工作底稿 系統(tǒng)提供了工作底稿模板設(shè)置向?qū)?利用系統(tǒng)提供的批量填充取數(shù)公式 批量填充項(xiàng)目公式 管理報表模板 母公司 將報表模板分發(fā)給不同的子公司 子公司編制上報報表 數(shù)據(jù)采集 子公司遠(yuǎn)程登錄訪問合并報表賬套 遠(yuǎn)程登錄及登陸模式設(shè)置 啟動程序 遠(yuǎn)程登錄 修改報表模板 編制上報報表 信息披露 報前檢查 提交報表 結(jié)束 母公司數(shù)據(jù)調(diào)整與匯總合并 母公司數(shù)據(jù)調(diào)整與匯總合并流程 合并報表基礎(chǔ)知識及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級操作介紹建立上報報表檢查體系外幣折算自動抵銷實(shí)施部署常見問題解答 提綱 建立上報報表檢查體系 為提高報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性及可靠性 避免發(fā)生數(shù)據(jù)錯漏 不一致的問題 系統(tǒng)提供了報前檢查功能 包括 表內(nèi)檢查 檢查同一報表上數(shù)據(jù)的正確性有效性 其檢查公式在報表模板上通過設(shè)置表內(nèi)檢查公式來實(shí)現(xiàn) 其公式設(shè)置可以利用K 3已提供的所有取數(shù)公式 注 目前報前檢查中 還不包括表內(nèi)檢查 表間檢查 用于檢查不同報表項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系 在系統(tǒng)管理中提供了 勾稽關(guān)系 功能來進(jìn)行表間勾稽關(guān)系公式 其公式形式如下 左表達(dá)式 某項(xiàng)目組合 比較右表達(dá)式 某項(xiàng)目組合 由于報表項(xiàng)目可被多個報表所引用 因此勾稽關(guān)系檢查是與報表無關(guān)的 項(xiàng)目差異檢查 指根據(jù)項(xiàng)目差異指標(biāo)進(jìn)行的僅對某一報表項(xiàng)目進(jìn)行的檢查 通過比較上報報表中特定項(xiàng)目數(shù)據(jù)與預(yù)先設(shè)定的異常變動差異標(biāo)準(zhǔn) 發(fā)現(xiàn)并提示存在異常變動差異 從中得出需要進(jìn)行合理性解釋的異常變動差異 這一類的勾稽關(guān)系可以在設(shè)置項(xiàng)目差異指標(biāo)時即生成 建立上報報表檢查體系 母公司 定義項(xiàng)目指標(biāo)差異標(biāo)準(zhǔn) 確定項(xiàng)目數(shù)據(jù)差異標(biāo)準(zhǔn)的有效期間 確定項(xiàng)目數(shù)據(jù)差異標(biāo)準(zhǔn)的類型 建立上報報表檢查體系 子公司 進(jìn)行報表項(xiàng)目差異標(biāo)準(zhǔn)檢查 對差異原因進(jìn)行說明 外幣折算 進(jìn)行外幣折算 計(jì)算外幣折算差額 維護(hù)按歷史匯率折算的項(xiàng)目的變動金額及變動日匯率 定義折算方案 生成折算后幣別報表 對于采用歷史匯率折算的報表項(xiàng)目 需要錄入項(xiàng)目每次金額變動情況 項(xiàng)目歷史匯率反映子公司相關(guān)報表項(xiàng)目的幣別與集團(tuán)本位幣的匯率 定義外幣折算方案 設(shè)置報表項(xiàng)目的折算方式 折算方式 期末匯率 平均匯率 歷史匯率 指定公司 報表 報表幣別 原幣 折算方案 目標(biāo)幣 進(jìn)行外幣折算計(jì)算 外幣折算后生成一張新報表 定義匯率體系及幣別 匯率 定義匯率體系 并定期維護(hù)最新的幣別與匯率 關(guān)于匯率的說明 期末匯率 指報表制作周期的最后一天匯率 平均匯率 本系統(tǒng)提供的平均匯率的算法為上期期末匯率與當(dāng)期期末匯率的簡單平均 如 月度平均匯率 月度初匯率 