制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部管理控制框架(word 46)

通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第1頁(yè)共46頁(yè)企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架（制造公司455）管理財(cái)務(wù)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目是/否/不適用評(píng)價(jià)備注A公司總體評(píng)價(jià)管理（總經(jīng)辦80）A1控制環(huán)境1是否制定、審核并發(fā)放了各項(xiàng)管理制度2管理制度是否能及時(shí)更新修改3各部門是否制定了規(guī)定或制度4制定的規(guī)定或制度是否匯編成冊(cè)5各部門是否以經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)制定了詳細(xì)的年度預(yù)算6預(yù)算工作是否有明確的責(zé)任分工7預(yù)算的編制方法、內(nèi)容有無(wú)明確的規(guī)定8是否制定了修改預(yù)算的流程9預(yù)算執(zhí)行情況的考核辦法是否明確10公司是否有年度總體工作計(jì)劃11各部門是否有具體的年度工作計(jì)劃12是否制訂了體現(xiàn)質(zhì)量政策的方針程序如果有，這些方針有無(wú)涉及定量的目標(biāo)和措施13是否有質(zhì)量考核責(zé)任制14是否能夠提供質(zhì)量管理組織系統(tǒng)框架圖15是否有最新的組織結(jié)構(gòu)圖和員工名單16是否建立崗位責(zé)任制，崗位權(quán)、責(zé)、利明確17每個(gè)崗位都有職責(zé)說(shuō)明書嗎18有書面的員工年度培訓(xùn)計(jì)劃嗎19年度培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)是否納入了預(yù)算體系20是否有創(chuàng)新管理制度21是否按GB/T28001的要求建立書面的安全管理文件，包括生產(chǎn)操作安全、設(shè)備安全、物流安全、消防安全、安全保衛(wèi)、安全管理等22是否有安全考核責(zé)任制A2風(fēng)險(xiǎn)管理1現(xiàn)行規(guī)章制度是否得到管理層的正式批準(zhǔn)2管理層是否采納以前年度內(nèi)部審計(jì)的建議3年度重點(diǎn)工作是否有進(jìn)度報(bào)告4部門報(bào)告是否以書面形式定期上報(bào)5所使用的財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)與集團(tuán)是否一致6統(tǒng)計(jì)報(bào)告中的數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)報(bào)告中的數(shù)據(jù)是否一致通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第2頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用7有無(wú)建立質(zhì)量方針的定期檢查和診斷制度8是否對(duì)預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不一致的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并制定了處理辦法A3控制活動(dòng)1年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否進(jìn)行分解或細(xì)化2各部門是否按計(jì)劃進(jìn)度編制了月度實(shí)施計(jì)劃3計(jì)劃實(shí)施有必要的考核跟蹤嗎4是否將實(shí)際執(zhí)行結(jié)果和預(yù)算進(jìn)行比較5是否對(duì)實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的重大差異進(jìn)行調(diào)查和分析6當(dāng)客觀環(huán)境發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)對(duì)措施是否及時(shí)調(diào)整7會(huì)議是否有定期的計(jì)劃每次是否均形成記錄8是否有經(jīng)營(yíng)、行政、質(zhì)量、生產(chǎn)和銷售例會(huì)的會(huì)議記錄及相關(guān)的跟蹤整改實(shí)施的記錄9年內(nèi)創(chuàng)新提案是否有具體的記錄、評(píng)價(jià)10合理化建議是否被采納并組織實(shí)施11是否實(shí)施相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)措施12是否根據(jù)薪酬人事計(jì)劃，合理進(jìn)行定編定員13離職人員是否具體的原因分析14是否進(jìn)行員工滿意度的測(cè)量15員工滿意度的調(diào)查，是否形成了書面的分析材料16調(diào)查樣本的比例以及調(diào)查方式是否符合制度的規(guī)定17滿意度測(cè)量中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否進(jìn)行整改18培訓(xùn)是否有考勤記錄19