財務(wù)報表的數(shù)據(jù)分析表格(非常全面).xls

基基 本本 信信 息息報報 表表 目目 錄錄 編編 制制 單單 位位 ：會會計計網(wǎng)網(wǎng)數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 錄錄 入入表表 外外 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 錄錄 入入 所所 屬屬 時時 期期 ：20122012年年數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 錄錄 入入表表 外外 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 錄錄 入入 企企 業(yè)業(yè) 負負 責(zé)責(zé) 人人 ：會會計計網(wǎng)網(wǎng)數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 錄錄 入入資資 產(chǎn)產(chǎn) 負負 債債 表表 財財 務(wù)務(wù) 負負 責(zé)責(zé) 人人 ：雨雨雨雨數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 錄錄 入入利利 潤潤 及及 利利 潤潤 分分 配配 表表 制制 表表 人人 ：會會計計網(wǎng)網(wǎng)數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 錄錄 入入現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 金金 額額 單單 位位 : :萬萬元元生生 成成 分分 析析財財 務(wù)務(wù) 指指 標標 分分 析析 報報 出出 日日 期期 ：20132013年年1212月月1616日日 目目 錄錄 第第一一章章 財財務(wù)務(wù)指指標標分分析析(1） 第第一一節(jié)節(jié)償償債債能能力力指指標標(1） 短短期期償償債債能能力力指指標標(1） 流流動動比比率率(1） 速速動動比比率率(1） 現(xiàn)現(xiàn)金金流流動動負負債債比比率率(1） 長長期期償償債債能能力力指指標標(2） 資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債率率(2） 產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)比比率率(2） 或或有有負負債債比比率率(2） 已已獲獲利利息息倍倍數(shù)數(shù)(3） 帶帶息息負負債債比比率率(3） 第第二二節(jié)節(jié)運運營營能能力力指指標標(3） 人人力力資資源源運運營營能能力力指指標標(3） 勞勞動動效效率率(3） 生生產(chǎn)產(chǎn)資資料料運運營營能能力力指指標標(4） 應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率(4） 存存貨貨周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率(4） 流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率(5） 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率(5） 總總資資產(chǎn)產(chǎn)周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率(5） 不不良良資資產(chǎn)產(chǎn)比比率率(6） 資資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)金金回回收收率率(6） 第第三三節(jié)節(jié)獲獲利利能能力力指指標標(6） 營營業(yè)業(yè)利利潤潤率率(6） 營營業(yè)業(yè)利利潤潤率率(7） 營營業(yè)業(yè)凈凈利利率率(7） 銷銷售售毛毛利利率率(7） 成成本本費費用用利利潤潤率率(7） 盈盈余余現(xiàn)現(xiàn)金金保保障障倍倍數(shù)數(shù)(8） 總總資資產(chǎn)產(chǎn)報報酬酬率率(8） 凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)收收益益率率(8） 資資本本收收益益率率(9） 每每股股收收益益(9） 每每股股股股利利(9） 市市盈盈率率(10） 每每股股凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)(10） 第第四四節(jié)節(jié)發(fā)發(fā)展展能能力力指指標標(11） 營營業(yè)業(yè)收收入入增增長長率率(11） 資資本本保保值值增增值值率率(11） 資資本本累累積積率率(11） 總總資資產(chǎn)產(chǎn)增增長長率率(11） 營營業(yè)業(yè)利利潤潤增增長長率率(12） 技技術(shù)術(shù)投投入入比比率率(12） 三三年年平平均均增增長長率率(12） 第第五五節(jié)節(jié)綜綜合合分分析析指指標標(13） 杜杜邦邦財財務(wù)務(wù)分分析析(13） 沃沃爾爾比比重重評評分分法法(14） 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負負 債債 表表 會企01表 編制單位：會計網(wǎng)#VALUE!單位：萬元 資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù) 流動資產(chǎn)：流動負債： 貨幣資金1800.00900.00 短期借款682,000.002,300.00 短期投資21,000.00500.00 應(yīng)付票據(jù)69- 應(yīng)收票據(jù)3- 應(yīng)付帳款701,000.001,200.00 應(yīng)收股利4- 預(yù)收帳款71300.00400.00 應(yīng)收利息5- 應(yīng)付工資72- 應(yīng)收帳款61,200.001,300.00 應(yīng)付福利費73- 其他應(yīng)收款7- 應(yīng)付股利74- 預(yù)付帳款840.0070.00 應(yīng)交稅金75- 應(yīng)收補貼款9- 其他應(yīng)交款80- 存貨104,000.005,200.00 其他應(yīng)付款81100.00100.00 待攤費用11- 預(yù)提費用82- 一年內(nèi)到期的長期債券投資21- 預(yù)計負債83- 其他流動資產(chǎn)2460.0080.00 一年內(nèi)到期的長期負債86- 其他流動負債90- 流動資產(chǎn)合計317,100.008,050.00流動負債合計1003,400.004,000.00 長期投資：長期負債： 長期股權(quán)投資32- 長期借款1012,000.002,500.00 長期債權(quán)投資34400.00400.00 應(yīng)付債券102- 長期投資合計38400.00400.00 長期應(yīng)付款103- 固定資產(chǎn)： 專項應(yīng)付款106- 固定資產(chǎn)原價3912,000.0014,000.00 