初級(jí)經(jīng)濟(jì)師-金融公式統(tǒng)計(jì).doc

1.不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)余額/資產(chǎn)余額，不高于4%不良貸款率=不良貸款/貸款余額，不高于5%2.單一集團(tuán)客戶授信集中度 = 最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額，不高于15%單一客戶貸款集中度 = 最大一家客戶貸款總額/資本凈額，不高于10%3.全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)客戶授信/資本凈額，不高于50%4.貸款損失準(zhǔn)備充足率=實(shí)際計(jì)提的損失準(zhǔn)備/應(yīng)提的準(zhǔn)備，不低于100%5.貸款撥備率=貸款損失準(zhǔn)備/各項(xiàng)貸款余額，基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%6.撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額，基本標(biāo)準(zhǔn)為150%7.累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額之比，一般不高于20%8.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率每上升100個(gè)或200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響/資本凈額9.流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額，要求不低于25%10.核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%11.流動(dòng)性缺口=90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)不低于10%12.流動(dòng)性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來30日的資金凈流出量100%商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。13.存貸比=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額100%商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75%。14.流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額100%商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。15.全國(guó)性的商業(yè)銀行的注冊(cè)資本金最低限額是10億元人民幣城市性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本金最低限額是1億元人民幣16.票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)息：貼現(xiàn)利息=票據(jù)的票面金額貼現(xiàn)率貼現(xiàn)期17.貼現(xiàn)率：貼現(xiàn)率（年率）=貼現(xiàn)利息票面金額360未到期天數(shù)18.同業(yè)拆借利率：拆借利率（年率）=拆借利息拆借本金360拆借天數(shù)19.國(guó)債回購(gòu)交易利率：回購(gòu)利率=到期利息本金360融資天數(shù)20.貼現(xiàn)國(guó)債收益率的計(jì)算:貼現(xiàn)國(guó)債收益率=（票面金額-購(gòu)買價(jià)格）購(gòu)買價(jià)格360剩余天數(shù)100% 貼現(xiàn)國(guó)債收益率=票面金額-購(gòu)買價(jià)格購(gòu)買價(jià)格剩余年數(shù)21.租金的計(jì)算方法：平均分?jǐn)偡?，每期?yīng)付租金金額=租賃物件的購(gòu)置成本-預(yù)計(jì)殘值貨價(jià)+利息（復(fù)利）+手續(xù)費(fèi)租金支付期數(shù) 年息計(jì)算法：每期應(yīng)付租金金額=租賃物件的購(gòu)置成本年息數(shù)（常數(shù)）支付租金次數(shù)22.票面收益率：貼現(xiàn)債券票面收益率=（票面額-發(fā)行價(jià)）（發(fā)行價(jià)債券期限）23.當(dāng)期收益率：當(dāng)期收益率=（債券面額票面收益率）債券市場(chǎng)價(jià)格24.持有期收益率：持有期收益率=債券持有期間的利息收入+（債券賣出價(jià)-債券買入價(jià)）債券買入價(jià)100%25.市盈率=股價(jià)每股稅后利潤(rùn)26.資本充足率=資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=（核心資本+附屬資本）（資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)）資本充足率=（總資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%總資本：核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣除項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)100%核心一級(jí)資本包括實(shí)收資本（普通股）、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股東資本；二級(jí)資本，普通準(zhǔn)備金（呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)（長(zhǎng)期金融債券）。27.