有無(wú)送外培訓(xùn)“培訓(xùn)合約”的資料20送外培訓(xùn)人員是否遞交培訓(xùn)總結(jié)或心得21臨時(shí)性的培訓(xùn)能否說(shuō)明原因22培訓(xùn)及上崗證書是否齊全并歸檔管理23有無(wú)特種作業(yè)人員取證情況的統(tǒng)計(jì)表以及證件的存檔24技能考核不合格的員工有無(wú)后續(xù)措施25是否實(shí)行內(nèi)部培訓(xùn)有效性評(píng)估26年度是否有組織消防預(yù)演計(jì)劃27是否有預(yù)演的記錄、結(jié)果評(píng)價(jià)及擬采取的措施COMMENT微微微微1什么叫5S管理字體小大作者未知文章來(lái)源本站收集點(diǎn)擊數(shù)一、“5S“活動(dòng)的含義“5S“是整理SEIRI、整頓SEITON、清掃SEISO、清潔SEIKEETSU和修身SHITSUKE這5個(gè)詞的縮寫。因?yàn)檫@5個(gè)詞日語(yǔ)中羅馬拼音的第一個(gè)字母都是“S“，所以簡(jiǎn)稱為“5S“，開(kāi)展以整理、整頓、清掃、清潔和修身為內(nèi)容的活動(dòng)，稱為“5S“活動(dòng)?！?S“活動(dòng)起源于日本，并在日本企業(yè)中廣泛推行，它相當(dāng)于我國(guó)企業(yè)開(kāi)展的文明生產(chǎn)活動(dòng)?！?S“活動(dòng)的對(duì)象是現(xiàn)場(chǎng)的“環(huán)境“，它對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境全局進(jìn)行綜合考慮，并制訂切實(shí)可行的計(jì)劃與措施，從而達(dá)到規(guī)范化管理?！?S“活動(dòng)的核心和精髓是修身，如果沒(méi)有職工隊(duì)伍修身的相應(yīng)提高，“5S“活動(dòng)就難以開(kāi)展和堅(jiān)持下去。二、“5S“活動(dòng)的內(nèi)容（一）整理把要與不要的人、事、物分開(kāi)，再將不需要的人、事、物加以處理，這是開(kāi)始改善生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的第一步。其要點(diǎn)是對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)擺放和停滯的各種物品進(jìn)行分類，區(qū)分什么是現(xiàn)場(chǎng)需要的，什么是現(xiàn)場(chǎng)不需要的；其次，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)不需要的物品，諸如用剩的材料、多余的半成品、切下的料頭、切屑、垃圾、廢品、多余的工具、報(bào)廢的設(shè)備、工人的個(gè)人生活用品等，要堅(jiān)決清理出生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，這項(xiàng)工作的重點(diǎn)在于堅(jiān)決把現(xiàn)場(chǎng)不需要的東西清理掉。對(duì)于車間里各個(gè)工位或設(shè)備的前后、通道左右、廠房上下、工具箱內(nèi)外，以及車間的各個(gè)死角，都要徹底搜尋和清理，達(dá)到現(xiàn)場(chǎng)無(wú)不用之物。堅(jiān)決做好這一步，是樹(shù)立好作風(fēng)的開(kāi)始。日本有的公司提出口號(hào)效率和安全始于整理整理的目的是改善和增加作業(yè)面積；現(xiàn)場(chǎng)無(wú)雜物，行道通暢，提高工作效率；減少磕碰的機(jī)會(huì)，保障安全，提高質(zhì)量；消除管理上的混放、混料等差錯(cuò)事故；有利于減少庫(kù)存量，節(jié)約資金；改變作風(fēng)，提高工作情緒。（二）整頓把需要的人、事、物加以定量、定位。通過(guò)前一步整理后，對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)需要留下的物品進(jìn)行科學(xué)合理的布置和擺放，以便用最快的速度取得所需之物，在最有效的規(guī)章、制度和最簡(jiǎn)捷的流程下完成作業(yè)。整頓活動(dòng)的要點(diǎn)是物品擺放要有固定的地點(diǎn)和區(qū)域，以便于尋找，消除因混放而造成的差錯(cuò)；物品擺放地點(diǎn)要科學(xué)合理。例如，根據(jù)物品使用的頻率，經(jīng)常使用的東西應(yīng)枚得近些（如放在作業(yè)區(qū)內(nèi)），偶而使用或不常使用的東西則應(yīng)放得遠(yuǎn)些（如集中放在車間某處）；物品擺放目視化，使定量裝載的物品做到過(guò)日知數(shù)，擺放不同物品的區(qū)域采用不同的色彩和標(biāo)記加以區(qū)別。生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)物品的合理擺放有利于提高工作效率和產(chǎn)品質(zhì)量，保障生產(chǎn)安全。這項(xiàng)工作己發(fā)展成一項(xiàng)專門的現(xiàn)場(chǎng)管理方法定置管理（其內(nèi)容將在第三節(jié)中進(jìn)一步介紹）。（三）清掃把工作場(chǎng)所打掃干凈，設(shè)備異常時(shí)馬上修理，使之恢復(fù)正常。生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)在生產(chǎn)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生灰塵、油污、鐵屑、垃圾等，從而使現(xiàn)場(chǎng)變臟。