其他長期負債108- 減：累計折舊40-長期負債合計1102,000.002,500.00 固定資產(chǎn)凈值4112,000.0014,000.00 遞延稅項： 減：固定資產(chǎn)減值準備42- 遞延稅項貸項111- 固定資產(chǎn)凈額4312,000.0014,000.00負債總計1145,400.006,500.00 工程物資44-少數(shù)股東權(quán)益- 在建工程45- 固定資產(chǎn)清理46-所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)合計5012,000.0014,000.00 實收資本11512,000.0012,000.00 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：已歸還投資116- 無形資產(chǎn)51500.00550.00 實收資本凈額11712,000.0012,000.00 長期待攤費用52- 資本公積118- 其他長期資產(chǎn)53- 盈余公積1191,600.001,600.00 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計60500.00550.00 其中：法定公益金120- 遞延稅項： 未分配利潤1211,000.002,900.00 遞延稅款借項61-所有者權(quán)益合計12214,600.0016,500.00 資產(chǎn)總計6720,000.0023,000.00負債和所有者權(quán)益總計13520,000.0023,000.00 企業(yè)負責(zé)人：會計網(wǎng)財務(wù)負責(zé)人：雨雨制表人：會計網(wǎng)報出日期：2013年12月16日 利利潤潤及及利利潤潤分分配配表表 會企02表 編制單位：會計網(wǎng)單位：萬元 項 目行次2012年#VALUE! 一、主營業(yè)務(wù)收入121,200.0018,800.00 減：主營業(yè)務(wù)成本212,400.0010,900.00 主營業(yè)務(wù)稅金及附加31,200.001,080.00 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列）47,600.006,820.00 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號填列）5- 減：銷售費用 61,900.001,620.00 管理費用71,000.00800.00 財務(wù)費用8300.00200.00 三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）94,400.004,200.00 加：投資收益（損失以“”號填列）10300.00300.00 補貼收入11- 營業(yè)外收入12150.00100.00 減：營業(yè)外支出 13650.00600.00 四、利潤總額（虧損以“”號填列）144,200.004,000.00 減：所得稅151,680.001,600.00 少數(shù)股東權(quán)益16- 五、凈利潤（虧損以“”號填列）172,520.002,400.00 加：年初未分配利潤181,000.00- 其他轉(zhuǎn)入19- 六、可供分配的利潤203,520.002,400.00 減：提取法定盈余公積21- 提取法定公益金22- 提取職工獎勵及福利基金23- 提取儲備基金24- 提取企業(yè)發(fā)展基金25- 利潤歸還投資26- 七、可供投資者分配的利潤273,520.002,400.00 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利28- 提取任意盈余公積29- 應(yīng)付普通股股利30- 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利31- 八、未分配利潤323,520.002,400.00 補充資料： 項 目行次本年累計數(shù)上年同期數(shù) 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益1- 2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失2- 3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額3- 4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額4- 5、債務(wù)重組損失5- 6、其他6- 企業(yè)負責(zé)人：會計網(wǎng) 財務(wù)負責(zé)人：雨雨制表人：會計網(wǎng)報出日期：2013年12月16日 現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會企03表 編制單位：會計網(wǎng)#VALUE!單位：萬元 項 目行次金 額補 充 資 料行次金 額 一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金124,804.00 凈利潤572,520.00 收到的稅費返還3- 加：計提的資產(chǎn)減值準備580.50 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8-5,090.00 固定資產(chǎn)折舊59- 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計919,714.00 無形資產(chǎn)攤銷60- 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1015,742.00 長期待攤費用攤銷61- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12- 待攤費用減少（減：增加）64- 支付的各項稅費133,122.00 預(yù)提費用增加（減：減少）65- 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金18 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）66- 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計2018,864.00 固定資產(chǎn)報廢損失67- 經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額21850.00 財務(wù)費用68- 二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69-300.00 收回投資所收到的現(xiàn)金22500.00 遞延稅款貸項（減：借項）70- 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23- 存貨的減少（減：增加）71-1,200.