試題C卷+答案.doc

2008年出納水平測(cè)試題（C卷）請(qǐng)將答案寫在答卷上，考試完后只交答卷考試時(shí)間：14：30-17：00一、不定項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分?？赡苡卸鄠€(gè)正確答案，少選、多選、錯(cuò)選均不得分，全部選擇正確才能得分。）1、確有需要以個(gè)人名義開(kāi)立的銀行賬戶，以下哪一條不符合集團(tuán)公司的管理規(guī)定：（ ）。A.以公司負(fù)責(zé)人名義開(kāi)戶。B.存折的保管和賬戶的使用由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。C.單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)和出納共同制定該賬戶日常存款的最高限額。D.主管會(huì)計(jì)每月定期檢查該存折的余額及各項(xiàng)發(fā)生額是否符合規(guī)定。答案：B2、各二級(jí)半公司經(jīng)理可審批（ ）以內(nèi)的員工因私借款。A. 3000元 B. 5000元 C. 6000元 D. 10000元答案：C3、銷售部不能庫(kù)存現(xiàn)金，找兌用的零錢可以在財(cái)務(wù)部借取，借款（ ），因特殊原因滯留大量現(xiàn)金的，出納員或收款員應(yīng)及時(shí)報(bào)告本單位主管，采取特別措施。A.可以超過(guò)500元 B.不能超過(guò)1000元 C.不能超過(guò)500元 D.可以超過(guò)1000元答案：C4、大額現(xiàn)金收付應(yīng)采用的正確方法：（ ）。A.刷卡 B.匯款 C.銀行轉(zhuǎn)賬 D.現(xiàn)金收付答案：ABC5、以下費(fèi)用需由總經(jīng)理級(jí)進(jìn)行審批的是（ ）。A.干部員工旅游支出B.5000元以上的勞保費(fèi)用C.5000元以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)D.3000元以上的辦公費(fèi)用答案：BCD6、以下哪些措施有助于減少晚上的現(xiàn)金庫(kù)存，降低資金保管的風(fēng)險(xiǎn)：（ ）。A.大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)事前預(yù)約，做好當(dāng)日的資金收支計(jì)劃。B.趕在銀行下班之前將現(xiàn)金送存銀行。C.在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收現(xiàn)，超過(guò)時(shí)間只允許刷卡或匯款。D.大力推行客戶刷卡、匯款等銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。E.大額的現(xiàn)金收付委托公司財(cái)務(wù)部代為辦理。答案：ABCDE7、收款員應(yīng)當(dāng)拒收假幣。3個(gè)月累計(jì)收假幣（ ）或半年累計(jì)收假幣超過(guò)銷售部收款員收現(xiàn)金總額的（ ）的，應(yīng)調(diào)離其收款員工作崗位。A.1000元，2 B.300元，2 C.1000元，0.1 D.300元，0.1答案：D8、當(dāng)現(xiàn)金庫(kù)存額度超出2萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)該如何處理：（ ）。A.應(yīng)向本單位的經(jīng)理報(bào)告情況，超過(guò)10萬(wàn)的要向總經(jīng)理報(bào)告。B.財(cái)務(wù)部的門窗安裝牢固，檢查監(jiān)控和防盜報(bào)警裝置是否正常。C.安排多人值班，做好安全保衛(wèi)工作。D.由出納帶回家中保管。答案：ABC9、公司銷售部因收款需要開(kāi)設(shè)一個(gè)私人賬戶，需經(jīng)（ ）審批？ A.集團(tuán)財(cái)務(wù)部 B.二級(jí)半單位經(jīng)理 C.二級(jí)半財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 D.二級(jí)公司財(cái)務(wù)部答案：BCD10、主管會(huì)計(jì)要定期與出納盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，檢查有無(wú)（ ）等違紀(jì)行為。A.白條抵庫(kù) B.私自借出公款 C.挪用公款 D.