臟的現(xiàn)場(chǎng)會(huì)使設(shè)備精度降低，故障多發(fā)，影響產(chǎn)品質(zhì)量，使安全事故防不勝防；臟的現(xiàn)場(chǎng)更會(huì)影響人們的工作情緒，使人不愿久留。因此，必須通過(guò)清掃活動(dòng)來(lái)清除那些臟物，創(chuàng)建一個(gè)明快、舒暢的工作環(huán)境。清掃活動(dòng)的要點(diǎn)是自己使用的物品，如設(shè)備、工具等，要自己清掃，而不要依賴他人，不增加專門的清掃工；對(duì)設(shè)備的清掃，著眼于對(duì)設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)。清掃設(shè)備要同設(shè)備的點(diǎn)檢結(jié)合起來(lái)，清掃即點(diǎn)檢；清掃設(shè)備要同時(shí)做設(shè)備的潤(rùn)滑工作，清掃也是保養(yǎng)；清掃也是為了改善。當(dāng)清掃地面發(fā)現(xiàn)有飛屑和油水泄漏時(shí)，要查明原因，并采取措施加以改進(jìn)。（四）清潔整理、整頓、清掃之后要認(rèn)真維護(hù)，使現(xiàn)場(chǎng)保持完美和最佳狀態(tài)。清潔，是對(duì)前三項(xiàng)活動(dòng)的堅(jiān)持與深入，從而消除發(fā)生安全事故的根源。創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境，使職工能愉快地工作。清潔活動(dòng)的要點(diǎn)是（1）車間環(huán)境不僅要整齊，而且要做到清潔衛(wèi)生，保證工人身體健康，提高工人勞動(dòng)熱情；（2）不僅物品要清潔，而且工人本身也要做到清潔，如工作服要清潔，儀表要整潔，及時(shí)理發(fā)、刮須、修指甲、洗澡等；（3）工人不僅要做到形體上的清潔，而且要做到精神上的“清潔“，待人要講禮貌、要尊重別人；（4）要使環(huán)境不受污染，進(jìn)一步消除混濁的空氣、粉塵、噪音和污染源，消滅職業(yè)病。（五）修身修身即教養(yǎng)，努力提高人員的修身，養(yǎng)成嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的習(xí)慣和作風(fēng)，這是“5S“活動(dòng)的核心。沒(méi)有人員素質(zhì)的提高，各項(xiàng)活動(dòng)就不能順利開(kāi)展，開(kāi)展了也堅(jiān)持不了。所以，抓“5S“活動(dòng)，要始終著眼于提高人的素質(zhì)。三、開(kāi)展“5S“活動(dòng)的原則（一）自我管理的原則良好的工作環(huán)境，不能單靠添置設(shè)備，也不能指望別人來(lái)創(chuàng)造。應(yīng)當(dāng)充分依靠現(xiàn)場(chǎng)人員，由現(xiàn)場(chǎng)的當(dāng)事人員自己動(dòng)手為自己創(chuàng)造一個(gè)整齊、清潔、方便、安全的工作環(huán)境，使他們?cè)诟脑炜陀^世界的同時(shí)，也改造自己的主觀世界，產(chǎn)生“美“的意識(shí)，養(yǎng)成現(xiàn)代化大生產(chǎn)所要求的遵章守紀(jì)、嚴(yán)格要求的風(fēng)氣和習(xí)慣。因?yàn)槭亲约簞?dòng)手創(chuàng)造的成果，也就容易保持和堅(jiān)持下去。（二）勤儉辦廠的原則開(kāi)展“5S“活動(dòng)，要從生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)清理出很多無(wú)用之物，其中，有的只是在現(xiàn)場(chǎng)無(wú)用，但可用于其他的地方；有的雖然是廢物，但應(yīng)本著廢韌利用、變廢為寶的精神，該利用的應(yīng)千方百計(jì)地利用，需要報(bào)廢的也應(yīng)按報(bào)廢手續(xù)辦理井收回其“殘值“，千萬(wàn)不可只圖一時(shí)處理“痛快“，不分青紅皂白地當(dāng)作拉權(quán)一扔了之。對(duì)于那種大手大腳、置企業(yè)財(cái)產(chǎn)于不顧的“敗家子“作風(fēng)，應(yīng)及時(shí)制止、批評(píng)、教育，情節(jié)嚴(yán)重的要給予適當(dāng)處分。（三）持之以恒原則“5S“活動(dòng)開(kāi)展起來(lái)比較容易，可以槁得轟轟烈烈，在短時(shí)間內(nèi)取得明顯的效果，但要堅(jiān)持下去，持之以恒，不斷優(yōu)化就不太容易。不少企業(yè)發(fā)生過(guò)一緊、二松、三垮臺(tái)、四重來(lái)的現(xiàn)象。因此，開(kāi)展“5S“活動(dòng)，貴在堅(jiān)持，為將這項(xiàng)活動(dòng)堅(jiān)持下去，企業(yè)首先應(yīng)將“5S“活動(dòng)納入崗位責(zé)任制，使每一部門、每一人員都有明確的崗位責(zé)任和工作標(biāo)準(zhǔn)；其次，要嚴(yán)格、認(rèn)真地搞好檢查、評(píng)比和考核工作、將考核結(jié)果同各部門和每一人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤；第三，要堅(jiān)持PDCA循環(huán)，不斷提高現(xiàn)場(chǎng)的“5S“水平，即要通過(guò)檢查，不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，不斷解決問(wèn)題。