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25- 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）72-130.00 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金28- 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）73300.00 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計29500.00 其他74-340.50 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金302,050.00 經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額75850.00 投資所支付的現(xiàn)金31- 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金35- 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計362,050.00 投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額37-1,550.00 2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動動： 三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76- 吸收投資所收到的現(xiàn)金38- 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77- 借款所收到的現(xiàn)金40800.00 融資租入固定資產(chǎn)78- 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金43- 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計44800.00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金46-3、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加情情況況： 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金52- 現(xiàn)金的期末余額79900.00 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計53- 減：現(xiàn)金的期初余額80800.00 籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額54800.00 加：現(xiàn)金等價物的期末余額81- 四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響55- 減：現(xiàn)金等價物的期初余額82- 五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額56100.00 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額83100.00 企業(yè)負責(zé)人：會計網(wǎng)財務(wù)負責(zé)人：雨雨制表人：會計網(wǎng)報出日期：2013年12月16日 表表外外數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 項 目#VALUE!#VALUE! 年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量300.00 已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票金額- 對外擔(dān)保金額200.00 未決訴訟、未決仲裁金額- 其他或有負債金額- 應(yīng)付利息- 平均職工人數(shù)250.00 應(yīng)收賬款期末余額1,100.00 存貨期末余額3,800.00 流動資產(chǎn)期末總額6,000.00 固定資產(chǎn)期末凈值11,800.00 期末資產(chǎn)總額19,000.00 資產(chǎn)減值準備余額100.00 應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛帳50.00 未處理資產(chǎn)損失20.00 期末凈資產(chǎn)額13,000.00 期末實收資本（股本）12,000.00 期末普通股股數(shù)12,000.0012,000.00 普通股股利總額120,000.00 期末每股市價4.00 研究開發(fā)支出150.00 技術(shù)改造支出130.00 科技創(chuàng)新支出120.00 營業(yè)收入17,800.00 利潤總額3,500.00 資本總額14,000.00 2012年 - 150.00 - - - 280.00 120.00 60.00 30.00 12,000.00 144,000.00 5.00 180.00 160.00 140.00 表表外外數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需表表外外數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入 序號項 目金 額 1 支付給職工的工資、獎金及各項津貼 養(yǎng)老保險金 醫(yī)療保險金 失業(yè)保險費 住房公積金 勞動保護費 支付給職工的其他福利費 支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計計- 2主營業(yè)務(wù)收入（17增值稅部分）21,200.00 主營業(yè)務(wù)收入（13增值稅部分） 主營業(yè)務(wù)收入（6增值稅部分） 主營業(yè)務(wù)收入（4增值稅部分） 非應(yīng)稅項目主營業(yè)務(wù)收入(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算銷項稅額) 銷項稅額合計3,604.00 主營業(yè)務(wù)成本（17增值稅部分）12,400.00 主營業(yè)務(wù)成本（13增值稅部分） 小規(guī)模納稅人主營業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算進項稅額) 非增值稅行業(yè)主營業(yè)務(wù)成本(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算進項稅額) 存貨增加額（17部分）1,200.00 存貨增加額（13部分） 小規(guī)模納稅人進貨增加額(本欄僅供校驗勾稽關(guān)系不計算進項稅額) 進項稅額合計2,312.00 應(yīng)交增值稅1,292.00 在“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目列支的各項稅金1,200.00 所得稅630.00 管理費用中列支的稅金 未通過“應(yīng)交稅金”科目核算的其他稅金 