企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬沙盤講義(ppt 42頁(yè)).ppt

用友軟件股份有限公司培訓(xùn)教育事業(yè)部 企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策模擬沙盤 課程內(nèi)容安排 一 沙盤結(jié)構(gòu)介紹 供應(yīng)商 總經(jīng)理 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)主管 市場(chǎng) 銷售主管 生產(chǎn) 研發(fā)主管 供應(yīng)主管 市場(chǎng)調(diào)查分析市場(chǎng)進(jìn)入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計(jì)劃爭(zhēng)取定單與談判簽訂合同與過(guò)程控制按時(shí)發(fā)貨應(yīng)收款管理銷售績(jī)效分析 日常財(cái)務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報(bào)稅提供財(cái)務(wù)報(bào)表日常現(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費(fèi)用控制資金調(diào)度與風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)制度與風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策 制定發(fā)展戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)格局分析經(jīng)營(yíng)指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同企業(yè)績(jī)效分析業(yè)績(jī)考評(píng)管理管理授權(quán)與總結(jié) 編制采購(gòu)計(jì)劃供應(yīng)商談判簽訂采購(gòu)合同監(jiān)控采購(gòu)過(guò)程到貨驗(yàn)收倉(cāng)儲(chǔ)管理采購(gòu)支付決擇與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同 產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認(rèn)證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計(jì)劃平衡生產(chǎn)能力生產(chǎn)車間管理產(chǎn)品質(zhì)量保證成品庫(kù)存管理產(chǎn)品外協(xié)管理 1 人員分組與職能定位 二 組織準(zhǔn)備工作 信息主管人力資源主管 2 課程訓(xùn)練目的和意義 如何作出正確而有效的決策 怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致 如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng) 怎樣全面提升組織的競(jìng)爭(zhēng)力 你應(yīng)該找到以下問(wèn)題的答案 二 組織準(zhǔn)備工作 問(wèn)題思考 為何存在 因何而興 為何而衰 如何成功 如何持續(xù) 1 公司發(fā)展與股東期望 三 基本情況描述 2 產(chǎn)品市場(chǎng)的需求預(yù)測(cè) 三 基本情況描述 3 生產(chǎn)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)流程 三 基本情況描述 1 市場(chǎng)劃分與市場(chǎng)準(zhǔn)入 企業(yè)目前在本地市場(chǎng)經(jīng)營(yíng) 新市場(chǎng)包括區(qū)域 國(guó)內(nèi) 亞洲 國(guó)際市場(chǎng) 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 2 銷售會(huì)議與訂單爭(zhēng)取 選單規(guī)則 對(duì)某一市場(chǎng)的某種產(chǎn)品 首先按照綜合廣告效應(yīng)由大到小依次選單 若兩個(gè)企業(yè)綜合廣告效應(yīng)相同 則通過(guò)不公開招標(biāo)方式?jīng)Q定選單次序 市場(chǎng) 本地 區(qū)域 國(guó)內(nèi) 亞洲 國(guó)際產(chǎn)品 P1 P2 P3 P4 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 綜合廣告效應(yīng)為1 企業(yè)有資格選擇一張訂單 綜合廣告效應(yīng)為2 企業(yè)有資格選擇兩張訂單 依次類推 無(wú)論綜合廣告效應(yīng)為多少 每次只能選擇一張訂單 2 銷售會(huì)議與訂單爭(zhēng)取 客戶訂單 訂單下端一般標(biāo)注企業(yè)對(duì)加工單位的資質(zhì)要求及特殊交貨期 資質(zhì)一般有ISO9000和ISO14000兩種 企業(yè)必須取得相應(yīng)的資格證書才有資格接受這類客戶訂單 正常訂單年底前任何一個(gè)季度交貨均可 有加急要求的訂單必須在一季度交貨延期處罰 如果不能按期交貨 當(dāng)年扣除該張訂單總金額的25 作為罰款 且該張訂單次年必須最先交貨 如果次年仍然不能交貨 客戶有權(quán)無(wú)條件收回該張訂單 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 3 廠房購(gòu)買 租賃與出售 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 4 生產(chǎn)線購(gòu)買 維護(hù)與出售 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 4 生產(chǎn)線折舊計(jì)算 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 折舊計(jì)算表 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 P1 R1 P2 R1 R2 P3 2R2 R3 P4 R2 R3 2R4 5 生產(chǎn)的組織與轉(zhuǎn)產(chǎn) 6 原料的采購(gòu)與支付 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 原料采購(gòu)需提前下達(dá)采購(gòu)訂單 其中R1 R2采購(gòu)提前期為1個(gè)季度R3 R4采購(gòu)提前期為2個(gè)季度 一個(gè)空桶表示1M的原料訂單 每種原料的價(jià)格均為1M 原料到貨后必須根據(jù)采購(gòu)訂單如數(shù)接受相應(yīng)原料入庫(kù) 并按規(guī)定支付原料款 不得拖延 7 產(chǎn)品研發(fā)與管理體系認(rèn)證 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 8 融資貸款與資金貼現(xiàn) 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 四 企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)則 每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金 在下一年初交納 所得稅按照彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額為基數(shù)計(jì)算 稅金 上年權(quán)益 本年稅前利潤(rùn) 第0年末權(quán)益 33 取整 上年權(quán)益小于66時(shí) 