月末匯率 2季度平均匯率 季度初匯率 季度內(nèi)三個月月末匯率之和 4半年度平均匯率 期初匯率 半年度六個月月末匯率之和 7年度平均匯率 年初匯率 年度十二個月月末匯率之和 13注 各期初匯率為該期前一月期末匯率 歷史匯率 指交易 事項(xiàng)發(fā)生當(dāng)日的匯率 需由子公司提交相關(guān)信息 關(guān)于折算的說明 單一匯率法 是最簡單的一種折算方法 是目前企業(yè)普遍使用的方法 也是 合并會計(jì)報表暫行規(guī)定 中要求的方法 資產(chǎn)負(fù)債表上的各項(xiàng)資產(chǎn) 負(fù)債項(xiàng)目只采取現(xiàn)行匯率進(jìn)行折算 對資本項(xiàng)目采用歷史匯率折算 未分配利潤 項(xiàng)目以折算后的利潤及利潤分配表中該項(xiàng)目的數(shù)額列示 折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和所有者權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額作為 外幣折算差額 列示 目前需要手工計(jì)算 或設(shè)置公式計(jì)算得到 損益表折算項(xiàng)目既可使用現(xiàn)行匯率折算 又可使用平均匯率折算 利潤及利潤分配表 發(fā)生額按會計(jì)期間平均匯率折算 年初未分配利潤 項(xiàng)目以上一年折算后的期末的 未分配利潤 項(xiàng)目數(shù)額列示 內(nèi)部往來類事項(xiàng)自動抵銷 內(nèi)部往來對賬 收集內(nèi)部往來數(shù)據(jù) 確定內(nèi)部往來關(guān)系 確認(rèn)并自動產(chǎn)生抵銷分錄 差額調(diào)整 在報表項(xiàng)目中設(shè)置 往來類 的項(xiàng)目屬性 在抵銷模板中 設(shè)置 往來類 的抵銷模板 在報表模板中 設(shè)置內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表 子公司填報內(nèi)部往來抵銷明細(xì)表并提交 母公司查詢并核對內(nèi)部往來數(shù)據(jù) 母公司根據(jù)核對后的情況 選擇對差額的處理方式 母公司審核內(nèi)部往來核對后的數(shù)據(jù)并生成自動抵銷分錄 內(nèi)部權(quán)益類事項(xiàng)自動抵銷 由集團(tuán)或子集團(tuán)依據(jù)模板 填報當(dāng)期的長期股權(quán)與投資收益數(shù)據(jù) 根據(jù)確認(rèn)的數(shù)據(jù) 按系統(tǒng)預(yù)設(shè)分錄模板產(chǎn)生抵銷分錄 人工參與確認(rèn)并審核核對的股權(quán)數(shù)據(jù) 維護(hù)公司與股權(quán)信息 增加內(nèi)部權(quán)益投資抵銷明細(xì)表模板 系統(tǒng)參數(shù) 權(quán)益核算方法 權(quán)益核算方法逐層權(quán)益法核算 選擇該確認(rèn)方式 則表示公司在進(jìn)行權(quán)益法核算時 由被持股單位為起點(diǎn) 層層向上進(jìn)行長期股權(quán)投資和投資收益的確認(rèn) 該權(quán)益的確認(rèn)方法需被投資單位的報表出具后 投資單位才能進(jìn)行長期股權(quán)投資和投資收益的確認(rèn) 統(tǒng)一在控股公司進(jìn)行權(quán)益核算 選擇該確認(rèn)方式 則表示直接在合并方案的控股公司層面進(jìn)行權(quán)益法確認(rèn) 而其他公司對被投資單位的核算不采用權(quán)益法 舉例說明 A B C D四家公司的投資關(guān)系為 選擇 逐層權(quán)益法核算 在核算時采用的方法是B公司先按90 的投資比例對D公司進(jìn)行長期股權(quán)投資和投資收益的核算 A公司再按80 的投資比例對已對D公司進(jìn)行權(quán)益法核算后的B公司進(jìn)行長期股權(quán)投資和投資收益的核算 