支支付付的的各各項項稅稅費費合合計計3,122.00 3收收到到的的稅稅費費返返還還合合計計- 出口退稅 增值稅返回 所得稅返回 財政扶持補貼 其他稅收返回 4分分配配股股利利、利利潤潤或或償償付付利利息息所所支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金合合計計- 分配股利所支付的現(xiàn)金 分配利潤所支付的現(xiàn)金 利息支出(根據(jù)財務(wù)費用科目明細提取，不抵減利息收入) 減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 非經(jīng)營性利息凈支出- 5計計提提的的資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準準備備合合計計0.50 壞帳準備0.50 短期投資跌價準備 存貨跌價準備 長期投資減值準備 固定資產(chǎn)減值準備- 無形資產(chǎn)減值準備 在建工程減值準備 委托貸款減值準備 6無形資產(chǎn)攤銷 7長期待攤費用攤銷 8固定資產(chǎn)報廢損失 9處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：損益) 10收到投資分紅或利潤 11處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長長期期資資產(chǎn)產(chǎn)所所收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額合合計計- 12收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 13支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 14收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 15支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 財務(wù)指標分析 10 財財 務(wù)務(wù) 指指 標標 分分 析析 一一、償償債債能能力力指指標標 短短期期償償債債能能力力指指標標 1.流動比率 表1-1流流動動比比率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目期初數(shù)期末數(shù) 流動資產(chǎn)7,100.008,050.00 流動負債3,400.004,000.00 流動比率208.82% 201.25% 公式：流動比率=流動資產(chǎn)流動負債100% 本公司期初和期末的流動比率均超過一般公認標準，反映本公司具有較強的短期償債能力。 2.速動比率 表1-2速速動動比比率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目期初數(shù)期末數(shù) 流動資產(chǎn)7,100.008,050.00 存 貨4,000.005,200.00 預(yù)付賬款40.0070.00 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)- 其他流動資產(chǎn)60.0080.00 速動資產(chǎn)3,000.002,700.00 流動負債3,400.004,000.00 速動比率88.24% 67.50% 公式：動比率=速動資產(chǎn)流動負債100% 其中：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-其他流動資產(chǎn) 分析表明本公司期末的速動比率比期初有所降低，雖然本公司流動比率超過一般公認標準，但由于流動資產(chǎn)中存貨所占比重過大，導(dǎo)致公司速動比率未達到一般公認標準，公司的實際短期償債能力并不理想，需采取措施加以扭轉(zhuǎn)。 3.現(xiàn)金流動負債比率 表1-3現(xiàn)現(xiàn)金金流流動動負負債債比比率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量300.00850.00 年末流動負債3,400.004,000.00 現(xiàn)金流動負債比率8.82% 21.25% 公式：現(xiàn)金流動負債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量年末流動負債100% 其中：年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量指一定時期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物流入量與流出量的差額 本公司本年度的現(xiàn)金流動負債比率比上年度有所提高，表明本公司的短期債能力有所增強。 財務(wù)指標分析 11 長長期期償償債債能能力力指指標標 1.資產(chǎn)負債率 表1-4資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目期初數(shù)期末數(shù) 負債總額5,400.006,500.00 資產(chǎn)總額20,000.0023,000.00 資產(chǎn)負債率27.00% 28.26% 公式：資產(chǎn)負債率（又稱負債比率）=負債總額資產(chǎn)總額100% 本公司期初和期末的資產(chǎn)負債率均不高，說明本公司長期償債能力在增強，這樣有助于增強債權(quán)人對本公 司出借資金的信心。 2.產(chǎn)權(quán)比率 表1-5產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)比比率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目期初數(shù)期末數(shù) 負債總額5,400.006,500.00 所有者權(quán)益總額14,600.0016,500.00 產(chǎn)權(quán)比率36.99% 39.39% 公式：產(chǎn)權(quán)比率=負債總額所有者權(quán)益總額100% 本公司期初和期末的產(chǎn)權(quán)比率都不高，同資產(chǎn)負債率的計算結(jié)果可相互印證，表明公司的長期償債能力較 強，債權(quán)人的保障程度較高。 3.或有負債比率 表1-6或或有有負負債債比比率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目期初數(shù)期末數(shù) 已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票金額- 對外擔(dān)保金額200.00150.00 未決訴訟、未決仲裁金額- 其他或有負債金額- 或有負債余額200.00150.00 所有者權(quán)益總額14,600.0016,500.00 或有負債比率1.37% 0.91% 公式：或有負債比率=或有負債余額所有者權(quán)益總額100% 其中：或有負債余額=已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票金額+對外擔(dān)保金額+未決訴訟、未決仲裁金額+其他或有負債金額 財務(wù)指標分析 12 本公司期末的或有負債比率比期初有所降低，表明公司應(yīng)對或有負債可能引起的連帶償還等風(fēng)險的能力增 強。 