柜面操作風(fēng)險(xiǎn)題庫(kù).doc

第一部分：人民幣結(jié)算賬戶管理單選：1.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)賬戶在驗(yàn)資期間如何運(yùn)作？（ A ）A.只收不付 B.可收可付 C.只付不收 D.不收不付理由：注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)賬戶用途唯一，是為了單位注冊(cè)驗(yàn)資，在驗(yàn)資期間只能用于注冊(cè)資金的現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬存入，不得辦理支付結(jié)算，驗(yàn)資成功后方能一次性轉(zhuǎn)出至基本戶。驗(yàn)資不成功的按照要求提供工商行政管理部門(mén)等相關(guān)證明方可把注冊(cè)資金原路返還給出資人。2.存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支出可以通過(guò)（ D ）賬戶支?。緼.一般存款賬戶 B.臨時(shí)存款賬戶 C. 專用存款賬戶 D.基本存款賬戶理由：根據(jù)人民幣結(jié)算賬戶管理辦法第三章第三十三條規(guī)定：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。3. 單位申請(qǐng)撤銷賬戶，以下不需要進(jìn)行核對(duì)的環(huán)節(jié)有：（ B ）A銷戶申請(qǐng)書(shū)上公章與電子驗(yàn)印系統(tǒng)預(yù)留公章、紙質(zhì)印鑒卡背面公章的核對(duì)。B核對(duì)授權(quán)經(jīng)辦人同開(kāi)戶時(shí)經(jīng)辦人員是否一致。C法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證的核對(duì)。D單位未繳回空白重要憑證的核對(duì)。E. 結(jié)算賬戶余額的核對(duì)。理由：1.撤銷賬戶時(shí)只有通過(guò)核對(duì)銷戶申請(qǐng)書(shū)上的公章才能確定單位銷戶申請(qǐng)的有效性，如果電子驗(yàn)印系統(tǒng)預(yù)留公章不清楚或提取不上的，必須同原預(yù)留印鑒卡背面公章進(jìn)行核對(duì)，避免操作風(fēng)險(xiǎn)。2.銷戶時(shí)的經(jīng)辦人可以不是原開(kāi)戶經(jīng)辦人，根據(jù)結(jié)算賬戶管理實(shí)施細(xì)則第38條規(guī)定：必須提供授權(quán)經(jīng)辦人有效身份證件，同時(shí)提供法人或單位負(fù)責(zé)人身份證件。3.人民幣結(jié)算賬戶管理辦法第五十四條 規(guī)定：存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。多選1.下列人員可以辦理結(jié)算賬戶開(kāi)戶手續(xù)：（ ABC ）A單位法定代表人 B.單位負(fù)責(zé)人 C. 授權(quán)經(jīng)辦人員。 D.負(fù)責(zé)營(yíng)銷的客戶經(jīng)理。理由：開(kāi)戶經(jīng)辦人必須為單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員直接到本行柜臺(tái)辦理，不得由其他未經(jīng)授權(quán)人員或本行營(yíng)銷人員辦理。2.河南省永久公司前來(lái)開(kāi)戶，必須審核的事項(xiàng)包括：（ ABCE ）A開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)上的公章與印鑒卡背面公章一致性的核對(duì)。B營(yíng)業(yè)執(zhí)照上單位名稱與公章名稱的核對(duì)。C開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)上單位名稱同營(yíng)業(yè)執(zhí)照上單位名稱。D單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照內(nèi)容同工商局網(wǎng)站所列信息的一致性。E備案類賬戶信息同人行賬戶管理系統(tǒng)信息的核對(duì)。理由：開(kāi)戶環(huán)節(jié)是認(rèn)真識(shí)別客戶身份的過(guò)程，必須確保各類資料的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性和完整性，不得提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立各類賬戶。如果能夠確定資料真實(shí)、完整、合規(guī)，可以不通過(guò)工商局網(wǎng)站核對(duì)信息，因?yàn)樵摲椒ㄖ荒茏鳛檩o助手段進(jìn)行客戶身份識(shí)別。另外，（2006）71號(hào)文規(guī)定：存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和變更業(yè)務(wù)。如果開(kāi)戶單位存在久懸賬戶，人行賬戶管理系統(tǒng)會(huì)禁止錄入賬戶備案信息，所以，對(duì)備案類賬戶要先進(jìn)行賬戶管理系統(tǒng)的信息核對(duì)。3. 以下可以調(diào)閱賬戶資料的人員有：（BCD ）A支行行長(zhǎng) B.會(huì)計(jì)主管 C. 經(jīng)辦對(duì)公柜員 D.分行檢查人員E帶客戶前來(lái)柜面開(kāi)戶的本行資深業(yè)務(wù)人員理由：非相關(guān)會(huì)計(jì)人員不得擅自查閱客戶開(kāi)戶資料；內(nèi)部人員確需查閱開(kāi)戶資料時(shí)，應(yīng)辦理調(diào)閱手續(xù)，查閱時(shí)賬戶管理人員應(yīng)在場(chǎng)。判斷：1、某單位注冊(cè)資金300萬(wàn)元，2010年8月至2011年4月未發(fā)生業(yè)務(wù)，2011年5月4日，該賬戶轉(zhuǎn)入資金1060萬(wàn)元，當(dāng)天又轉(zhuǎn)出，經(jīng)查，該單位法人同轉(zhuǎn)入單位法人為好朋友，只是臨時(shí)借用一下賬戶，又是行長(zhǎng)推薦的客戶，所以經(jīng)判斷該賬戶使用情況不算異常。（ ）理由：人民幣結(jié)算賬戶管理辦法罰則第六十五條規(guī)定：存款人使用結(jié)算賬戶不得有出租、出借銀行結(jié)算賬戶的行為。而且該單位賬戶長(zhǎng)期未使用，突然啟用，資金也較大，存在較大的嫌疑，應(yīng)作為反洗錢(qián)對(duì)象做重點(diǎn)關(guān)注。2、某單位在辦理銀行賬戶撤銷時(shí)有10份轉(zhuǎn)賬支票未交回，經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)后，柜員將未交回憑證號(hào)碼填寫(xiě)在撤銷結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)上進(jìn)行標(biāo)注。（ ）理由：人民幣結(jié)算賬戶管理辦法54條中規(guī)定：存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。3、柜員在辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)扉_(kāi)戶證明文件的，可以留置開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)及偽造、變?cè)斓淖C明文件原件。（ ）理由：銀發(fā)（2006）71號(hào)文第四大項(xiàng)明確規(guī)定了對(duì)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件事件的處理要求：銀行應(yīng)該留置偽造、變?cè)斓拈_(kāi)戶證明文件，復(fù)印留存其他開(kāi)戶資料，并及時(shí)報(bào)送當(dāng)?shù)厝诵蟹种C(jī)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)。簡(jiǎn)答：1、某單位持名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書(shū)開(kāi)立注冊(cè)驗(yàn)資賬戶，柜員將需要填寫(xiě)的授權(quán)書(shū)、開(kāi)立結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)等資料交與經(jīng)辦人員填寫(xiě)辦理，因?qū)衽_(tái)客戶較多，為了提高業(yè)務(wù)處理效率，經(jīng)辦柜員一邊讓該客戶填寫(xiě)，一邊又招呼另一客戶辦理其他業(yè)務(wù)，幾分鐘后，注冊(cè)驗(yàn)資單位經(jīng)辦人員將填寫(xiě)好的授權(quán)委托書(shū)、各出資人的身份證、經(jīng)辦人身份證、開(kāi)立結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)等資料交與柜員，柜員審核無(wú)誤后辦理開(kāi)戶手續(xù)。