因此，在檢查考核后，還必須針對(duì)問(wèn)題，提出改進(jìn)的揩施和計(jì)劃，使“5S“活動(dòng)堅(jiān)持不斷地開(kāi)展下去。通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第3頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用28是否對(duì)職業(yè)衛(wèi)生環(huán)境有相應(yīng)的預(yù)防措施29是否編制了環(huán)境因素和危險(xiǎn)源的排查表30今年有無(wú)發(fā)生過(guò)工傷事故如果有，是否有處理的相關(guān)資料31內(nèi)部是否組織生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理檢查32是否對(duì)檢查結(jié)果及整改措施進(jìn)行跟蹤檢查33公司是否推行5S管理34對(duì)于5S檢查中出現(xiàn)的不合格項(xiàng)是否進(jìn)行了跟蹤處理35辦公用品、計(jì)算機(jī)資源是否建立臺(tái)賬36各部門專、兼職資料員是否建立標(biāo)準(zhǔn)文件和技術(shù)雜志收發(fā)、借閱和保管的臺(tái)賬37食堂飯菜票如何進(jìn)行結(jié)算如何進(jìn)行回收利用是否經(jīng)過(guò)一定的報(bào)賬手續(xù)38貨物車輛出入門是否經(jīng)過(guò)相關(guān)的手續(xù)是否保留相關(guān)的記錄記錄是否經(jīng)過(guò)相關(guān)部門核對(duì)A4信息與溝通1是否建立了內(nèi)部溝通及信息傳遞的制度和程序2對(duì)外的溝通及信息傳遞是否明確了專人責(zé)任制3預(yù)算相關(guān)資料是否統(tǒng)一歸檔4是否制定了“師帶徒”制度是否有相關(guān)的記錄5是否定期檢查和溝通各項(xiàng)目標(biāo)的完成情況6是否有文體娛樂(lè)活動(dòng)計(jì)劃和措施A5監(jiān)督1管理層是否定期對(duì)公司的整體運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查和評(píng)估2是否定期組織專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)公司主要產(chǎn)品質(zhì)量和專業(yè)技術(shù)水平進(jìn)行檢查和評(píng)估3預(yù)算的執(zhí)行情況有沒(méi)有進(jìn)行監(jiān)督4是否定期對(duì)內(nèi)部控制質(zhì)量進(jìn)行內(nèi)審5是否對(duì)內(nèi)控質(zhì)量整改結(jié)果進(jìn)行必要的跟蹤通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第4頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用6食堂是否定期進(jìn)行監(jiān)督檢查檢查結(jié)果是否有相應(yīng)的處理措施B設(shè)計(jì)工藝管理（設(shè)計(jì)科、工藝科40）B1控制環(huán)境1產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)是否有完整、科學(xué)的工作程序2近年來(lái)有無(wú)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)3今年是否發(fā)生過(guò)設(shè)計(jì)更改的情況是否有設(shè)計(jì)更改的具體記錄及原因分析4是否進(jìn)行非標(biāo)產(chǎn)品的市場(chǎng)分析和研究5有無(wú)對(duì)同行產(chǎn)品進(jìn)行考察并形成具體分析6是否明確了產(chǎn)品生產(chǎn)工藝過(guò)程中的相關(guān)質(zhì)量控制點(diǎn)7是否按照控制點(diǎn)編制了質(zhì)量工序表8是否編制產(chǎn)品的工藝規(guī)程，并根據(jù)工藝規(guī)程和安全管理制度編制操作法（規(guī)程）（化工）B2風(fēng)險(xiǎn)管理1新工藝實(shí)施時(shí)進(jìn)行工藝驗(yàn)證嗎2技術(shù)改進(jìn)方案和結(jié)果進(jìn)行評(píng)審或論證嗎3是否有對(duì)銷售合同特殊技術(shù)要求的評(píng)審記錄4主產(chǎn)品是否有完整的工藝流程圖5是否有工藝卡片卡片的內(nèi)容是否完整6是否制定了材料消耗定額制度7是否制定了產(chǎn)品工時(shí)定額制度8定額與實(shí)際發(fā)生矛盾時(shí)的處理程序是否適當(dāng)9是否對(duì)工藝現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)作中的危險(xiǎn)點(diǎn)和危險(xiǎn)源進(jìn)行識(shí)別，并制定了相應(yīng)的處理辦法巡檢制度和方法（化工）B3控制活動(dòng)1產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)的更改是否得到批準(zhǔn)2是否實(shí)施了設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)的驗(yàn)證3是否有健全的工藝管理體制及工藝紀(jì)律