4.已獲利息倍數(shù) 表1-7已已獲獲利利息息倍倍數(shù)數(shù)計計算算表表金額單位:萬元 項 目期初數(shù)期末數(shù) 利潤總額4,000.004,200.00 利息支出200.00300.00 息稅前利潤總額4,200.004,500.00 已獲利息倍數(shù)21.0015.00 公式：已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤總額利息支出 其中：息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出=凈利潤+所得稅+利息支出 從以上的計算結(jié)果來看，應(yīng)當(dāng)說本公司上年度和本年度的已獲利息倍數(shù)都較高，有較強的償付負債利息的 能力。進一步還需結(jié)合公司往年的情況和行業(yè)特點進行判斷。 5.帶息負債比率 表1-8帶帶息息負負債債比比率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目期初數(shù)期末數(shù) 短期借款2,000.002,300.00 應(yīng)付利息- 長期借款2,000.002,500.00 應(yīng)付債券- 一年內(nèi)到期的長期負債- 負債總額5,400.006,500.00 帶息負債比率74.07%73.85% 公式：帶息負債比率=（短期借款+一年內(nèi)到期的長期負債+長期借款+應(yīng)付債券+應(yīng)付利息）負債總額100% 本公司期末的帶息負債比率比期初有所降低，但帶息負債占負債總額的比重仍然較大，表明公司承擔(dān)了較 大的償還債務(wù)及其利息的壓力。 二二、運運營營能能力力指指標標 人人力力資資源源運運營營能能力力指指標標 1.勞動效率 表2-1勞勞動動效效率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目期初數(shù)期末數(shù) 營業(yè)收入或凈產(chǎn)值18,800.0021,200.00 平均職工人數(shù)250.00280.00 勞動效率75.2075.71 財務(wù)指標分析 13 公式：勞動效率=營業(yè)收入或凈產(chǎn)值平均職工人數(shù) 對企業(yè)的勞動效率進行考核評價主要是采用比較的方法。比如，將實際勞動效率與本企業(yè)計劃水平、歷史 先進水平或同行業(yè)平均水平等指標進行對比，進而確定其差異程度，分析造成差異的原因，以擇取適當(dāng)對策， 進一步發(fā)掘提高人力資源勞動效率的潛能。 生生產(chǎn)產(chǎn)資資料料運運營營能能力力指指標標 1.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 表2-2應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 營業(yè)收入18,800.0021,200.00 應(yīng)收賬款期末余額1,100.001,200.001,300.00 平均應(yīng)收賬款余額1,150.001,250.00 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）16.3516.96 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期（天）22.0221.23 公式：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入平均應(yīng)收賬款余額 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=平均應(yīng)收賬款余額360營業(yè)收入 其中：平均應(yīng)收賬款余額=（應(yīng)收賬款期初余額+應(yīng)收賬款期末余額）2 以上計算結(jié)果表明，本公司本期的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比上期略有改善，周轉(zhuǎn)次數(shù)由16.35次提高為16.96次， 周轉(zhuǎn)天數(shù)由22.02天縮短為21.33天。這不僅說明公司的運營能力有所增強，而且對流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和周轉(zhuǎn) 速度也會起到促進作用。 存貨周轉(zhuǎn)率 表2-2存存貨貨周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 營業(yè)成本10,900.0012,400.00 存貨期末余額3,800.004,000.005,200.00 平均存貨余額3,900.004,600.00 存貨周轉(zhuǎn)率（次）2.792.70 存貨周轉(zhuǎn)期（天）129.03133.33 公式：存貨周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)成本平均存貨余額 存貨周轉(zhuǎn)期（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=平均存貨余額360營業(yè)成本 其中：平均存貨余額=（存貨期初余額+存貨期末余額）2 以上計算結(jié)果表明，本公司本期的存貨周轉(zhuǎn)率比上期有所延緩，周轉(zhuǎn)次數(shù)由2.79次降為2.70次，周轉(zhuǎn)天數(shù) 由129.03天增為133.33天。這反映出本公司本期的存貨管理效率不如上期，其原因可能與本期存貨較大幅度增 長有關(guān)。 財務(wù)指標分析 14 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 表2-3流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 營業(yè)收入18,800.0021,200.00 流動資產(chǎn)期末總額6,000.007,100.008,050.00 平均流動資產(chǎn)總額6,550.007,575.00 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）2.872.80 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期（天）125.44128.57 公式：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入平均流動資產(chǎn)總額 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=平均流動資產(chǎn)總額360營業(yè)收入 其中：平均流動資產(chǎn)總額=（流動資產(chǎn)期初總額+流動資產(chǎn)期末總額）2 由此可見，本公司本期的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比上期延緩了3.13天，流動資金占用增加，增加占用的數(shù)額可計 算如下： (128.57-125.44）21200360=184.32(萬元) 2.