問(wèn)：該柜員辦理注冊(cè)驗(yàn)資賬戶的手續(xù)是否合規(guī)、完善？缺少哪些環(huán)節(jié)？答：不合規(guī)。授權(quán)書(shū)上需要出資人本人簽字按指紋，但柜員未能當(dāng)面確認(rèn)出資人簽名、按指紋的有效性。2、開(kāi)戶單位進(jìn)行戶名變更時(shí)柜員需要審核哪些手續(xù)？答：（1）名稱變更的相關(guān)證明文件（全套開(kāi)戶資料）（2）工商局提供的戶名變更證明。 （3）印鑒變更時(shí)新舊印章的核對(duì)。（印鑒變更申請(qǐng)書(shū)）（4）若舊印章銷毀需要提供銷毀證明。（5）授權(quán)委托書(shū)、法人及授權(quán)經(jīng)辦人身份證。第二部分：預(yù)留簽章卡管理單選：1、營(yíng)業(yè)終了，負(fù)責(zé)保管支行簽章卡的主辦柜員做完日終結(jié)帳后，將印鑒卡冊(cè)放入 保管。（B） A、日常放置登記薄的檔案柜中 B、保險(xiǎn)柜中 C、隨款箱入庫(kù) D、抽屜并鎖好2、下列哪些人員可以辦理企業(yè)財(cái)務(wù)印鑒的變更 D 。A、客戶經(jīng)理 B、該單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 C、分行指派的銀行工作人員 D、經(jīng)單位授權(quán)的該單位工作人員3、接到經(jīng)過(guò)分行審批通過(guò)后印鑒變更資料，經(jīng)辦柜員在電子驗(yàn)印系統(tǒng)中辦理變更手續(xù)，復(fù)核柜員應(yīng)在 做復(fù)核的相關(guān)手續(xù)，舊印鑒卡隨新印鑒卡啟用當(dāng)日即通常為 會(huì)計(jì)憑證擺放。（A）A、當(dāng)日，次一工作日 B、均為次一工作日 C、均為當(dāng)日 D、次一工作日，第11天4、變更后的預(yù)留簽章啟用日期為申請(qǐng)日次日或申請(qǐng)單位指定的日期。對(duì)在新印鑒啟用日期之前簽發(fā)的，且在有效提示付款期內(nèi)的支付結(jié)算憑證，按 辦理。（ B ）A、新預(yù)留簽章 B、原預(yù)留簽章 C、申請(qǐng)單位指定簽章 D、開(kāi)戶銀行指定簽章5、開(kāi)戶手續(xù)完成后，應(yīng)退還企業(yè)的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、印鑒卡等有關(guān)資料一律直接交給（）， （C）A :法定代表人 B:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 C:授權(quán)經(jīng)辦人 D:客戶經(jīng)理 多選：1、存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該 或 加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（A、D） A、單位公章 B、合同專用章 C、發(fā)票專用章 D、財(cái)務(wù)專用章2、客戶變更印鑒時(shí)無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章，要求其出 具 等相關(guān)證明文件。（A B C D）A、原預(yù)留簽章卡片 B、開(kāi)戶許可證 C、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本 D、司法部門(mén)的證明3、對(duì)于新開(kāi)立的對(duì)公賬戶其預(yù)留印鑒在電子驗(yàn)印系統(tǒng)中建庫(kù)的時(shí)間不正確的是 B C D 。A、開(kāi)戶當(dāng)日 B、開(kāi)戶次日 C、集中審批通過(guò)后 D、客戶發(fā)生第一筆付款業(yè)務(wù)時(shí)判斷1、存款人預(yù)留簽章可直接到本行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜臺(tái)辦理，也可由客戶經(jīng)理帶至客戶單位進(jìn)行相關(guān)辦理。（ 錯(cuò)） 解析：預(yù)留簽章必須在柜面加蓋2、柜員辦理現(xiàn)金支票取款時(shí)，客戶支票加蓋的財(cái)務(wù)印鑒目測(cè)不清晰，有重影現(xiàn)象，但是經(jīng)過(guò)電子驗(yàn)印系統(tǒng)審核2枚印章均是自動(dòng)通過(guò)，柜員當(dāng)即辦理取款業(yè)務(wù)。（錯(cuò)）3、4月1日周五班后柜員收到分行傳回已審批通過(guò)的企業(yè)變更印鑒的資料，由于對(duì)公柜員已經(jīng)日結(jié)簽退，并且看到分行集中審批人員加蓋的戳記是4月4日啟用新章，柜員未作任何處理，與4月4日周一一早辦理驗(yàn)印系統(tǒng)中印章變更手續(xù)，老印鑒卡放入4月4日周一柜員的傳票中。( 錯(cuò))解析：分行要求應(yīng)于審批后資料傳回的當(dāng)天在驗(yàn)印系統(tǒng)中做變更操作，舊印鑒卡隨新印鑒啟用日會(huì)計(jì)憑證擺放。簡(jiǎn)答：1、客戶到我行柜臺(tái)辦理對(duì)公客戶開(kāi)戶手續(xù)，在單位預(yù)留印鑒環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些核對(duì)哪些要素？ 答：（1）嚴(yán)格審查單位預(yù)留簽章的真實(shí)性、有效性、合規(guī)性。（2）預(yù)留簽章必須經(jīng)過(guò)客戶的確認(rèn)，在預(yù)留簽章卡背面“授權(quán)證明書(shū)”欄加蓋單位公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人私章予以確認(rèn)；（3）預(yù)留簽章卡上必須加蓋與戶名名稱一致的印鑒；（4）簽章卡上的其它要素應(yīng)與開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)上的有關(guān)內(nèi)容一致；（5）柜員審查無(wú)誤后與會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管共同簽章確認(rèn)。2、存款人因預(yù)留簽章發(fā)生遺失、被盜、毀損等需變更預(yù)留簽章的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提交哪些資料辦理變更預(yù)留簽章？答：應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具加蓋單位公章的書(shū)面申請(qǐng)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、開(kāi)戶許可證、司法部門(mén)等相關(guān)證明文件，開(kāi)戶銀行按照預(yù)留簽章的變更手續(xù)辦理。3、案例：3月25日，支行客戶經(jīng)理到柜臺(tái)告知由于某某單位審計(jì)，需要查閱該單位在我行的預(yù)留印鑒卡，由于該單位留存的印鑒卡丟失，為了滿足審計(jì)部門(mén)的要求，到我行柜臺(tái)復(fù)印預(yù)留在我行的印鑒卡片，經(jīng)請(qǐng)示支行主管行長(zhǎng)，主辦柜員將該單位的預(yù)留簽章卡復(fù)印后將復(fù)印件交于支行客戶經(jīng)理。請(qǐng)問(wèn)主辦柜員的做法對(duì)嗎？請(qǐng)說(shuō)明原因。答：主辦柜員的做法不對(duì)，在任何情況下，不允許無(wú)關(guān)人員（其中包括客戶經(jīng)理）調(diào)閱、影印、復(fù)印、出借客戶的資料，其中包括印鑒卡。第三部分：會(huì)計(jì)印章管理單選：1、關(guān)于印章保管，說(shuō)法正確的有（ C）A支行印章保管使用登記簿保管人為印章保管員。B某支行因柜面對(duì)賬業(yè)務(wù)較多，為方便客戶，支行自行刻制了銀企對(duì)賬專用章一枚。 C某機(jī)構(gòu)有未啟用的會(huì)計(jì)印章一枚。機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管會(huì)同指定人員雙人簽字封包后入庫(kù)妥善保管，并于當(dāng)日至遲次日上繳分行會(huì)計(jì)結(jié)算部。D柜員張某的個(gè)人名章破損嚴(yán)重。