考核制度4工藝文件的更改是否有相應(yīng)的手續(xù)和記錄5是否對(duì)控制點(diǎn)上的設(shè)備進(jìn)行定期的工序能力檢查是否有檢查分析、改進(jìn)的報(bào)告資料6工裝是否建立臺(tái)賬7接收檔案室的技術(shù)文件是否建立臺(tái)賬8是否針對(duì)操作者對(duì)操作法的遵循情況進(jìn)行檢查并有記通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第5頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用錄（化工）9操作者是否嚴(yán)格執(zhí)行化學(xué)工業(yè)部頒發(fā)的操作工的六嚴(yán)格規(guī)定（化工）10在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，有無(wú)踩踏管道、閥門、電線、電纜架及各種儀表管線等設(shè)施的情況發(fā)生如有，有無(wú)處理記錄（化工）11發(fā)生爆炸、著火、大量泄漏等事故時(shí)，是否有相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案及報(bào)告規(guī)定（化工）12發(fā)生停電、停水、停氣（汽）時(shí)，是否有采取措施防止系統(tǒng)超溫、超壓、跑料及機(jī)電設(shè)備損壞的辦法及記錄（化工）13設(shè)備（容器）卸壓時(shí)，是否有注意易燃、易爆、易中毒等化學(xué)危險(xiǎn)物品排放和散發(fā)的辦法及記錄（化工）14冬季停車后，是否有采取防凍保溫措施以防止設(shè)備凍壞的辦法及記錄（化工）15凡需保壓、保溫的設(shè)備容器等，停車后有無(wú)按時(shí)記錄壓力、溫度變化的記錄（化工）16在工藝過(guò)程或機(jī)電設(shè)備處在異常狀態(tài)時(shí)，是否可以進(jìn)行交接班或不準(zhǔn)隨意進(jìn)行交接班的規(guī)定和記錄。（化工）17是否禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入操作崗位和運(yùn)用生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施和工具（化工）B4信息與溝通1工時(shí)定額的更改與發(fā)放是否及時(shí)是否有相關(guān)記錄2是否有圖紙及工藝文件的借閱資料3發(fā)現(xiàn)或發(fā)生緊急情況，是否有應(yīng)急處理方法或預(yù)案（化工）B5監(jiān)督1是否進(jìn)行過(guò)工藝紀(jì)律檢查是否有考核統(tǒng)計(jì)表2是否定期或不定期對(duì)運(yùn)行情況進(jìn)行檢查（化工）3需不定期再監(jiān)督抽檢的崗位，是否有相關(guān)的記錄C質(zhì)量品質(zhì)管理（品?？?、質(zhì)檢科29）C1控制環(huán)境1是否建立公司質(zhì)量體系、環(huán)境體系以及職業(yè)安全體系通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第6頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用2是否制定了質(zhì)量檢驗(yàn)和相關(guān)考核制度3是否制定了年度內(nèi)部審核計(jì)劃4是否制訂了檢測(cè)器具的管理制度C2風(fēng)險(xiǎn)管理1質(zhì)量檢驗(yàn)人員是否具備相應(yīng)技能2是否組織對(duì)供方質(zhì)量保證能力的評(píng)價(jià)3今年采購(gòu)物資出現(xiàn)不合格品的頻次是否進(jìn)行統(tǒng)計(jì)記錄和原因分析4是否對(duì)外協(xié)加工單位進(jìn)行資質(zhì)的評(píng)審5負(fù)責(zé)計(jì)量量值傳遞和檢測(cè)的人員是否具有上級(jí)計(jì)量部門頒發(fā)的資質(zhì)證書C3控制活動(dòng)1是否有完整的質(zhì)量流轉(zhuǎn)卡歸檔記錄2品保科是否對(duì)配件發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題采取了必要的糾正措施3是否有明確的過(guò)程檢驗(yàn)中的專檢點(diǎn)4是否有專檢點(diǎn)的檢驗(yàn)記錄5是否有完整、清楚的評(píng)片記錄是否對(duì)拍片原始記錄進(jìn)行了審核6有無(wú)內(nèi)外部質(zhì)量分析會(huì)記錄是否有相關(guān)整改措施的實(shí)施資料7是否編制內(nèi)、外部質(zhì)量分析報(bào)告8檢測(cè)器具是否建立相應(yīng)的臺(tái)賬歸檔9計(jì)量器具是否有周期的鑒定記錄10曝光室X射線機(jī)及輔助工具的維修保養(yǎng)記錄是否齊全11內(nèi)部審核計(jì)劃是否進(jìn)行實(shí)施并形成書面分析C4信息與溝通1過(guò)程檢驗(yàn)中的不合格品、應(yīng)返工件、報(bào)廢品有統(tǒng)計(jì)資料嗎2是否有過(guò)程檢驗(yàn)不合格品報(bào)告和糾正措施3是否有完整的無(wú)損檢測(cè)記錄、報(bào)告和資料記錄是否能夠保證可追溯性4進(jìn)貨檢驗(yàn)“退貨通知單”有統(tǒng)計(jì)資料嗎5是否有供方長(zhǎng)期供貨質(zhì)量跟蹤記錄6是否建立合格供方的檔案管理7是否定期召開(kāi)質(zhì)量