本年稅前利潤(rùn) 33 取整 上年權(quán)益大于66時(shí) 10 綜合費(fèi)用與稅金 五 初始狀態(tài)設(shè)定 要素 資金 產(chǎn)品 在制品 P2 P3 P4 原料訂單貸款 廠房40M 設(shè)備價(jià)值13M P1在制品8M 4個(gè) P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 P1產(chǎn)品 3M 3M 3M 4M 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 1Q 2Q 五 初始狀態(tài)設(shè)定 生產(chǎn)中心 長(zhǎng)期貸款40M 現(xiàn)金20M 應(yīng)收賬款15M 五 初始狀態(tài)設(shè)定 財(cái)務(wù)中心 五 初始狀態(tài)設(shè)定 3 20 20 應(yīng)收款 3Q15M 長(zhǎng)債 4Q20M5Q20M 15 20 20 P1 P1 P1 P1 2 2 2 2 2 2 2 20 1 1 1 3 3 4 利潤(rùn)表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位 百萬(wàn) 單位 百萬(wàn) 企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況 五 初始狀態(tài)設(shè)定 做好準(zhǔn)備 開始經(jīng)營(yíng) 六 企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí) 六 企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí) 教學(xué)年客戶訂單 18 2 1 10 1 22 1 32 1 1 4 4 5 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 10 4 3 15 22 12 32 44 1 0 0 六 企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí) 運(yùn)營(yíng)流程 起始年說(shuō)明1 不進(jìn)行任何貸款2 不投資新的生產(chǎn)線3 不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)4 不購(gòu)買新廠房5 不開拓新市場(chǎng)6 不進(jìn)行ISO認(rèn)證7 每季度下1個(gè)R1原料的采購(gòu)訂單8 生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行 六 企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí) 起始年末 成品庫(kù) 3P1價(jià)值6M 生產(chǎn)線 4P1價(jià)值8M 原料庫(kù) 2R1價(jià)值2M 現(xiàn)金區(qū) 價(jià)值42M 應(yīng)收款 長(zhǎng)債 4Q20M5Q20M 2 20 20 P1 P1 P1 P1 2 2 2 2 20 20 2 2 2 1 1 20 20 2 2 2 3 利潤(rùn)表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位 百萬(wàn) 單位 百萬(wàn) 六 企業(yè)運(yùn)營(yíng)練習(xí) 起始年末 請(qǐng)做好準(zhǔn)備現(xiàn)在由你們經(jīng)營(yíng) 1 年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃及營(yíng)銷方案 15分鐘2 各組按競(jìng)單規(guī)則選擇訂單 10分鐘3 組織企業(yè)運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)關(guān)賬 45分鐘4 教師進(jìn)行業(yè)績(jī)分析并點(diǎn)評(píng) 40分鐘 時(shí)間要求 第一年 感性認(rèn)識(shí) 1 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì) 企業(yè)利用一定的經(jīng)濟(jì)資源 通過(guò)向社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù) 獲取利潤(rùn) 凈利潤(rùn) 稅金 利息 折舊 費(fèi)用 直接成本 關(guān)注 1 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì) 開源 努力擴(kuò)大銷售 1 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì) 節(jié)流 盡力降低成本 經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)估 ROA ROE 2 透視經(jīng)營(yíng)的利器 ROA 凈利潤(rùn) 總資產(chǎn) 凈利潤(rùn) 銷售額 銷售額 總資產(chǎn) 銷售凈利率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ROE 凈利潤(rùn) 權(quán)益 凈利潤(rùn) 總資產(chǎn) 總資產(chǎn) 權(quán)益 總資產(chǎn)凈利率 1 1 資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債經(jīng)營(yíng)合理嗎 假設(shè)其他條件不變 息稅前利潤(rùn)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上增加20 情況如何 假設(shè)其他條件不變 息稅前利潤(rùn)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上減少30 情況又如何 負(fù)債經(jīng)營(yíng) 用他人的錢去賺錢 2 透視經(jīng)營(yíng)的利器 分析工具 杜邦財(cái)務(wù)分析體系 銷售收入 直接成本 毛利 息前利潤(rùn) 綜合費(fèi)用與折舊 凈利潤(rùn) 利息與稅金 總資產(chǎn) 第二年 理性思考 3 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃 配稱均衡 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的功能 所謂規(guī)劃 就是在企業(yè)的各項(xiàng)運(yùn)做活動(dòng)之間建立一種配稱 哈佛大學(xué)商學(xué)院研究院教授邁克爾 波特 你會(huì)用數(shù)字說(shuō)話嗎 3 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃 數(shù)字說(shuō)話 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的方法 投入產(chǎn)出分析 3 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃 經(jīng)營(yíng)決策 產(chǎn)品贏利性分析 變動(dòng) 原材料4 加工費(fèi)3 7單價(jià) 9 5固定 折舊1 維護(hù)1 市場(chǎng)0 25 廣告0 25 利息0 25 2 75盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量 2 75 9 5 7 1 1 2產(chǎn)能 1 變動(dòng) 原材料1 加工費(fèi)1 2單價(jià) 4固定 折舊5 維護(hù)1 市場(chǎng)0 25 廣告0 25 利息1 2 7