張某自行在刻章店刻制了一枚名章啟用。解析：A印章保管登記簿保管人為會(huì)計(jì)主管；B銀企對(duì)賬專用章僅用于分行集中制作打印的銀企對(duì)帳單。支行無(wú)權(quán)使用且不能私刻；D柜員不得自行刻制個(gè)人名章。2、各機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管每（ B ）至少對(duì)會(huì)計(jì)印章的保管、使用情況檢查一次。A旬 B月 C季 D半年3、分行會(huì)計(jì)結(jié)算部每（ C）至少對(duì)會(huì)計(jì)印章的保管、使用情況檢查一次。A旬 B月 C季 D半年4、會(huì)計(jì)公章如發(fā)生丟失，以下做法正確的有（A ）A應(yīng)于30分鐘內(nèi)上報(bào)所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分行會(huì)計(jì)結(jié)算部，B接到機(jī)構(gòu)報(bào)告后，分行會(huì)計(jì)結(jié)算部應(yīng)立即上報(bào)分行行長(zhǎng)及總行相關(guān)部門(mén)。C柜員個(gè)人名章丟失的，應(yīng)立即上報(bào)會(huì)計(jì)結(jié)算部。D柜員張某個(gè)人名章丟失，為避免發(fā)現(xiàn)，張某立即在刻章店刻制新名章并啟用。解析：B會(huì)計(jì)結(jié)算部應(yīng)逐級(jí)上報(bào)主管行長(zhǎng)、分行行長(zhǎng)及總行相關(guān)部門(mén)。C柜員個(gè)人名章丟失的，應(yīng)立即上報(bào)會(huì)計(jì)主管。D柜員不得自行刻制名章。多選：1、由總行統(tǒng)一刻制和頒發(fā)的印章包括（ABC ）A匯票專用章 B結(jié)算專用章 C信用證專用章 D本票專用章2、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取會(huì)計(jì)印章時(shí)，做法正確的有（ABCD ）A由分行會(huì)計(jì)結(jié)算部通知營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印章管理員雙人領(lǐng)取。B領(lǐng)取時(shí)應(yīng)出具會(huì)計(jì)印章領(lǐng)用申請(qǐng)和領(lǐng)取人的個(gè)人身份證件。C領(lǐng)取人應(yīng)逐一核對(duì)印章的數(shù)量、名稱，由分行填制“發(fā)送目錄單”并加蓋分行會(huì)計(jì)結(jié)算部公章，交領(lǐng)取人簽收后，第一、三聯(lián)分行存根，第二聯(lián)和印章交領(lǐng)取人。D營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)印章管理員收到第二聯(lián)后憑以記載“印章保管使用登記簿”，其中領(lǐng)用人簽章欄為雙人簽章，并將發(fā)送目錄單粘貼在“印章保管使用登記簿”相應(yīng)頁(yè)次背面。判斷題：1、柜員小王為新上崗員工。自行刻制了一枚個(gè)人名章，在柜員登記簿上記載之后生效。 （錯(cuò)）解析：個(gè)人名章由分行或所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一刻制，柜員不得自行刻制2、個(gè)人名章：原則上每個(gè)會(huì)計(jì)人員刻制壹枚（扁章），確因業(yè)務(wù)需要的經(jīng)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人同意可增加壹枚方章。 （對(duì)）3、柜員小李晚上封箱時(shí)會(huì)計(jì)印章未隨尾數(shù)箱入庫(kù)。為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，小李將會(huì)計(jì)印章與重要空白憑證一起放入密碼保管箱打亂密碼，置入保險(xiǎn)柜妥善保管。 （錯(cuò)）解析：營(yíng)業(yè)日終會(huì)計(jì)印章若不隨尾數(shù)箱入庫(kù)，必須與重要空白憑證分開(kāi)入保險(xiǎn)柜妥善保管。簡(jiǎn)答題：1、請(qǐng)描述以下會(huì)計(jì)行為中違反會(huì)計(jì)印章保管要求的作法有哪些：柜員小張和小李同時(shí)上崗，因支行會(huì)計(jì)印章數(shù)量不足，小張和小李共同儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)公章一枚。業(yè)務(wù)中途，小張起身為客戶復(fù)印證件，因沒(méi)有離開(kāi)營(yíng)業(yè)廳，就將個(gè)人名章放置在自己的抽屜內(nèi)。答：作法錯(cuò)誤的有：1、雙人共用一枚印章。2、臨時(shí)離崗，雖在營(yíng)業(yè)廳，但不在個(gè)人視線范圍內(nèi)時(shí)，印章必須收至印章箱，撥亂密碼，放入抽屜或款箱加鎖保管。2、個(gè)人名章如發(fā)生丟失應(yīng)采取何種措施？個(gè)人名章由本人妥善保管，柜員個(gè)人名章若發(fā)生丟失，應(yīng)立即匯報(bào)會(huì)計(jì)主管，在柜員登記簿中注明丟失停用時(shí)間，同時(shí)申請(qǐng)刻制新印章。會(huì)計(jì)主管個(gè)人名章丟失，需立即報(bào)告分行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人及印章管理人員，在分、支行柜員登記簿中注明丟失停用時(shí)間，同時(shí)申請(qǐng)刻制新印章。第四部分：銀企對(duì)賬1、根據(jù)賬戶性質(zhì)、余額、活動(dòng)頻率等不同特點(diǎn)，對(duì)賬賬戶分為（ABC）A：重點(diǎn)賬戶B：普通賬戶C：不對(duì)賬賬戶。2、對(duì)賬人員應(yīng)在余額對(duì)賬單發(fā)出后及時(shí)催收，重點(diǎn)客戶應(yīng)于發(fā)出對(duì)賬單的（B）完成余額對(duì)賬單回執(zhí)的回收。A：本月末前B：次月末前C：無(wú)時(shí)間限制D：隔月末前3、對(duì)于單位客戶返回的對(duì)賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項(xiàng)，對(duì)賬經(jīng)辦人員和對(duì)賬主管應(yīng)及時(shí)與單位共同查找原因，于（B）內(nèi)落實(shí)未達(dá)款項(xiàng)。A：3個(gè)工作日B：5個(gè)工作日C：7個(gè)工作日D：10個(gè)工作日4、我分行銀企對(duì)帳工作中屬于各機(jī)構(gòu)前臺(tái)業(yè)務(wù)中心主要負(fù)責(zé)以下工作（ABCDEF）A：負(fù)責(zé)正確錄入客戶信息中客戶地址和聯(lián)系電話，并及時(shí)將變更信息錄入核心系統(tǒng)。B：指定專人（原則上為會(huì)計(jì)主辦）為機(jī)構(gòu)對(duì)賬人員C：根據(jù)會(huì)計(jì)結(jié)算部提供的“風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)”對(duì)連續(xù)兩次不能有效對(duì)賬的客戶的支付結(jié)算業(yè)務(wù)采取限制措施。D：負(fù)責(zé)打印、發(fā)送月結(jié)對(duì)賬單。E：負(fù)責(zé)打印網(wǎng)上銀行企業(yè)對(duì)賬單回執(zhí)并及時(shí)送交分行集中對(duì)賬機(jī)構(gòu)。F：負(fù)責(zé)在客戶銷戶前出具“余額對(duì)賬單”，與客戶對(duì)賬無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。G、負(fù)責(zé)核對(duì)對(duì)賬單上單位的簽章5、簡(jiǎn)答：在銀企對(duì)賬工作中，出現(xiàn)客戶地址等信息更新不及時(shí)造成郵件誤遞，影響對(duì)賬時(shí)效。各機(jī)構(gòu)前臺(tái)業(yè)務(wù)中心應(yīng)做好哪些工作？答：各機(jī)構(gòu)前臺(tái)業(yè)務(wù)中心負(fù)責(zé)正確錄入客戶信息中客戶地址和聯(lián)系電話，并及時(shí)將變更信息錄入核心系統(tǒng)。第五部分：授權(quán)管理一、單選1、一個(gè)授權(quán)柜員原則上只允許擁有（ ）張授權(quán)卡。A、1張 B、2張 C、3張 D、4張答案：A2、開(kāi)立人民幣50萬(wàn)的個(gè)人時(shí)段存款證明，應(yīng)填寫(xiě)興業(yè)銀行個(gè)人存款證明申請(qǐng)審批表，審批表最終由（ ）審批。