例會(huì)和質(zhì)量分析專題會(huì)并制定糾正通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第7頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用與預(yù)防措施C5監(jiān)督1報(bào)廢檢測(cè)器具是否有相關(guān)手續(xù)2是否有因焊接質(zhì)量或返工合格率引起的“扣款單”和“獎(jiǎng)勵(lì)單”的記錄扣款數(shù)目是否符合標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定D銷售收款管理銷售管理科、客戶服務(wù)部64D1控制環(huán)境1銷售管理制度及政策（獎(jiǎng)懲）是否完善適用2銷售管理的內(nèi)部管理流程是否明確和合理3是否制定客戶信用評(píng)估的流程和標(biāo)準(zhǔn)4企業(yè)形象和品牌宣傳有無(wú)相關(guān)的戰(zhàn)略5是否與銷售人員簽訂了保密協(xié)議書或相關(guān)條款D2風(fēng)險(xiǎn)管理1是否對(duì)銷售部門存在的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行評(píng)估并提出相應(yīng)的控制辦法2是否進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分和調(diào)查預(yù)測(cè)3是否有對(duì)客戶信用及信用額度的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制辦法D3控制活動(dòng)1是否有明確的銷售計(jì)劃2銷售計(jì)劃是否落實(shí)到責(zé)任人是否對(duì)責(zé)任人的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并考核獎(jiǎng)懲3今年是否調(diào)整過(guò)銷售計(jì)劃如果有，有無(wú)具體的市場(chǎng)狀況分析說(shuō)明和采取措施的記錄4銷售合同是否標(biāo)準(zhǔn)合同條款是否完善5銷售合同正式文本是否集中歸檔保存6是否組織了對(duì)銷售合同的評(píng)審，并經(jīng)授權(quán)簽訂合同7合同發(fā)生變更是否經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)如果有，變更時(shí)是否得到客戶正式的書面確認(rèn)8是否有最優(yōu)售價(jià)的分析方案是否完整9售價(jià)的調(diào)整是否及時(shí)，有否相關(guān)記錄通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第8頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用10“產(chǎn)品銷售單價(jià)表”等報(bào)價(jià)資料是否妥善保管11未中標(biāo)項(xiàng)目是否進(jìn)行原因分析12是否建立“訂單統(tǒng)計(jì)表”或數(shù)據(jù)庫(kù)，將單證進(jìn)行實(shí)時(shí)控制13運(yùn)輸協(xié)議的簽訂是否評(píng)審或相應(yīng)的授權(quán)14客戶簽收單據(jù)是否有嚴(yán)格的回收控制回收是否及時(shí)并且完整15如果發(fā)生銷售產(chǎn)品退回的情況，是否實(shí)施了具體的處理措施是否形成相應(yīng)的分析報(bào)告16銷售退回或銷售折讓的產(chǎn)品是否均有詳細(xì)的質(zhì)量檢查報(bào)告和核準(zhǔn)審批手續(xù)17重大的外部質(zhì)量問(wèn)題處理和記錄是否上報(bào)和存檔18對(duì)發(fā)生的外部質(zhì)量成本作月度分析嗎19外部服務(wù)配件的領(lǐng)用手續(xù)審核是否合理20質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生配件更換是否實(shí)行責(zé)任認(rèn)定程序（配件更換責(zé)任界定單）發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由誰(shuí)來(lái)審批21配件更換申請(qǐng)時(shí)，是否有對(duì)三包期內(nèi)、外進(jìn)行審核確認(rèn)的記錄22是否對(duì)因配件發(fā)生的屬質(zhì)量成本的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析23是否對(duì)外服人員和用戶實(shí)施定期技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)24對(duì)于調(diào)試不到位影響用戶使用的情況是否追究調(diào)試人員的責(zé)任25外包服務(wù)人員績(jī)效確定和工資發(fā)放程序是否合理26是否定期調(diào)查并調(diào)整客戶的信用等級(jí)27是否收集、分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料，建立了產(chǎn)品銷售狀況對(duì)比圖表28品牌宣傳是否編制了書面的計(jì)劃29宣傳計(jì)劃是否納入預(yù)算體系30應(yīng)收賬款實(shí)行臺(tái)賬控制31每月負(fù)責(zé)編制和復(