賬外資金答案：ABCD二、判斷題（每題2分，共20分。請(qǐng)?jiān)谀阏J(rèn)為正確的說(shuō)法后面打，錯(cuò)誤的后面打。）1、公司不主張員工代客戶辦理刷卡業(yè)務(wù)，如客戶強(qiáng)烈要求公司員工代其保管，可代其保管卡和密碼。（ ）答案：2、從2007年5月10日起實(shí)施現(xiàn)貨現(xiàn)款交易政策，所有養(yǎng)雞公司一律不能賒銷。（ ）答案：3、集團(tuán)公司不提倡用個(gè)人名義開(kāi)立銀行賬戶存放公司資金。同一個(gè)三級(jí)單位允許開(kāi)設(shè)多個(gè)私人賬戶，開(kāi)戶人應(yīng)是本單位的負(fù)責(zé)人或出納本人。（ ）答案：4、客戶臨時(shí)性委托其他人代辦業(yè)務(wù)，只需在當(dāng)次提交代理委托書(shū)即可，無(wú)需注明是“臨時(shí)使用”。（ ）答案：5、集團(tuán)公司不提倡使用大額現(xiàn)金支付。原則上，集團(tuán)總部每筆支付現(xiàn)金不超過(guò)10萬(wàn)元，二級(jí)和二級(jí)半單位不超過(guò)5萬(wàn)元，三級(jí)單位不超過(guò)1萬(wàn)元。超過(guò)現(xiàn)金支付限額的款項(xiàng)提取或支付時(shí)應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬，三級(jí)單位可委托上級(jí)單位支付。（ ）答案：6、如果印鑒保管人休假或出差，可經(jīng)主管財(cái)務(wù)的經(jīng)理級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)同意委托其他人保管使用，并做好交接登記，以明確責(zé)任。（ ）答案：7、代理委托書(shū)可由客戶本人或其代理人填寫。（ ）答案：8、銷售部當(dāng)天收到的貨款，應(yīng)在下班前與本公司的財(cái)務(wù)部結(jié)清。財(cái)務(wù)部下班后，收款員收到的款項(xiàng)也應(yīng)作為當(dāng)天的收入。（ ）答案：9、肉雞、肉豬銷售部的私人賬戶存款須在當(dāng)日轉(zhuǎn)清，三級(jí)廠、場(chǎng)、車間最高限額由單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)和出納共同制定。（ ）答案：10、要強(qiáng)化貨款回籠環(huán)節(jié)的管理與控制，嚴(yán)格落實(shí)“貨款回籠責(zé)任制”，誰(shuí)經(jīng)手賒銷，誰(shuí)負(fù)責(zé)收回貨款，發(fā)生問(wèn)題必須追究經(jīng)手人責(zé)任，并與年終獎(jiǎng)金掛鉤。（ ）答案：三、業(yè)務(wù)處理題（10分）客戶張老板長(zhǎng)期與公司有業(yè)務(wù)關(guān)系，采購(gòu)我公司商品后一般采用刷卡來(lái)進(jìn)行貨款結(jié)算。由于路途遙遠(yuǎn)，他一般委托貨車司機(jī)李某代辦提貨和刷卡結(jié)算業(yè)務(wù)，但偶爾也委托另外一名司機(jī)陳某臨時(shí)代辦。請(qǐng)問(wèn)，根據(jù)集團(tuán)公司的制度，應(yīng)如何完善張老板的委托代理手續(xù)？答：1、由于不是客戶本人親自前來(lái)我公司銷售部，而是委托其他人員代其辦理業(yè)務(wù)的，代理人需提交代理委托書(shū)并出示代理人身份證原件方可代辦業(yè)務(wù)。2、由于張老板與司機(jī)李某存在長(zhǎng)期代理關(guān)系，張老板可簽署授權(quán)期限較長(zhǎng)的代理委托書(shū)，代理期限內(nèi)陳某只需報(bào)出客戶姓名并出示代理人身份證。3、張老板臨時(shí)性委托陳某代辦業(yè)務(wù)，需在當(dāng)次提交代理委托書(shū)，并注明是“臨時(shí)使用”。4、代理委托書(shū)應(yīng)由張老板本人親自簽署，字跡應(yīng)清晰，委托代辦的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)明確，姓名、身份證號(hào)碼、卡號(hào)和聯(lián)系電話應(yīng)填寫完整。5、各銷售部收到代理委托書(shū)時(shí)應(yīng)與客戶聯(lián)系確認(rèn)。辦理業(yè)務(wù)時(shí)，需核對(duì)代理人身份證原件，并注意委托期限是否已過(guò)期。6、如果代理人代客戶刷卡，刷卡小票上由代理人代簽客戶姓名，銷售確認(rèn)單上簽