資金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）全部存款資金28.可用資金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）（全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金）29.商業(yè)銀行的頭寸：基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款 可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸上級(jí)行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金到期同業(yè)往來清入或清出資金法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級(jí)準(zhǔn)備金30.超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額上日末吸收的存款余額自留準(zhǔn)備金比率31.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)支出 利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用 營(yíng)業(yè)收入=利息凈收入+收入費(fèi)及傭金凈收入+投資收益+公允價(jià)值變動(dòng)收益+匯兌收益+其他業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)支出=營(yíng)業(yè)稅金及附加+業(yè)務(wù)及管理費(fèi)+資產(chǎn)減值損失+其他業(yè)務(wù)支出 32.資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)平均余額100% 凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用33.凈資產(chǎn)平均余額=(年初所有者權(quán)益余額+年末所有者權(quán)益余額)/234.資產(chǎn)利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均總額）100%35.資產(chǎn)平均總額=(年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額)/236.成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入100%37.經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率（凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)平均余額資金成本）/凈資產(chǎn)平均余額100%38.不良貸款率（次級(jí)類貸款可疑類貸款損失類貸款）各項(xiàng)貸款余額100%39.撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備（次級(jí)類貸款可疑類貸款損失類貸款）100%40.杠桿率=一級(jí)資本調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額43.1988年巴塞爾協(xié)議：總資本充足率不低于8%；核心資本比率不超過4%；附屬資本不超過核心資本的100%；附屬資本不能超過總資本的50%。 2010年巴塞爾協(xié)議：普通股比例最低要求從2.5%提升至4.5%；2.5%的資本留存緩沖和02.5%的逆周期資本緩沖“巴塞爾協(xié)議III”對(duì)系統(tǒng)重要性銀行提出1%3.5%的附加資本要求。巴塞爾協(xié)議有資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)、過渡時(shí)期及實(shí)施安排。44.我國(guó)規(guī)定：對(duì)單一客戶的貸款比例，不超過銀行資本總額的10%；對(duì)最大十家客戶的貸款比例，不超過銀行資本總額的50%。45.2015年3月正式公布存款保險(xiǎn)條例，存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，限額為人民幣50萬元。46.一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備應(yīng)與它的進(jìn)口額保持一定的比例關(guān)系，這一比例以40%為標(biāo)準(zhǔn)，以20%為最低限。如果該比例低于30%，就必須對(duì)國(guó)際收支進(jìn)行調(diào)整。47.全年國(guó)際儲(chǔ)備與進(jìn)口額的比例應(yīng)在25%左右，即國(guó)際儲(chǔ)備應(yīng)該能滿足3個(gè)月的進(jìn)口需要。如果就一國(guó)非黃金儲(chǔ)備與周平均進(jìn)口額的比例來看，該指標(biāo)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為913周。48.一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備占外債的比例是衡量一國(guó)資信和對(duì)外清償能力的重要指標(biāo)。國(guó)際經(jīng)濟(jì)界認(rèn)為，一般國(guó)際儲(chǔ)備應(yīng)相對(duì)于該國(guó)對(duì)外債務(wù)總額的50%為宜。62.流通手段貨幣需要量=待銷售商品價(jià)格總額/單位貨幣流通速度63.單位銀行券代表的貨幣金屬價(jià)值=流通中需要的貨幣金屬價(jià)值/銀行券流通總量64.費(fèi)雪方程式：MV=PT 不變量：V、T M為貨幣平均數(shù)、V為流通速度、P為加權(quán)平均數(shù)、T為交易量65.劍橋方程式：Md=kPY66.