A、會(huì)計(jì)主管 B、支行負(fù)責(zé)人 C、會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人 答案：B，原因：對(duì)于開(kāi)具金額在20萬(wàn)元（含）人民幣（或等值外幣）以上的個(gè)人存款證明，由會(huì)計(jì)主管審核并在興業(yè)銀行個(gè)人存款證明申請(qǐng)審批表上簽署意見(jiàn)后，附身份證件復(fù)印件和存款憑證復(fù)印件報(bào)支行領(lǐng)導(dǎo)（分行營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人）最終審批。3、一筆50萬(wàn)的個(gè)人電匯，在ACE系統(tǒng)使用1637操作，需要（ ）授權(quán)。A、業(yè)務(wù)主辦 B、業(yè)務(wù)主管 C、主辦主管都可以 D、不需授權(quán)答案：D，原因：100萬(wàn)以下不需授權(quán)，100萬(wàn)（含）以上需要主管授權(quán)。二、多選1、下列哪些業(yè)務(wù)由分行作業(yè)中心集中辦理：（ ）ABDEA、貸款下柜 B、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)C、開(kāi)立保證金賬戶 D、 抵質(zhì)押物品的管理E、銀行承兌匯票解付 F、 貸款結(jié)清答案：ABDE，原因：C和F應(yīng)該在支行辦理。2、需要機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管審批的業(yè)務(wù)有（ ）A、開(kāi)立單位結(jié)算賬戶。B、使用萬(wàn)能交易（1101、1102）的業(yè)務(wù)。C、自助長(zhǎng)款入客戶賬。D、長(zhǎng)期不動(dòng)戶和久懸未取專戶款項(xiàng)的支取。E、對(duì)損益類收入賬戶進(jìn)行支出的處理。答案：ABCD，原因：E需會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人審批授權(quán)。3、TELLER系統(tǒng)中下列哪些業(yè)務(wù)需要業(yè)務(wù)經(jīng)理授權(quán)。（ ）A、金額超過(guò)五萬(wàn)以上（含）且自動(dòng)驗(yàn)印不通過(guò)的大額匯出使用驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行二次手工驗(yàn)印B、自動(dòng)驗(yàn)印不通過(guò)的大額匯出使用驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行二次手工驗(yàn)印C、單筆金額五萬(wàn)以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務(wù)D、單筆金額二十萬(wàn)以上（含）或取款方式為“7-其他”的大額匯出業(yè)務(wù)答案：AD5、下列說(shuō)法不正確的是（ ）A、單位客戶持轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)款，收款人為個(gè)人，金額15萬(wàn)，用途支付貨款，并提供完整的供銷合同，柜員驗(yàn)印通過(guò)后即辦理了轉(zhuǎn)款。B、某授權(quán)人員，因授權(quán)卡遺忘在家里，這一天全部采用手輸密碼的方式進(jìn)行授權(quán)，但在授權(quán)時(shí)能很好的做到有效遮擋。C、周六，兩個(gè)窗口，A柜員受理一筆取款5萬(wàn)元的業(yè)務(wù)，需授權(quán)。B柜員正在辦理業(yè)務(wù)，為作好柜面服務(wù)，不讓客戶久等，B柜員快速輸入密碼完成授權(quán)后，繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。D、營(yíng)業(yè)結(jié)束后，柜員持傳票找某授權(quán)人員對(duì)當(dāng)天授權(quán)事項(xiàng)蓋章，此授權(quán)人員正在處理其他事務(wù)，故把私章交與柜員，要求其自行蓋章。答案：ABCD，原因：A單位轉(zhuǎn)個(gè)人15萬(wàn)需要填寫(xiě)轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶款項(xiàng)審批表，經(jīng)主管審批后方能辦理業(yè)務(wù)。B嚴(yán)禁授權(quán)人將授權(quán)卡隨意擺放，營(yíng)業(yè)終了，授權(quán)卡應(yīng)入保險(xiǎn)柜或入庫(kù)保管。CB柜員授權(quán)時(shí)未對(duì)授權(quán)內(nèi)容進(jìn)行審核，使授權(quán)流于形式。D授權(quán)人員不得將私章隨意交與他人使用，同時(shí)未盡責(zé)對(duì)授權(quán)記錄進(jìn)行審核。三、判斷1、授權(quán)人員應(yīng)妥善保管授權(quán)卡或授權(quán)密碼，但特殊情況下，為了提高工作效率，可將授權(quán)卡交與柜員使用，自行授權(quán)。（錯(cuò)）原因：授權(quán)人員不得將授權(quán)卡交與他人使用或泄露密碼，以免形成越級(jí)授權(quán)，造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。2、TELLER系統(tǒng)中客戶助理不能進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)，業(yè)務(wù)經(jīng)理不能進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理。特殊情況需要輪班替崗的，必須在TELLER系統(tǒng)中改變替崗人員的身份方可進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)辦理。（錯(cuò)）原因：必須在TELLER和ACE系統(tǒng)中同時(shí)改變身份。3、會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管應(yīng)對(duì)周末授權(quán)記錄進(jìn)行審核，并簽章確認(rèn)。（對(duì)）4、授權(quán)卡可以交接使用，但需在重要物品登記簿上登記，同時(shí)在ACE系統(tǒng)里重置密碼。（錯(cuò)）原因：授權(quán)卡不可交接使用，如人員變更，應(yīng)將舊卡作廢上繳，同時(shí)領(lǐng)取新卡。四、簡(jiǎn)答1、以下是抽調(diào)某支行的監(jiān)控情況，請(qǐng)指出有哪些違規(guī)點(diǎn)。（1）某月某日，周二，A柜員受理一筆現(xiàn)金支票取款業(yè)務(wù)，金額五萬(wàn)元（此單位核定的備用金額度為五萬(wàn)元），A柜員拿到支票后，先驗(yàn)印后使用1612操作，主辦授權(quán)，刷卡授權(quán)后隨即離開(kāi)，柜員配款交予客戶。答：有兩點(diǎn)：基本戶取現(xiàn)，五萬(wàn)元需經(jīng)主管審批，但A柜員未經(jīng)主管審批即支??；授權(quán)人員應(yīng)對(duì)大額取現(xiàn)進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，主辦未對(duì)五萬(wàn)元現(xiàn)金進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。（2）周六，A柜員受理一筆柜面通取款業(yè)務(wù)，客戶填寫(xiě)一張取款憑條，金額8萬(wàn)元，B柜員手輸密碼授權(quán)。答：有兩點(diǎn)：B作為授權(quán)柜員未對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，柜面通單筆取款不得超過(guò)5萬(wàn)；授權(quán)時(shí)手輸密碼未遮擋。第六部分：客戶大額款項(xiàng)支付管理一、單選題1、使用支付密碼辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶，大額款項(xiàng)支付核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)是：?jiǎn)喂P金額在等值人民幣（）萬(wàn)元（含）以上的本外幣轉(zhuǎn)賬支付；單筆金額在（）萬(wàn)元（含）以上的本外幣現(xiàn)金支取。答案：AA、100萬(wàn) 20萬(wàn) B、50萬(wàn) 10萬(wàn) C、100萬(wàn) 10萬(wàn) D、50萬(wàn)、 20萬(wàn)2、客戶在柜面辦理對(duì)外匯款金額超過(guò)5000萬(wàn)元，柜員記賬完畢后還需要向（C）申請(qǐng)授權(quán)，此筆對(duì)外匯款業(yè)務(wù)才能發(fā)起成功。