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 表2-4固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 營業(yè)收入18,800.0021,200.00 固定資產(chǎn)期末凈值11,800.0012,000.0014,000.00 平均固定資產(chǎn)凈值11,900.0013,000.00 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）1.581.63 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期（天）227.85220.86 公式：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入平均固定資產(chǎn)凈值 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=平均固定資產(chǎn)凈值360營業(yè)收入 其中：平均固定資產(chǎn)凈值=（固定資產(chǎn)期初凈值+固定資產(chǎn)期末凈值）2 以上計算結(jié)果表明，本公司本期的固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比上期有所加快，其主要原因是固定資產(chǎn)凈值的增加幅 度低于營業(yè)收入增長幅度所引起的。這表明本公司的運營能力有所提高。 3.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 表2-5總總資資產(chǎn)產(chǎn)周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 營業(yè)收入18,800.0021,200.00 資產(chǎn)期末總額19,000.0020,000.0023,000.00 平均資產(chǎn)總額19,500.0021,500.00 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）0.960.99 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期（天）375.00363.64 財務(wù)指標分析 15 公式：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入平均資產(chǎn)總額 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=平均資產(chǎn)總額360營業(yè)收入 其中：平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額期初數(shù)+資產(chǎn)總額期末數(shù)）2 以上計算結(jié)果表明，本公司本期的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比上期略有加快。這是因為本公司固定資產(chǎn)平均凈值的增 長程度（9.24%）雖低于營業(yè)收入的增長程度（12.77%），但流動資產(chǎn)平均余額的增長程度（15.65%）卻以更 大幅度高于營業(yè)收入的增長程度，所以總資產(chǎn)的利用效果難以大副提高。 4.其他資產(chǎn)質(zhì)量指標 不良資產(chǎn)比率 表2-6不不良良資資產(chǎn)產(chǎn)比比率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 資產(chǎn)減值準備余額100.00120.00 應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛帳50.0060.00 未處理資產(chǎn)損失20.0030.00 資產(chǎn)總額20,000.0023,000.00 不良資產(chǎn)比率0.010.01 公式：不良資產(chǎn)比率=（資產(chǎn)減值準備余額+應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛帳+未處理資產(chǎn)損失） （資產(chǎn)總額+資產(chǎn)減值準備余額） 資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 表2-7資資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)現(xiàn)金金回回收收率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量3,000.00850.00 資產(chǎn)期末總額19,000.0020,000.0023,000.00 平均資產(chǎn)總額19,500.0021,500.00 資產(chǎn)現(xiàn)金回收率15.38%3.95% 公式：資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量平均資產(chǎn)總額100% 以上計算結(jié)果表明，本公司本期的資產(chǎn)現(xiàn)金回收率比上期低。這是因為本公司經(jīng)營現(xiàn)金凈流量的降低了， 而平均資產(chǎn)總額卻增長了。 三三、獲獲利利能能力力指指標標 營營業(yè)業(yè)利利潤潤率率 .營業(yè)利潤率 表3-1營營業(yè)業(yè)利利潤潤率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 營業(yè)利潤4,200.004,400.00 營業(yè)收入18,800.0021,200.00 營業(yè)利潤率22.34%20.75% 公式：營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤營業(yè)收入100% 從以上分析可以看出，本公司的營業(yè)利潤率略有下降。通過分析可以看到，這種下降趨勢主要是由于公司 本期的成本費用增加所至，由于下降幅度不大，可見，公司的經(jīng)營方向和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)仍符合現(xiàn)有市場需要。 財務(wù)指標分析 16 2.營業(yè)凈利率 表3-2營營業(yè)業(yè)凈凈利利率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 凈利潤2,400.002,520.00 營業(yè)收入18,800.0021,200.00 營業(yè)凈利率12.77%11.89% 公式：營業(yè)凈利率=凈利潤營業(yè)收入100% 從以上分析可以看出，本公司的營業(yè)利潤率略有下降，分析同營業(yè)利潤率。 3.銷售毛利率 表3-3銷銷售售毛毛利利率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 銷售成本10,900.0012,400.00 銷售收入18,800.0021,200.00 銷售毛利率42.02%41.51% 公式：銷售毛利率=（銷售收入-銷售成本）銷售收入100% 從以上分析可以看出，本公司的銷售毛利率略有下降，分析同營業(yè)利潤率。 