凱恩斯：交易動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)取決于收入y，投機(jī)動(dòng)機(jī)取決于利率r，L=L1（y）+L2(r)67.費(fèi)里德曼：f=Md/P（y表示恒久性收入，正）68.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過熱、物價(jià)上漲過快時(shí)，緊縮，提高利息率，賣出（發(fā)行）證券；經(jīng)濟(jì)衰退、69.商品過剩、價(jià)格下降，擴(kuò)展，降低利息率，買進(jìn)證券。70.法定存款準(zhǔn)備金率、再貸款率、再貼現(xiàn)率與貨幣供給成反比；央行黃金、外匯儲(chǔ)備、證券與貨幣供給成正比。70.銀行匯票（出票銀行）1個(gè)月；銀行本票（銀行）2個(gè)月；支票、商業(yè)匯票（出票人）10天；商業(yè)匯票萬分之五。70.每次存款余額存期=計(jì)息積數(shù) 計(jì)息積數(shù)和日利率=應(yīng)付利息72.逾期貸款率應(yīng)不大于8%73.固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)定值/實(shí)收資本74.單位銀行券代表的貨幣金屬價(jià)值=流通中需要的貨幣金屬價(jià)值/銀行券流通總量75.短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%，在中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記。76.轉(zhuǎn)換比例=可轉(zhuǎn)換債券面額/轉(zhuǎn)換價(jià)格77.預(yù)期收益率=無風(fēng)險(xiǎn)利率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償62. 轉(zhuǎn)賬結(jié)算進(jìn)行的存款貨幣適用于大額商品交易或其他大額貨幣的收支。63. 存款貨幣流通渠道：商品價(jià)款收付（商品交易結(jié)算）、勞務(wù)費(fèi)用收付（勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算）、貨幣資金撥繳的收付（財(cái)政收支結(jié)算）、信貸資金的發(fā)放與收回（銀行信貸結(jié)算）。64. 銀行信貸是貨幣流通的總閘門和調(diào)節(jié)器；銀行信貸投放和回籠是存款貨幣的總渠道。65. 威廉配第，利息報(bào)酬論；薩伊，資本生產(chǎn)論；西尼爾，節(jié)欲等待論；龐巴維克，利息時(shí)差論；凱恩斯，靈活偏好論。66. 金融機(jī)構(gòu) 活動(dòng)領(lǐng)域分直接和間接；職能分一般金融機(jī)構(gòu)和金融調(diào)控、監(jiān)管機(jī)構(gòu)；業(yè)務(wù)分銀行和非銀行；所起作用分融資類、投資類、保險(xiǎn)類、信息咨詢服務(wù)類；資金來源分存款類、契約型、養(yǎng)老基金、投資中介機(jī)構(gòu)。67. 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則：安全性、流動(dòng)性、盈利性。金融監(jiān)管目標(biāo)：安全性、效率性和公平性。國(guó)際儲(chǔ)備管理原則：安全性、流動(dòng)性和盈利性。68. 證券公司基本業(yè)務(wù)是證券承銷，證券承銷分包銷、投標(biāo)承銷、代銷。金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是資產(chǎn)證券化。克服銀行貸款期限長(zhǎng)、流動(dòng)性差。信達(dá)-建設(shè) 東方-中國(guó) 長(zhǎng)城-農(nóng)業(yè) 華融-工商69. 中央銀行職能：統(tǒng)一貨幣發(fā)行、解決政府融資、建立票據(jù)清算中心、保證銀行支付（最后貸款人）、統(tǒng)一金融監(jiān)管。70. 中央銀行存款業(yè)務(wù)：準(zhǔn)備金存款、財(cái)政性存款、特種存款。負(fù)債業(yè)務(wù)有集中存款準(zhǔn)備金、貨幣發(fā)行和經(jīng)理國(guó)庫；資產(chǎn)業(yè)務(wù)有貸款、再貼現(xiàn)、國(guó)債買賣與儲(chǔ)備占款。71. 2013年1月，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，場(chǎng)外交易市場(chǎng)誕生。72. 上海證券交易所實(shí)行全面指定交易制度，深圳證券交易所實(shí)行托管券商制度。73. 金融遠(yuǎn)期合約，交易雙方約定在未來某一確定時(shí)間，按照事先商定的價(jià)格，以預(yù)先確定的方式買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。遠(yuǎn)期外匯合約、遠(yuǎn)期利率協(xié)議和遠(yuǎn)期股票合約。74. 金融期貨合約的特點(diǎn)：間接清算制、合約標(biāo)準(zhǔn)化、靈活性、逐日盯市制。75. 單位定期1萬元，單位通知50萬元，定期儲(chǔ)蓄50元，零存整取5元，整存整取50元，定活兩便50元，個(gè)人通知1000元，活期儲(chǔ)蓄1元。76. 結(jié)構(gòu)性存款，高風(fēng)險(xiǎn)、高收益。77. 營(yíng)業(yè)成本有應(yīng)繳納的存款保險(xiǎn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、外勤人員工資、辦公費(fèi)及其他服務(wù)費(fèi)用。78. 中期借貸便利（MLF），中期基礎(chǔ)貨幣，質(zhì)押方式發(fā)放，國(guó)債、央行票據(jù)、政策性金融債、高等級(jí)信用債等優(yōu)質(zhì)債券作為合格抵押品。79. 常備借貸便利（SLF），期限較長(zhǎng)的大額流動(dòng)性需求（1-3月）。