A、會(huì)計(jì)結(jié)算部 B、零售事業(yè)部 C、計(jì)劃財(cái)務(wù)部 D、信息科技部3、客戶取款超過(guò)5萬(wàn)元，因身份證丟失，客戶向柜面出示了戶口簿和身份證復(fù)印件，請(qǐng)問(wèn)柜員可以受理此筆業(yè)務(wù)嗎？（ B ） 大額取款客戶應(yīng)出示身份證件的原件，如原件丟失，可以向派出所申請(qǐng)臨時(shí)身份證件。因戶口簿柜面無(wú)法核對(duì)照片，故不能作為大額取款的依據(jù)。A、可以B、不可以 C、以上答案都不對(duì)二、多選題1、除本行與客戶另有約定外，符合以下條件之一的大額款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)可以不需要進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)(ABCDEF)A、同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)；B、同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)；C、客戶從企業(yè)網(wǎng)上銀行發(fā)起的支付指令；D、同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務(wù)；E、轉(zhuǎn)入保證金業(yè)務(wù)；F、發(fā)工資業(yè)務(wù)；2、以下哪些是業(yè)務(wù)聯(lián)系書(shū)能夠填寫(xiě)的大額核實(shí)時(shí)特別約定的金額起點(diǎn)（ABD）A、轉(zhuǎn)賬40萬(wàn)，現(xiàn)金5萬(wàn) B、轉(zhuǎn)賬1000萬(wàn)，現(xiàn)金50萬(wàn)C、轉(zhuǎn)賬1100萬(wàn)，現(xiàn)金50萬(wàn) D、轉(zhuǎn)賬900萬(wàn)，現(xiàn)金5萬(wàn)理由：特別約定金額起點(diǎn)有上限，但未規(guī)定下限，上限是轉(zhuǎn)賬1000萬(wàn)元、現(xiàn)金50萬(wàn)元，只要不超過(guò)此上限都行。三、判斷題 1、個(gè)人賬戶一日一次性從柜面提取現(xiàn)金5萬(wàn)元，代辦只需出示代辦人的身份證件。（錯(cuò)） 需同時(shí)出示卡主和代辦人的身份證件。2、大額走款與單位聯(lián)系人電話核實(shí)，必須與客戶出具的“業(yè)務(wù)聯(lián)系書(shū)中的單位法定代表人（負(fù)責(zé)人）或企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)系核實(shí)。（對(duì)）3、對(duì)未簽約使用一票一密的客戶，進(jìn)行大額核實(shí)的起點(diǎn)金額為單筆金額起點(diǎn)：人民幣轉(zhuǎn)賬支付為50萬(wàn)元；現(xiàn)金支取為10萬(wàn)元。（對(duì)）4、在ACE系統(tǒng)處理的大額款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)，電話核實(shí)人員與經(jīng)辦人員為同一人。（錯(cuò)）ACE辦理的，按總行規(guī)定，核實(shí)人員需與記帳人員分開(kāi)，以做到真正防范大額款項(xiàng)支付的風(fēng)險(xiǎn)。5、約定的客戶聯(lián)系人親自到我行網(wǎng)點(diǎn)辦理轉(zhuǎn)款200萬(wàn)元，經(jīng)辦柜員確認(rèn)其身份，客戶離開(kāi)后柜員想起客戶忘在憑證背面簽字了，于是柜員在憑證背面簽上該客戶姓名，標(biāo)注“柜面”。（X）原因：必須由客戶親簽，任何情況不得代客戶簽名。如此筆業(yè)務(wù)發(fā)生糾紛，則無(wú)法判斷此票是否與該名聯(lián)系人核實(shí)確認(rèn)。6、基本存款帳戶甲單位經(jīng)常來(lái)柜面辦理現(xiàn)金支票取現(xiàn)業(yè)務(wù)，這天拿來(lái)一張現(xiàn)金6萬(wàn)元支票，柜員張X核實(shí)印鑒、票面填寫(xiě)各要素?zé)o誤后辦理了支取。（X）原因：未執(zhí)行審批即辦理支取是錯(cuò)的。四、簡(jiǎn)答題1、某單位大額轉(zhuǎn)出200萬(wàn)元，柜員與單位指定的聯(lián)系人電話核實(shí)時(shí)應(yīng)注意核實(shí)哪些要素？至少包括：核實(shí)接電話人員是否為該聯(lián)系人，并要說(shuō)出姓名全稱，走款金額細(xì)數(shù)，收款人名稱等，有其他異常情況的同時(shí)核實(shí)。2、請(qǐng)列舉4項(xiàng)不需柜面進(jìn)行大額核實(shí)的情況。同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名活期存款賬戶與單位通知存款、定期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)；同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的活期存款賬戶之間的互轉(zhuǎn)；同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)同戶名客戶辦理的歸還本行貸款本息業(yè)務(wù)；單位客戶代發(fā)工資業(yè)務(wù)；開(kāi)通三方存管業(yè)務(wù)的單位轉(zhuǎn)至證券公司；財(cái)政預(yù)算類賬戶資金上繳國(guó)庫(kù)；購(gòu)買(mǎi)我行的單位理財(cái)在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理符合規(guī)定業(yè)務(wù)范圍及相關(guān)手續(xù)的保證金存款劃轉(zhuǎn)；客戶從企業(yè)網(wǎng)上銀行發(fā)起的支付指令；外匯結(jié)匯、售匯、套匯業(yè)務(wù)以及客戶外匯待核查賬戶轉(zhuǎn)入外匯結(jié)算賬戶等外匯業(yè)務(wù)；注：見(jiàn)總行文件興業(yè)銀行關(guān)于加強(qiáng)對(duì)單位客戶大額款項(xiàng)支付核實(shí)管理的通知（興銀2009657號(hào)）3、柜員打電話與單位指定聯(lián)系人進(jìn)行大額走款核實(shí)時(shí)，該聯(lián)系人表示不清楚，隨后柜員記錄電話號(hào)碼及錄音序號(hào)，給予走款。錯(cuò)誤，此種應(yīng)該引起柜員足夠的注意，必須核實(shí)清楚再走款，如：該單位聯(lián)系人落實(shí)清楚，柜員稍后再打電話。第七部分：空白重要憑證管理一、單選1、以下關(guān)于空白重要憑證的說(shuō)法不正確的是（ ）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算B、空白重要憑證的機(jī)構(gòu)庫(kù)和柜員尾箱應(yīng)分別管理C、營(yíng)業(yè)終了，可將空白重要憑證存放在辦公抽屜、櫥柜內(nèi)，鎖好D、空白重要憑證專庫(kù)專柜保管正確答案：（C）C選項(xiàng)正確應(yīng)為：營(yíng)業(yè)終了，空白重要憑證必須按要求隨現(xiàn)金入庫(kù)或放入機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)柜保管，而不能存放在辦公抽屜或櫥柜內(nèi)。2、對(duì)公賬戶新開(kāi)戶領(lǐng)用印鑒卡時(shí)應(yīng)加蓋（ ），經(jīng)辦柜員以（ ）為依據(jù)“十字”交叉核印無(wú)誤后辦理預(yù)留簽章卡出售手續(xù)，要求核印痕跡體現(xiàn)在空白憑證領(lǐng)用單上。A、預(yù)留印鑒，空白憑證領(lǐng)用單B、預(yù)留印鑒，開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū) C、單位公章或者驗(yàn)資賬戶中授權(quán)的個(gè)人私章，開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)D、單位公章或者驗(yàn)資賬戶中授權(quán)的個(gè)人私章 ，空白憑證領(lǐng)用單正確答案為：（ C）單位賬戶新開(kāi)戶時(shí)領(lǐng)用印鑒卡加蓋公章，變更印鑒或公章領(lǐng)用是應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)印鑒。