成成本本費費用用利利潤潤率率 表3-4成成本本費費用用利利潤潤率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 營業(yè)成本10,900.0012,400.00 營業(yè)稅金及附加1,080.001,200.00 銷售費用1,620.001,900.00 管理費用800.001,000.00 財務(wù)費用200.00300.00 成本費用總額14,600.0016,800.00 利潤總額4,000.004,200.00 主營業(yè)務(wù)利潤6,820.007,600.00 成本費用利潤率27.40%25.00% 主營業(yè)務(wù)成本利潤率62.57%61.29% 公式：成本費用利潤率=利潤總額成本費用總額100% 主營業(yè)務(wù)成本利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)成本100% 其中：成本費用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用 財務(wù)指標分析 17 從以上分析可以看到，本公司期末的成本費用利潤率、主營業(yè)務(wù)成本利潤率均比上期有所下降，公司應(yīng)當(dāng) 深入檢查導(dǎo)致成本費用上升的因素，改進有關(guān)工作，以便扭轉(zhuǎn)效益指標下降的狀況。 盈盈余余現(xiàn)現(xiàn)金金保保障障倍倍數(shù)數(shù) 表3-5盈盈余余現(xiàn)現(xiàn)金金保保障障倍倍數(shù)數(shù)計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量300.00850.00 凈利潤2,400.002,520.00 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)0.130.34 公式：盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量凈利潤 從以上分析可以看出，本公司的本期的盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)比上期有較大的下降，這是因為在凈利潤略有增 長（增長120萬元）的情況下，經(jīng)營現(xiàn)金凈流量卻大幅度的下降（下降2150萬元），表明本公司收益的流動性 在大幅度的降低，應(yīng)引起足夠重視。 總總資資產(chǎn)產(chǎn)報報酬酬率率 表3-6總總資資產(chǎn)產(chǎn)報報酬酬率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 利潤總額4,000.004,200.00 利息支出200.00300.00 息稅前利潤總額4,200.004,500.00 資產(chǎn)期末總額19,000.0020,000.0023,000.00 平均資產(chǎn)總額19,500.0021,500.00 總資產(chǎn)報酬率21.54%20.93% 公式：總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤總額平均資產(chǎn)總額100% 其中：息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出=凈利潤+所得稅+利息支出 計算結(jié)果表明，企業(yè)本期的資產(chǎn)綜合利用效率略微不如上期，需要對公司資產(chǎn)的使用情況，增產(chǎn)節(jié)約工作 等情況作進一步的分析考察，以便改進管理，提高效益。 凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)收收益益率率 表3-7凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)收收益益率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 凈利潤2,400.002,520.00 期末凈資產(chǎn)額13,000.0014,600.0016,500.00 平均凈資產(chǎn)13,800.0015,550.00 凈資產(chǎn)收益率17.39%16.21% 公式：凈資產(chǎn)收益率=凈利潤平均凈資產(chǎn)100% 其中：平均凈資產(chǎn)=（所有者權(quán)益期初數(shù)+所有者權(quán)益期末數(shù)）2 本公司本期的凈資產(chǎn)收益率比上期降低1個多百分點，這是由于本公司所有者權(quán)益的增長幅度快于凈利潤 的增長幅度所引起的，根據(jù)上述資料可以求得， 所有者權(quán)益增長率為：（15 550-13 800）13 800100%=12.68%，而 其凈利潤的增長率為：（ 2 520- 2 400） 2 400100%= 5.00% 。 財務(wù)指標分析 18 資資本本收收益益率率 表3-8資資本本收收益益率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 凈利潤2,400.002,520.00 期末實收資本（股本）12,000.0012,000.0012,000.00 期末資本公積- 平均資本12,000.0012,000.00 資本收益率20.00%21.00% 公式：資本收益率=凈利潤平均資本100% 其中：平均資本=（期初實收資本（股本）+期初資本公積）+（期末實收資本（股本）+期末資本公積）2 資本公積=實收資本（股本）中的資本溢價（股本溢價） 本公司本期的資本收益率比上期上升了1個百分點，這是由于本公司資本沒有發(fā)生變化，而凈利潤有所增 長引起的。根據(jù)上述資料可以求得，本公司的凈利潤增長率為： （ 2 520- 2 400） 2 400100%= 5.00% 。 每每股股收收益益 表3-9每每股股收收益益計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 凈利潤2,400.002,520.00 營業(yè)收入18,800.0021,200.00 期末資產(chǎn)總額19,000.0020,000.0023,000.00 平均資產(chǎn)總額19,500.0021,500.00 期末股東權(quán)益總額13,000.0014,600.0016,500.00 平均股東權(quán)益13,800.0015,550.00 期末普通股股數(shù)12,000.0012,000.0012,000.00 平均普通股股數(shù)12,000.0012,000.00 營業(yè)凈利率12.77%11.89% 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.960.99 股東權(quán)益比率141.30%138.26% 平均每股凈資產(chǎn)1.151.30 每股收益0.200.21 公式：基本每股收益=歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤當(dāng)期發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 每股收益=營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率股東權(quán)益比率平均每股凈資產(chǎn) #VALUE! 