fù)核應(yīng)收賬款賬齡分析表的人員是否通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第9頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用獨(dú)立于應(yīng)收賬款的催收和客戶付款的環(huán)節(jié)32填寫發(fā)票（開(kāi)票通知單）的工作是否與發(fā)票的發(fā)出、應(yīng)收賬款有關(guān)賬冊(cè)的核算和現(xiàn)金保管分開(kāi)33是否有與客戶定期對(duì)帳記錄34除售后退回和折扣政策給予客戶折扣之外的應(yīng)收賬款是否經(jīng)管理層的批準(zhǔn)35是否有應(yīng)收賬款追繳工作的明確責(zé)任36是否有應(yīng)收賬款回收考核37壞賬的核銷是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)38過(guò)期未收回的款項(xiàng)的控制和后續(xù)工作職責(zé)是否明確39第三方代付款是否有相應(yīng)的手續(xù)D4信息與溝通1是否有合理的質(zhì)量信息反饋流程2合同的信息是否及時(shí)準(zhǔn)確傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)3客戶服務(wù)部是否對(duì)外部信息處理措施進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證4是否建立對(duì)外服人員的技術(shù)信息傳遞機(jī)制5客戶滿意度調(diào)查是否形成分析文件并采取應(yīng)對(duì)措施6是否對(duì)客戶檔案（包括潛在客戶）進(jìn)行維護(hù)對(duì)于客戶需求以及意見(jiàn)反饋是否有書面的分析解決的記錄7客戶售后服務(wù)是否建立檔案管理8是否收集調(diào)試人員現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的各種質(zhì)量問(wèn)題9是否有“用戶服務(wù)單”或“客戶回訪單”的記錄10是否有客戶投訴處理的資料11是否對(duì)客戶投訴的信息進(jìn)行分類記錄處理12存在收回風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)是否有及時(shí)匯報(bào)管理層13是否對(duì)外銷配件建立核算和收款臺(tái)賬D5監(jiān)督1財(cái)務(wù)是否定期與銷售人員及客戶核對(duì)往來(lái)2是否根據(jù)客戶實(shí)際付款情況，定期對(duì)其信用評(píng)估通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第10頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用3是否按期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表并進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核4是否對(duì)駐外機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和抽查E采購(gòu)付款管理（生產(chǎn)計(jì)劃、供應(yīng)54）E1控制環(huán)境1是否制訂采購(gòu)計(jì)劃2是否制定了有效的授權(quán)制度，并對(duì)各種權(quán)限進(jìn)行定義3是否制定緊急采購(gòu)或臨時(shí)采購(gòu)情況下應(yīng)遵循的流程4主要、長(zhǎng)期供應(yīng)商的選擇和更換的條件和權(quán)限是否明確一般性采購(gòu)供應(yīng)商的選擇條件和權(quán)限是否明確5供應(yīng)商發(fā)票處理程序如何6采購(gòu)商品的驗(yàn)收職責(zé)是否明確7是否建立對(duì)原材料采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況分析8是否有對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的計(jì)劃9是否針對(duì)采購(gòu)員行為制定相應(yīng)獎(jiǎng)懲辦法或?qū)嵭袃?nèi)部考核E2風(fēng)險(xiǎn)管理1是否對(duì)采購(gòu)中存在的合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并提出了相應(yīng)的控制辦法2是否對(duì)采購(gòu)中存在的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并提出了相應(yīng)的控制辦法3是否對(duì)采購(gòu)中存在的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并提出了相應(yīng)的控制辦法4是否對(duì)采購(gòu)中存在的驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并提出了相應(yīng)的控制辦法5是否對(duì)采購(gòu)中存在的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并提出了相應(yīng)的控制辦法6是否對(duì)采購(gòu)中存在的技