二、多選1、關(guān)于分、支行執(zhí)行查庫(kù)制度說(shuō)法正確的是（ ）A、支行主辦柜員每周至少查庫(kù)一次 B、會(huì)計(jì)主管每月至少查庫(kù)一次C、基層行負(fù)責(zé)人每月至少查庫(kù)一次 D、分行對(duì)各支行每季度至少查庫(kù)一次正確答案為：（ACD ）B選項(xiàng)會(huì)計(jì)主管每月查庫(kù)應(yīng)為每月兩次。2、以下關(guān)于空白重要憑證的說(shuō)法正確的是（ ）。A、空白重要憑證一律納入表外科目核算B、空白重要憑證的機(jī)構(gòu)庫(kù)和柜員尾箱應(yīng)分別管理C、借記卡可以依據(jù)情況跳號(hào)使用D、空白重要憑證專庫(kù)專柜保管正確答案為：（ABD）C選項(xiàng)正確應(yīng)為空白重要憑證的使用不能跳號(hào)使用。三、判斷1、客戶經(jīng)理李某，持領(lǐng)購(gòu)單替客戶來(lái)柜面領(lǐng)用支票、單位匯款委托書(shū)，柜員以非單位指定人員為由婉拒。（對(duì)）2、出售支票原則上每次每種一本，確需多售須經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽章批準(zhǔn)。（對(duì)）3、辦理個(gè)人定期開(kāi)戶時(shí)，若個(gè)人存單打印失敗，經(jīng)主管同意，可以手工補(bǔ)寫(xiě)定單交于客戶，且主管在定單上審批簽章。（錯(cuò)）正確的應(yīng)為：若打印失敗時(shí)，應(yīng)告知客戶沖賬后重新辦理，而不能向客戶出具手寫(xiě)定期存單。四、簡(jiǎn)答1、我行向客戶出售重要空白憑證時(shí)，對(duì)領(lǐng)購(gòu)人做何要求？答：領(lǐng)購(gòu)人，要求為客戶業(yè)務(wù)聯(lián)系書(shū)上指定人員。 2、對(duì)公賬戶銷戶時(shí)，尚有未使用的支票、匯款委托書(shū)怎么辦？答：客戶辦理銷戶時(shí)，應(yīng)將客戶賬戶下未用的空白重要憑證全部收回并注銷、客戶無(wú)法交回的，為了分清責(zé)任，必須由客戶另行出具書(shū)面說(shuō)明。3、為什么向單位出售支票時(shí)必須加蓋領(lǐng)用單位的賬號(hào)章？答：如不加蓋賬號(hào)章易造成開(kāi)戶單位在本行開(kāi)立多個(gè)賬戶時(shí)串用，或者被不法分子惡意串用，用以行騙。第八部分：營(yíng)業(yè)場(chǎng)所管理單項(xiàng)選擇：1、通勤門(mén)的開(kāi)啟應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行（ ）的規(guī)定。A“從現(xiàn)金區(qū)內(nèi)出通勤門(mén)，自己按動(dòng)內(nèi)門(mén)上按扭打開(kāi)內(nèi)門(mén)，關(guān)閉內(nèi)門(mén)，再按動(dòng)外門(mén)上按扭打開(kāi)外門(mén)，關(guān)閉外門(mén)”B“非營(yíng)業(yè)廳人員不得進(jìn)入”C“回避外人、保證安全”、“關(guān)閉一扇，再開(kāi)一扇”D“沒(méi)有外人，迅速雙開(kāi)”答案：（C）原因：A營(yíng)業(yè)期間通勤門(mén)必須保持鎖定狀態(tài)，出入通勤門(mén)必須由另一人在旁操作；B履行手續(xù)后非營(yíng)業(yè)廳人員可以進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)；D通勤門(mén)營(yíng)業(yè)期間內(nèi)嚴(yán)禁雙開(kāi)2、關(guān)于密碼管理的規(guī)定，正確的是：為防止業(yè)務(wù)系統(tǒng)密碼忘記，柜員長(zhǎng)期使用固定密碼柜員交接保險(xiǎn)柜密碼時(shí)，由于不會(huì)更換保險(xiǎn)柜密碼，就繼續(xù)使用原密碼保險(xiǎn)柜密碼記不住，不撥亂密碼或者只撥亂最后一位密碼授權(quán)人員原則上使用授權(quán)卡進(jìn)行授權(quán)，手輸授權(quán)時(shí)必須進(jìn)行遮擋答案：（）原因：A柜員密碼必須按照時(shí)限經(jīng)常變更，而不得使用固定的某幾個(gè)，特別是不得使用生日、身份證、111222等容易破解的類型；B保險(xiǎn)柜換人保管密碼時(shí)，必須變更密碼，才能做到實(shí)際上一人掌握密碼；C每次使用完保險(xiǎn)柜，必須打亂密碼，做到下次必須重新識(shí)別密碼才能打開(kāi)保險(xiǎn)柜。、以下符合風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定的有：周末當(dāng)班時(shí)午間無(wú)客戶的情況下，名當(dāng)班柜員可以輪流休息，但休息時(shí)間不得超過(guò)半個(gè)小時(shí)存放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)柜員的現(xiàn)金等私人物品不得裸露在客戶視線范圍內(nèi)，應(yīng)放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)自己的手提袋內(nèi)對(duì)公柜員無(wú)款箱，故日終后應(yīng)將印章及重要憑證一并放在監(jiān)控下保險(xiǎn)柜內(nèi)妥善保管本支行營(yíng)業(yè)廳非當(dāng)班柜員進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)也應(yīng)該執(zhí)行審批登記制度答案：（D）原因：A一人休息另一人單獨(dú)臨柜雖然只有半小時(shí)仍屬于單人臨柜；B手提袋、個(gè)人現(xiàn)金等物品嚴(yán)禁帶入現(xiàn)金區(qū)；C印章與重要憑證如放置在行內(nèi)則應(yīng)分別放置在兩個(gè)保險(xiǎn)柜內(nèi)。多項(xiàng)選擇：1、每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，當(dāng)班柜員應(yīng)做好各項(xiàng)整理及后續(xù)工作，并由會(huì)計(jì)主管或指定人員進(jìn)行班后檢查，檢查內(nèi)容包括以下項(xiàng)目：A營(yíng)業(yè)結(jié)束后，桌面物品是否除顯示器、打印機(jī)等固定設(shè)備外，其他物品入抽屜保管，是否保持桌面整潔；桌椅、器具是否歸位；B檢查庫(kù)款是否全部隨款車入庫(kù)，重要空白憑證、單據(jù)、印章、磁盤(pán)、防范器材等是否按規(guī)定入庫(kù)、入保險(xiǎn)柜保管，并將保險(xiǎn)柜密碼打亂；C檢查柜員是否及時(shí)退出顯示器屏幕，抽屜是否及時(shí)落鎖，鑰匙有無(wú)隨意放置；各種電子設(shè)備、器具是否切斷電源，營(yíng)業(yè)廳是否關(guān)燈落鎖。D檢查是否有個(gè)人錢(qián)物滯留在辦公區(qū)域。答案：（ABCD）、下列營(yíng)業(yè)廳管理哪些是不正確的：為防止保險(xiǎn)柜密碼忘記，不應(yīng)隨意撥亂保險(xiǎn)柜密碼；支行庫(kù)管員放置庫(kù)存憑證的保險(xiǎn)柜，應(yīng)由庫(kù)管員獨(dú)立保管鑰匙及密碼，防止他人取得庫(kù)存憑證；扎捆機(jī)放置到角落，雖然監(jiān)控照不清楚，但是避開(kāi)客戶視線，營(yíng)業(yè)廳較整潔保險(xiǎn)柜置于監(jiān)控下使用，但該監(jiān)控設(shè)備長(zhǎng)期損壞待修。E因支行小保險(xiǎn)柜短缺1個(gè)，1名柜員的印章日終放置在小推車內(nèi)，小推車鑰匙妥善保管以防失控。F張三是現(xiàn)金區(qū)柜員，上倒班，昨天張三把東西遺忘在了現(xiàn)金區(qū)，今天休息時(shí)間來(lái)到現(xiàn)金區(qū)取回，因張三是現(xiàn)金區(qū)柜員，未履行登記審批手續(xù)。答案：（ABCDEF）原因：CD監(jiān)控探頭必須覆蓋營(yíng)業(yè)廳，扎捆機(jī)是重要機(jī)具，一定要能監(jiān)控到；E印章日終必須入保險(xiǎn)柜保管；F現(xiàn)金區(qū)柜員當(dāng)日不當(dāng)班的仍需登記進(jìn)出營(yíng)業(yè)廳登記簿的“非營(yíng)業(yè)時(shí)間”部分。判斷：1、為防止鑰匙丟失，經(jīng)管鑰匙的人員應(yīng)該加配一把備用鑰匙已備在緊急情況下（如：火災(zāi)、水災(zāi)、不可抗力等）時(shí)使用。答案：錯(cuò)誤。正確應(yīng)為：支行前臺(tái)鑰匙嚴(yán)禁擅自配用，封包保管的備用鑰匙在緊急（突發(fā)）情況下（如：火災(zāi)、水災(zāi)、不可抗力等），經(jīng)前臺(tái)業(yè)務(wù)中心主任請(qǐng)示機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人后，才能開(kāi)封啟用。