主要特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起；中央銀行與金融機(jī)構(gòu)“一對(duì)一”交易；對(duì)手覆蓋面廣，覆蓋存款金融金融。80. 影響最大的是歐洲美元市場(chǎng)。81. 結(jié)算占用他人資金：應(yīng)付利息、應(yīng)付稅金、應(yīng)付股利。82. 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征：自由度較大、透明度差、風(fēng)險(xiǎn)分散、高杠桿。83. 特定憑證：客戶有結(jié)算業(yè)務(wù)憑證和進(jìn)賬單；存貸款業(yè)務(wù)有存（?。┛顔巍①J款拮據(jù)；銀行有各類聯(lián)行報(bào)單。84. 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：業(yè)務(wù)條線管理、法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、評(píng)估與審查。85. 風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)：流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率。合規(guī)性監(jiān)管指標(biāo)：流動(dòng)性覆蓋率、存貸比、流動(dòng)性比例。86. 以黃金輸送點(diǎn)為界限，圍繞鑄幣平價(jià)上下波動(dòng)。49.單位活期存款 1.借：庫存現(xiàn)金 貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?2.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?貸：庫存現(xiàn)金 3.借：利息支出 貸：應(yīng)付利息 4.借：應(yīng)付利息 貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?0.單位定期存款 1.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?庫存現(xiàn)金 貸：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵?2.借：利息支出 貸：應(yīng)付利息 3.借：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵顟?yīng)付利息 貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?1.活期儲(chǔ)蓄存款 1.借：庫存現(xiàn)金 貸：活期儲(chǔ)蓄存款 2.借：利息支出 貸：應(yīng)付利息 3.借：應(yīng)付利息 貸：活期儲(chǔ)蓄存款 4.借：活期儲(chǔ)蓄存款 貸：庫存現(xiàn)金52.定期儲(chǔ)蓄存款 1.借：庫存現(xiàn)金 貸：定期儲(chǔ)蓄存款 2.借：利息支出 貸：應(yīng) 付利息 3.借：定期存款 應(yīng)付利息 貸：庫存現(xiàn)金 4.借：定期儲(chǔ)蓄存款 應(yīng)付利息 利息支出（逾期支取利息） 貸：庫存現(xiàn)金 53.未減值貸款 1.借：貸款本金 貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?2.借：應(yīng)收利息 貸：利息收入 3.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?貸：應(yīng)收利息 4.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?現(xiàn)金 貸：貸款本金 54.已減值貸款 初次發(fā)生減值1.借：貸款已減值 貸：貸款本金 應(yīng)收利息（應(yīng)收未收利息） 資產(chǎn)負(fù)債表日2.借：貸款損失準(zhǔn)備 貸：利息收入 收回減值貸款3.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?貸款損失準(zhǔn)備 貸：貸款已減值 利息收入55. 貼現(xiàn) 1.借：貼現(xiàn)資產(chǎn) 貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?貼現(xiàn)資產(chǎn)貼現(xiàn)利息收入 2.借：貼現(xiàn)資產(chǎn)-利息調(diào)整 貸：利息收入 商業(yè)3.借：清算資金往來 貸：貼現(xiàn)資產(chǎn) 4.借：活期存款貼現(xiàn)申請(qǐng)人戶 逾期貸款（不足） 貸：貼現(xiàn)資產(chǎn) 銀行5.借：清算資金往來 貸：貼現(xiàn)資產(chǎn) 6.借：活期存款承兌申請(qǐng)人戶 貸：應(yīng)解匯款57.委托收款與托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)（1）付款人開戶行劃款時(shí) 借：?jiǎn)挝换钇诖婵罡犊钊藨?貸：清算資金往來（2）委托行收到款項(xiàng) 借：清算資金往來 貸：?jiǎn)挝换钇诖婵罡犊钊藨?8.商業(yè)匯票結(jié)算業(yè)務(wù)通過銀行托收（1）申請(qǐng)人無款或不足，記入“逾期貸款”，借記“逾期貸款”，貸記“應(yīng)解匯款”借：?jiǎn)挝换钇诖婵?貸款逾期貸款 貸：應(yīng)解匯款承兌行收到收款行寄來的“委托收款憑證”，借記“應(yīng)解匯款”，貸記“清算資金往來” 借：應(yīng)解匯款 貸：清算資金往來59.同城票據(jù)清算應(yīng)付應(yīng)收，借：清算資金往來同城票據(jù)結(jié)算 貸：存放中央銀行款項(xiàng)應(yīng)付應(yīng)收，借：存放中央銀行款項(xiàng) 貸：清算資金往來同城票據(jù)結(jié)算注意：清算資金往來賬戶式資產(chǎn)負(fù)債共同類賬戶，核算與人民銀行、其他銀行及金融機(jī)構(gòu)之間的日常結(jié)算往來和資金拆借結(jié)匯：