第一次替代：11.89%0.96141.30%1.15=0.185 期初發(fā)行在外當(dāng)期新發(fā)行已發(fā)行當(dāng)期回購已回購 普通 股 股數(shù)普通股股數(shù)時間普通股股數(shù)時間 當(dāng)期發(fā) 行 在外普 通股的加權(quán)平均數(shù) 報告期時間報告期時間 （注：已發(fā)行時間、報告期時間和已回購時間一般按天計算，在不影響計算結(jié)果的前提下，也可 以 財務(wù)指標分析 19 第二次替代：11.89%0.99141.30%1.15=0.191 第三次替代：11.89%0.99138.26%1.15=0.187 第四次替代：11.89%0.99138.26%1.30=0.212 - = 0.185 - 0.199 = -0.014營 業(yè) 凈 利 率 下 降 的 影 響 - = 0.191 - 0.185 = 0.006總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率上升的影響 - = 0.187 - 0.191 = -0.004股東權(quán)益比率下降的影響 - = 0.212 - 0.187 = 0.024平均每股凈資產(chǎn)增加的影響 每每股股股股利利 表3-10每每股股股股利利計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 普通股股利總額120,000.00144,000.00 期末普通股股數(shù)12,000.0012,000.00 每股股利10.0012.00 公式：每股股利=普通股股利總額期末普通股股數(shù) 其中：普通股股利總額指上市公司本年發(fā)放的普通股現(xiàn)金股利總額 本公司本年度的每股股利比上年度上漲了2元，這是由于本公司普通股總數(shù)沒有發(fā)生變化，而發(fā)放的普通 股股利增加所引起的。 市市盈盈率率 表3-11市市盈盈率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!#VALUE!2012年 凈利潤2,400.002,520.00 期末普通股股數(shù)12,000.0012,000.0012,000.00 平均普通股股數(shù)12,000.0012,000.00 每股收益0.200.21 期末每股市價4.005.00 期末市盈率20.0023.81 公式：市盈率=普通股每股市價普通股每股收益 本公司本年度期末的市盈率比上年度大副上漲，反映了投資者對本公司的發(fā)展前景進一步看好。 每每股股凈凈資資產(chǎn)產(chǎn) 表3-12每每股股凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 期末股東權(quán)益14,600.0016,500.00 期末普通股股數(shù)12,000.0012,000.00 期末每股凈資產(chǎn)1.221.38 公式：每股凈資產(chǎn)=期末股東權(quán)益期末普通股股數(shù) 財務(wù)指標分析 20 四四、發(fā)發(fā)展展能能力力指指標標 營營業(yè)業(yè)收收入入增增長長率率 表4-1營營業(yè)業(yè)增增長長率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 營業(yè)收入18,800.0021,200.00 營業(yè)增長額2,400.00 營業(yè)增長率12.77% 公式：營業(yè)增長率=本期營業(yè)增長額上期營業(yè)收入總額 其中：本期營業(yè)增長額=本期營業(yè)收入總額-上期營業(yè)收入總額 本公司本年度的營業(yè)增長率比上年度大副提高，表明本公司產(chǎn)品所占的市場份額在不斷擴大中。 資資本本保保值值增增值值率率 表4-2資資本本保保值值增增值值率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 所有者權(quán)益總額14,600.0016,500.00 資本保值增值率113.01% 公式：資本保值增值率=扣除客觀因素后的期末所有者權(quán)益總額期初所有者權(quán)益總額 本公司的資本保值增值率在大副增長，表明本企業(yè)的資本保全狀況良好，債權(quán)人的債務(wù)保障程度很高。 資資本本累累積積率率 表4-3資資本本累累積積率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 所有者權(quán)益總額14,600.0016,500.00 所有者權(quán)益增長額1,900.00 資本累積率13.01% 公式：資本累積率=本期所有者權(quán)益增長額上期所有者權(quán)益總額 其中：本期所有者權(quán)益增長額=期末所有者權(quán)益總額-期初所有者權(quán)益總額 如上計算結(jié)果看出，本公司的資本累積在不斷增長中，表明本公司應(yīng)付風(fēng)險、持續(xù)發(fā)展的能力不段擴大。 總總資資產(chǎn)產(chǎn)增增長長率率 表4-4總總資資產(chǎn)產(chǎn)增增長長率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 資產(chǎn)總額20,000.0023,000.00 總資產(chǎn)增長額3,000.00 總資產(chǎn)增長率15.00% 公式：總資產(chǎn)率=本期總資產(chǎn)增長額上期資產(chǎn)總額 其中：本期總資產(chǎn)增長額=期末資產(chǎn)總額-期初資產(chǎn)總額 如上計算結(jié)果表明，本公司的總資產(chǎn)規(guī)模在擴張中，具備不錯的發(fā)展?jié)摿?，同時應(yīng)實地考查資產(chǎn)規(guī)模擴張 的具體原因，考慮分析規(guī)模擴張的質(zhì)和量的關(guān)系，避免企業(yè)資產(chǎn)盲目擴張。 財務(wù)指標分析 21 營營業(yè)業(yè)利利潤潤增增長長率率 表4-5營營業(yè)業(yè)利利潤潤增增長長率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 營業(yè)利潤總額4,200.004,400.00 營業(yè)利潤增長額200.00 營業(yè)利潤增長率4.76% 公式：營業(yè)利潤增長率=本期利潤增長額上期營業(yè)利潤總額 其中：本期營業(yè)利潤增長額=期末營業(yè)利潤總額-上期營業(yè)利潤總額 技技術(shù)術(shù)投投入入比比率率 表4-6技技術(shù)術(shù)投投入入比比率率計計算算表表金額單位:萬元 項 目#VALUE!2012年 研究開發(fā)支出150.00180.00 技術(shù)改造支出130.00160.00 科技創(chuàng)新支出120.00140.00 技術(shù)投入合計400.00480.00 營業(yè)收入凈額18,800.0021,200.00 技術(shù)投入比率2.13%2.26% 公式：技術(shù)投入比率=本年科技支出合計本年營業(yè)收入凈