2、營(yíng)業(yè)廳通勤門(mén)鑰匙（包括備用鑰匙）為避免丟失，日間必須放入大廳的密碼保險(xiǎn)柜內(nèi)，并牢記隨手打亂保險(xiǎn)柜密碼。答案：錯(cuò)誤。正確應(yīng)為：營(yíng)業(yè)廳通勤門(mén)鑰匙（包括備用鑰匙）日間不準(zhǔn)放入大廳的密碼保險(xiǎn)柜內(nèi)，而要放在現(xiàn)金區(qū)內(nèi)，指定人員保管，營(yíng)業(yè)終了營(yíng)業(yè)廳鑰匙放入密碼保險(xiǎn)柜內(nèi)后，必須切記隨手打亂保險(xiǎn)柜密碼。 3、由于保安每日當(dāng)班，將通勤門(mén)鑰匙交由保安保管。錯(cuò)誤簡(jiǎn)答：1請(qǐng)分析以下現(xiàn)象存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，說(shuō)出3條即可：柜員張某周末當(dāng)班時(shí)，聯(lián)系原支行同事王某為其送午飯。王某目前已經(jīng)調(diào)至另一支行做柜員。王某將午飯送至柜臺(tái)后，由于柜面客戶較多業(yè)務(wù)繁忙，張某讓王某自行從營(yíng)業(yè)大廳密碼保險(xiǎn)柜中取出通勤門(mén)鑰匙，進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)放下午飯后離開(kāi)。答：（1）柜員王某從該支行交接離崗后，該支行放置通勤門(mén)鑰匙的密碼保險(xiǎn)柜密碼未及時(shí)修改，導(dǎo)致離職人員知曉保險(xiǎn)柜密碼，可輕易取出鑰匙；（2）該支行通勤門(mén)鑰匙日間不應(yīng)放置在營(yíng)業(yè)大廳密碼保險(xiǎn)柜內(nèi)；（3）非本支行營(yíng)業(yè)人員未經(jīng)審批登記直接進(jìn)入營(yíng)業(yè)現(xiàn)金區(qū)；（4）王某獨(dú)自進(jìn)出營(yíng)業(yè)廳，不符合通勤門(mén)管理規(guī)定。、簡(jiǎn)述非本行人員進(jìn)入支行通勤門(mén)的審批管理規(guī)定：答案：原則上非本行人員營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)不得進(jìn)入支行通勤門(mén)內(nèi)。特殊情況下需要進(jìn)入的，前臺(tái)業(yè)務(wù)中心主任應(yīng)驗(yàn)明所有進(jìn)入人員的身份和有關(guān)證明原件，報(bào)經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人審批同意后，安排專人全程陪同和監(jiān)控，并在進(jìn)出營(yíng)業(yè)廳登記簿上認(rèn)真記錄進(jìn)入人員的姓名、身份證號(hào)碼、工作單位、聯(lián)系電話、事由和處理結(jié)果等相關(guān)事項(xiàng)。3、周日，張三與李四雙人上班，因款車到達(dá)時(shí)間8：10分，還沒(méi)換工裝，于是二人先后去營(yíng)業(yè)廳外面換工裝，因避免款箱無(wú)人看管，二人先不開(kāi)啟款箱，一人換裝另一人值守。簡(jiǎn)述是否正確，原因是什么？答案：錯(cuò)誤，任何時(shí)侯，只要款箱在現(xiàn)金區(qū)，即使未開(kāi)款箱，也必須保證至少雙人值守。4、周日，張三與李四雙人上班，李四想要去外面拿個(gè)東西，張三正在接待客戶，李四拿著通勤門(mén)鑰匙自己出去了，1分鐘后自己開(kāi)門(mén)返回。簡(jiǎn)述是下正確，原因是什么？答案：錯(cuò)誤，營(yíng)業(yè)期間通勤門(mén)鑰匙嚴(yán)禁帶出現(xiàn)金區(qū)。5、周日，張三與李四雙人上班，李四周六不上班，李四的款箱因周五封箱時(shí)用為周某的鎖具，為了不影響上班，李四將款箱鎖別開(kāi)。簡(jiǎn)述是否正確，遇到此種情況應(yīng)該怎么做？答案：錯(cuò)誤，應(yīng)該報(bào)告主管（原因之一是主管需要審批不當(dāng)班的周某進(jìn)入現(xiàn)金區(qū)），聯(lián)系周某，由周某開(kāi)鎖。第九部分：現(xiàn)金出納管理單選1、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理上門(mén)收款等業(yè)務(wù)時(shí)，可攜帶_。( C )A、業(yè)務(wù)公章 B、轉(zhuǎn)訖章C、受理憑證專用章 D、現(xiàn)訖章 2、日間庫(kù)的備用密碼、鑰匙分別由（ B ）和會(huì)計(jì)主管共同加封后，入庫(kù)保管。A、經(jīng)辦柜員 B、支行負(fù)責(zé)人 C、主辦柜員 D、綜合人員3、 非正常營(yíng)業(yè)時(shí)間收款，須經(jīng)（ B ）批準(zhǔn)，可作為次日的業(yè)務(wù)款處理。A、會(huì)計(jì)主管 B、支行負(fù)責(zé)人 C、會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人 D、分行主管行長(zhǎng)判斷1. 交存現(xiàn)金較多的單位，如當(dāng)時(shí)點(diǎn)清有困難，可商定條件，簽訂協(xié)議，采取當(dāng)時(shí)點(diǎn)大捆、卡把、清點(diǎn)零頭，事后（不得超過(guò)次日）再點(diǎn)細(xì)數(shù)，多退少補(bǔ)的辦法。（正確）2. 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)不當(dāng)班的現(xiàn)金尾箱不得出庫(kù).（正確）3. 營(yíng)業(yè)期間，柜員尾箱應(yīng)隨啟隨閉，短時(shí)離開(kāi)經(jīng)管現(xiàn)金時(shí)，裝有現(xiàn)金、有價(jià)單證的抽屜和尾箱必須加鎖，置于錄像監(jiān)控范圍內(nèi)。（正確）4. 發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款時(shí)，當(dāng)天不能查明原因的，應(yīng)經(jīng)有權(quán)人審批后在“161199其他應(yīng)收款”列賬待查。（錯(cuò)誤）三、 多選 1、尾數(shù)箱管理中以下_說(shuō)法正確。( ABD ) A:對(duì)尾數(shù)箱備用金規(guī)定日均限額 B:尾數(shù)箱必須隨啟隨閉,經(jīng)辦柜員離開(kāi)崗位時(shí)，必須鎖好尾數(shù)箱 C:營(yíng)業(yè)終了經(jīng)主辦柜員卡大數(shù)復(fù)核無(wú)誤后由經(jīng)辦柜員封箱交管庫(kù)員或押運(yùn)員入庫(kù)保管 D:尾數(shù)箱換人管理應(yīng)清點(diǎn)箱內(nèi)現(xiàn)金，辦理交接手續(xù) 2、現(xiàn)金長(zhǎng)短款處理正確的是：( ABD )A、發(fā)生長(zhǎng)款不得侵吞 B、發(fā)生短款不得自賠不報(bào)C、可用長(zhǎng)款補(bǔ)短款 D、長(zhǎng)款不得溢庫(kù)，短款不得空庫(kù)四、簡(jiǎn)答1、客戶張三到我行柜臺(tái)兌換1000元零鈔，柜員李某在點(diǎn)鈔過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有一張假幣,馬上對(duì)客戶說(shuō)是假幣要沒(méi)收。張三十分不滿要求不換了，李某當(dāng)時(shí)退還給客戶。請(qǐng)分析以上現(xiàn)象存在什么不妥之處？答：收繳假幣應(yīng)在監(jiān)控下雙人復(fù)核.收繳的假幣不能再退還給客戶,應(yīng)開(kāi)具假幣收繳憑證,履行告知義務(wù).2、客戶李四持20萬(wàn)元的現(xiàn)金支票和15萬(wàn)元現(xiàn)金到我行辦理業(yè)務(wù),要求存35萬(wàn)元的定期存款.柜員王某暫時(shí)沒(méi)有那么大的庫(kù)存現(xiàn)金.直接為客戶存入定期存款,然后清點(diǎn)現(xiàn)金和取支票.請(qǐng)分析以上存在什么問(wèn)題?答:未按現(xiàn)金收付管理規(guī)定,收款時(shí),先收款后記賬.現(xiàn)金收付未做到一筆一清。可能會(huì)被客戶惡意利用，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。第十部分：會(huì)計(jì)檔案管理1、個(gè)人存款證明資料保管年限是（D）A、15年 B、20年 C永久 D5年2、我行會(huì)計(jì)檔案保管年限分為 （ABD）A5年 B15年 C20年 D永久3、會(huì)計(jì)暨合規(guī)主管（A）要對(duì)會(huì)計(jì)檔案檢查至少1次。A每月 B每季 C半個(gè)月 D半年4、現(xiàn)金區(qū)柜員張某當(dāng)天最后一個(gè)下班，當(dāng)天的個(gè)人開(kāi)戶資料放在桌面上。 （錯(cuò)）應(yīng)鎖入抽屜、柜子里妥善保管。第十一部分：交接管理單選1、對(duì)未了事項(xiàng)的交接，應(yīng)-C-，并登記會(huì)計(jì)交接登記簿。A 口頭傳達(dá) B 以O(shè)A形式發(fā)給接替人員及監(jiān)交人C 寫(xiě)出書(shū)面材料 D 上報(bào)會(huì)計(jì)結(jié)算部2、工作交接必須由有權(quán)人進(jìn)行監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接的監(jiān)交人-B- A 業(yè)務(wù)主辦 B 業(yè)務(wù)主管 C 會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人 D 支行行長(zhǎng)3、下列哪種情況必須辦理交接手續(xù)-ABCD- A 強(qiáng)制休假 B 支行內(nèi)輪崗 C 經(jīng)分行向外發(fā)出信件 D 向法院遞交查詢結(jié)果 判斷題1、收到法院的凍結(jié)通知，凍結(jié)手續(xù)辦理完畢后，在法院的送達(dá)回執(zhí)上簽字即可。 錯(cuò)， 還應(yīng)在我行的協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)登記簿上讓法院方雙人簽字。2、存放通勤門(mén)鑰匙的密碼保險(xiǎn)柜由多人保管，如遇人員調(diào)離，須更改密碼后再重新封包交支行綜合保管。 錯(cuò)， 存放通勤門(mén)鑰匙的密碼保險(xiǎn)柜由多人保管，不得封包。3、對(duì)公柜員交接時(shí)，由于賬戶資料過(guò)于瑣碎，清點(diǎn)賬戶資料份數(shù)無(wú)誤即可。 錯(cuò)， 交接時(shí)，接收方需將賬戶資料逐份清點(diǎn)，對(duì)其中資料不完整、有特殊情況或存在其他未盡事宜的賬戶逐戶注明情況。簡(jiǎn)答：1、對(duì)于交接工作中存在的未了事項(xiàng)，應(yīng)如何處理？答 ：對(duì)于未了事項(xiàng)，包括暫時(shí)缺資料等事項(xiàng)，原則上要求于交接時(shí)完善整改完畢，對(duì)特殊情況需延時(shí)解決的，需寫(xiě)出書(shū)面材料，登記會(huì)計(jì)工作交接登記簿，并由接交方與移交方共同負(fù)責(zé)督促完善整改。2、分行對(duì)照支行的重要物品登記簿檢查重要物品時(shí)，發(fā)現(xiàn)主管名下缺少一份預(yù)留作業(yè)中心印鑒卡，主管稱交接時(shí)就未見(jiàn)，一直未找到，可是登記簿上有主管的接收簽字，從此得出什么教訓(xùn)？答：主管交接時(shí)要將名下的重要物品清點(diǎn)清楚，清點(diǎn)后再在登記簿上簽章。主辦對(duì)主管的重要物品需要每月對(duì)照登記簿進(jìn)行檢查，主辦檢查流于形式或隱瞞不報(bào)。第十二會(huì)計(jì)崗位職責(zé)、十三部分會(huì)計(jì)人員管理單選：1、對(duì)于業(yè)務(wù)量較大的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，前臺(tái)人員的設(shè)置以下表述正確的是：（D）A：可實(shí)行同城系統(tǒng)中錄入與復(fù)核為一個(gè)人B：密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡可一人保管C：事后監(jiān)督可由主管與主辦輪流兼職D：對(duì)業(yè)務(wù)量較大的崗位，可一崗多人2、對(duì)公柜員在同一機(jī)構(gòu)同一崗位上持續(xù)工作時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)（C）年。A：1年 B：2年 C：3年 D：不限3、支行的對(duì)賬人員可以為（B）A、現(xiàn)金柜員 B業(yè)務(wù)主辦 C支行業(yè)務(wù)人員 D對(duì)公柜員 4、支行的檔案管理員可以為（B）A、現(xiàn)金柜員 B業(yè)務(wù)主辦 C支行業(yè)務(wù)人員 D對(duì)公柜員二、多選題1、經(jīng)管重要事項(xiàng)的有關(guān)人員必須實(shí)行嚴(yán)格分離，嚴(yán)防出現(xiàn)業(yè)務(wù)一手清的情況，以下說(shuō)法正確的是：（ABDE）A：（匯票、本票等）印、押（壓）、證三分離；B：密押經(jīng)辦卡與授權(quán)卡相分離；C：對(duì)賬人員不必和記賬人員相分離，但必須與業(yè)務(wù)拓展人員相分離；D：記賬錄入與授權(quán)或復(fù)核相分離（包括核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、同城票據(jù)交換、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)等）；E：會(huì)計(jì)核算與事后監(jiān)督相分離；2、柜員張某是對(duì)公區(qū)柜員，保管有銀行匯票1份，以下不能由其保管的重要物品機(jī)具有（ABC）A、密押器 B編押卡 C匯票專用章 D匯款委托書(shū)三、判斷題 1、強(qiáng)制休假結(jié)束后，應(yīng)由替班人員填寫(xiě)強(qiáng)制休假替班人員檢查報(bào)告表。（對(duì)）2、張三是清算系統(tǒng)的錄入員，上午家里有急事從單位趕回，因情況緊急，將密碼告知清算系統(tǒng)的復(fù)核員，由復(fù)核員進(jìn)行錄入操作。（X）解析：此種情況必須辦理交接。第十四部分：支付結(jié)算管理單選1、（ C ）可簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。A、王某為申請(qǐng)人，付款給B公司 B、A公司為申請(qǐng)人，付款給李某C、王某為申請(qǐng)人，付款給李某 D、B公司為申請(qǐng)人，付款給A公司原因：簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請(qǐng)人和收款人必須均為個(gè)人2、下列關(guān)于提示付款期說(shuō)法不正確的有（ ）：A.銀行匯票自出票日起1個(gè)月 B.銀行本票自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)1個(gè)月C.支票自出票日起10日 D.商業(yè)承兌匯票自到期日起10日答案：B。原因：銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。3、以下說(shuō)法正確的是（ ）A、支票的大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的銀行不予受理；B、背書(shū)不得附有條件。背書(shū)附有條件的，背書(shū)無(wú)效；C、粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章；D、銀行匯票更改實(shí)際結(jié)算金額的需要出票人在更改出簽章確認(rèn)。答案：C。原因：A中支票大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票入自行承擔(dān)。B背書(shū)不得附有條件。背書(shū)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。D銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。4、持票人超過(guò)付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)請(qǐng)求付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票行說(shuō)明原因，并提交匯票和解訖通知，銀行匯票的權(quán)利時(shí)效為（ D ）A自票據(jù)出票日起2年 B見(jiàn)票即付的匯票,自票據(jù)到期日起2年 C 自出票日起6個(gè)月 D見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起2年5、關(guān)于匯票掛失業(yè)務(wù)，對(duì)于持票人提交的掛失申請(qǐng)書(shū)，承兌銀行經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格審核其合規(guī)性，掛失通知書(shū)記載的事項(xiàng)下列哪一項(xiàng)不是必須記載的：（ D ） A、票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；B、