選擇 統(tǒng)一在控股公司進(jìn)行權(quán)益核算 則B公司不對D公司進(jìn)行權(quán)益法核算 由A公司按 80 90 的比例對D公司進(jìn)行權(quán)益法核算 合并報表基礎(chǔ)知識及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 應(yīng)用部署 分布式 合并報表客戶端 可離線應(yīng)用 應(yīng)用部署 集中式 遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)傳遞 取數(shù) 合并報表客戶端 子公司 子賬套 可離線應(yīng)用 初始化參考方案 第一步錄入完畢靜態(tài)基礎(chǔ)資料 公司清單 報表項(xiàng)目 方案類型 合并方案 報表模板 都是必不可少的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 其他數(shù)據(jù)則可以根據(jù)用戶的需要有選擇的錄入 第二步進(jìn)行初始化數(shù)據(jù)的檢查 對于錄入的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查 尤其關(guān)注 報表模板上的項(xiàng)目公式是否正確 這將對以后的報表匯總合并數(shù)據(jù)的正確性產(chǎn)生重大影響 第三步結(jié)束初始化狀態(tài) 合并報表沒有初始數(shù)據(jù)的錄入 因此在系統(tǒng)中沒有結(jié)束初始化的動作 但在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入完成并檢查通過后 需要用戶方進(jìn)行確認(rèn) 表明初始化工作已經(jīng)完成 第四步開始正常業(yè)務(wù)處理 在用戶既定時間點(diǎn) 開始啟動合并報表的工作 合并報表基礎(chǔ)知識及產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念產(chǎn)品基本操作介紹產(chǎn)品高級操作介紹實(shí)施部署常見問題解答 提綱 常見問題解答 如果有子公司不能上網(wǎng) 如何提交報表 網(wǎng)絡(luò)應(yīng)作為企業(yè)信息化不可缺少的硬件基礎(chǔ) 集團(tuán)報告平臺的建立需要網(wǎng)絡(luò)的支持 所以應(yīng)盡可能的要求企業(yè)建立這樣的環(huán)境支持 目前可以采取以下兩種方式 子公司上報賬套 總部代為計(jì)算子公司上報外部文件 總部代為手工填入數(shù)據(jù)10 2提供對文件式應(yīng)用的支持 但及時提供這種方式 我們建議在實(shí)施中盡可能少的推薦這種應(yīng)用方式 常見問題解答 子公司沒有使用K 3 能不能使用合并報表 子公司沒有使用K 3的可以利用K 3合并報表客戶端手工填報數(shù)據(jù) K 3合并報表客戶端可以獨(dú)立安裝使用 不需要K 3的其他環(huán)境 常見問題解答 對于內(nèi)部交易如何自動抵銷處理 在報表模板中設(shè)計(jì)收集內(nèi)部交易數(shù)據(jù)的報表 在分錄模板中設(shè)計(jì)內(nèi)部交易抵銷的模板 在分錄上定義抵銷數(shù)據(jù)的取數(shù)和計(jì)算公式 在錄入抵銷分錄時 調(diào)用這個模板即可 常見問題解答 系統(tǒng)如何處理多層級企業(yè)的報表合并 即子集團(tuán)如何應(yīng)用 在合并方案中 為子集團(tuán)設(shè)置子方案 子集團(tuán)自身的報表數(shù)據(jù)可以采用兩種方式處理 設(shè)立 本部 的子公司來編制子集團(tuán)自身的個別報表 可以直接用 子集團(tuán) 來編制子集團(tuán)自身的個別報表 將子方案的合并報表 另存為 個別報表 參與上級集團(tuán)