四川省國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)退出工作管理指引.docx

四川省國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理工作指引來(lái)源：四川省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 作者：admin第一章 總 則第一條 為完善國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)退出機(jī)制，規(guī)范國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，促進(jìn)國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)股權(quán)價(jià)值最大化，根據(jù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、公司法、合伙企業(yè)法、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法、四川省企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法（川辦發(fā)200525號(hào)）、四川省企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則（川國(guó)資產(chǎn)權(quán)200666號(hào)，以下簡(jiǎn)稱實(shí)施細(xì)則）等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我省國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓的實(shí)際，制定本指引。第二條 本指引所稱國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)系指以非公開(kāi)發(fā)行方式向特定對(duì)象募集資金，主要投資于非上市公司股權(quán)、上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股權(quán)，依法設(shè)立并經(jīng)省級(jí)以上有關(guān)部門備案的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，包括產(chǎn)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金，以及創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金等。第三條 本指引所稱國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)將投資形成的股權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其它組織，實(shí)現(xiàn)投資退出的行為。第四條 本指引適用于四川省國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持非上市企業(yè)股權(quán)。國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持上市公司股權(quán)和全資、控股非上市公司股權(quán)，以及以清算方式退出的股權(quán)，不適用本指引，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立并經(jīng)四川省國(guó)資委確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國(guó)家法律、行政法規(guī)另有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。第二章 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策程序第六條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，由國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)決定。第七條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)要按照有關(guān)法律及企業(yè)章程規(guī)定，制訂科學(xué)、合理的股權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部決策程序，提高決策水平，防范決策風(fēng)險(xiǎn)。第八條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、價(jià)款收取等重要事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出書面決議。第九條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)（或相應(yīng)機(jī)構(gòu)）應(yīng)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)發(fā)表專項(xiàng)審核意見(jiàn)。第十條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)的法律部門（或委托的律師事務(wù)所）應(yīng)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)發(fā)表專項(xiàng)法律意見(jiàn)。第十一條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，投資協(xié)議中對(duì)轉(zhuǎn)讓方式、條件、價(jià)格、對(duì)象等事項(xiàng)有事前約定的，按照事前的約定履行決策程序。第三章 資產(chǎn)評(píng)估（估值）備案管理第十二條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)按規(guī)定對(duì)擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或估值并辦理評(píng)估（或估值）項(xiàng)目備案。以經(jīng)備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果（或估值結(jié)果）為確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)參考依據(jù)。國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)在投資形成時(shí)，在投資協(xié)議中對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行了事前約定的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的掛牌價(jià)格可以以約定轉(zhuǎn)讓價(jià)格為依據(jù)確定。第十三條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)外部獨(dú)立的具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)工作，在審計(jì)的基礎(chǔ)上出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。審計(jì)和評(píng)估業(yè)務(wù)不得委托同一機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第十四條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行估值的，應(yīng)采用合理的方法進(jìn)行公允價(jià)值估值，具體估值方式可以聘請(qǐng)外部獨(dú)立的具備相關(guān)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具估值報(bào)告，也可以由國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)按照企業(yè)內(nèi)部制度規(guī)定進(jìn)行估值并出具估值報(bào)告。第十五條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（或估值報(bào)告）由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的所出資企業(yè)備案。第四章 股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序第十六條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓按照本指引第二章和第三章規(guī)定的程序進(jìn)行決策和確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)后，委托省國(guó)資委確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息公告期為20個(gè)工作日。第十七條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓履行“信息披露、登記意向受讓方、公開(kāi)轉(zhuǎn)讓、成交公示、簽訂轉(zhuǎn)讓合同、交易鑒證及變更、注銷”程序，按照實(shí)施細(xì)則相關(guān)規(guī)定辦理。其中：一、在信息公告期20個(gè)工作日內(nèi)經(jīng)公開(kāi)征集只征集到一個(gè)意向受讓方時(shí)，采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓的，由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)主持，撮合轉(zhuǎn)讓雙方成交。二、在信息公告期20個(gè)工作日內(nèi)經(jīng)公開(kāi)征集未征集到意向受讓方時(shí)，由國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)決定是否終止轉(zhuǎn)讓或改變受讓條件繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。如決定改變受讓條件繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，由產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在原信息發(fā)布渠道上進(jìn)行公告，公告期重新計(jì)算。三、國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)以其它公開(kāi)競(jìng)價(jià)的交易方式進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，按照產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)制訂的符合行業(yè)慣例的交易規(guī)則執(zhí)行。四、成交公示期按3個(gè)工作日辦理。第十八條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓符合企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理相關(guān)規(guī)定，直接采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，按以下程序辦理：一、國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)按照本指引第二章和第三章規(guī)定的程序進(jìn)行決策和確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)后，按規(guī)定程序逐級(jí)報(bào)省國(guó)資委批準(zhǔn)。二、協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)省國(guó)資委批準(zhǔn)后，國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)履行“成交公示、簽訂轉(zhuǎn)讓合同、交易鑒證及變更、注銷”程序，按照實(shí)施細(xì)則相關(guān)規(guī)定辦理。第五章 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督檢查第十九條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)建立股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目專項(xiàng)檔案，加強(qiáng)檔案管理。股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目專項(xiàng)檔案應(yīng)當(dāng)包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)涉及的決策文件、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（估值報(bào)告）、評(píng)估項(xiàng)目備案表、股權(quán)交易情況等相關(guān)文件資料。第二十條 國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全股權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部管控，規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作。股權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部管理制度應(yīng)當(dāng)由第一大股東經(jīng)所出資企業(yè)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備查。第二十一條 所出資企業(yè)應(yīng)落實(shí)部門和人員對(duì)國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)制度建設(shè)、檔案管理、投資決策、轉(zhuǎn)讓股權(quán)等進(jìn)行管理。第二十二條 省國(guó)資委按有關(guān)規(guī)定對(duì)國(guó)有股權(quán)投資企業(yè)所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、轉(zhuǎn)讓情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作的，將依法追究有關(guān)人