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并提出了相應(yīng)的控制辦法7是否對(duì)采購(gòu)中存在的意外風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并提出了相應(yīng)的控制辦法E3控制活動(dòng)1采購(gòu)活動(dòng)是否與倉(cāng)儲(chǔ)、會(huì)計(jì)、驗(yàn)收和運(yùn)輸部門分離2請(qǐng)購(gòu)部門是否均填制了請(qǐng)購(gòu)單并得到審核批準(zhǔn)請(qǐng)購(gòu)單是否進(jìn)行編號(hào)保存通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第11頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用3請(qǐng)購(gòu)單撤銷是否由請(qǐng)購(gòu)人立即通知采購(gòu)部門停止采購(gòu)，由采購(gòu)部門在原請(qǐng)購(gòu)單上注明“撤銷”后退回請(qǐng)購(gòu)部門如原請(qǐng)購(gòu)單未能撤銷，采購(gòu)部門是否立即通知請(qǐng)購(gòu)部門4在購(gòu)買超過(guò)一定金額的物料時(shí)是否采取了招標(biāo)的方式5采購(gòu)內(nèi)容與計(jì)劃發(fā)生偏差時(shí)，是否有及時(shí)的反饋并采取適當(dāng)?shù)拇胧┯嘘P(guān)人員的責(zé)任是否明確6若請(qǐng)購(gòu)物品市場(chǎng)供貨缺貨、無(wú)供應(yīng)時(shí)，供應(yīng)商提供產(chǎn)品略有不同或?qū)俅闷?，采?gòu)人員是否通知請(qǐng)購(gòu)部門，經(jīng)同意后方可采購(gòu)，并在請(qǐng)購(gòu)單備注欄記錄說(shuō)明7在采購(gòu)中是否運(yùn)用經(jīng)濟(jì)訂貨批量（EQQ）的方法確定批次采購(gòu)量8特定儀器、設(shè)備之采購(gòu)是否須有請(qǐng)購(gòu)部門主管和技術(shù)人員參與技術(shù)、價(jià)格、質(zhì)量等方面的審定9采購(gòu)是否須遵循“寄賣”原則，嚴(yán)格控制預(yù)付貨款10采購(gòu)市場(chǎng)調(diào)查是否保持完整資料，每次詢價(jià)是否均有記錄是否有采購(gòu)價(jià)格比價(jià)資料11采購(gòu)是否有經(jīng)審批的購(gòu)貨訂單或合同（12采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部是否追蹤、督促交貨進(jìn)度13是否有外協(xié)及外購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量跟蹤檔案14今年是否更換過(guò)供應(yīng)商如果有，是否有相關(guān)原因的分析資料15驗(yàn)收部門是否及時(shí)對(duì)所收貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢查，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告16對(duì)驗(yàn)收不合格的貨物，如何處理17采購(gòu)商品若檢驗(yàn)不符標(biāo)準(zhǔn)但尚可使用，如何處理18發(fā)生部分到貨時(shí)，是否正確地予以記錄，并做好在途貨物的監(jiān)督和控制19如果所檢查的發(fā)票與采購(gòu)訂單或其它同類文件產(chǎn)生的差異超過(guò)了預(yù)定的限額，是否進(jìn)行了匯報(bào)和調(diào)查20購(gòu)貨訂單/購(gòu)貨合同/其它同類文件、物料入庫(kù)單、驗(yàn)收單等文件是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)21負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款管理的人員所使用的供應(yīng)商清單是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)供應(yīng)商清單的修改是否及時(shí)，并經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)22每月是否將應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)明細(xì)賬和供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行核對(duì)通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第12頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用23是否根據(jù)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)到期時(shí)間編制付款計(jì)劃，并得到批準(zhǔn)以供執(zhí)行24是否享受到供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣若沒(méi)有，是否分析其原因25公司今年自身有無(wú)發(fā)生違約的狀況如果有，是否有分析其原因E4信息與溝通1當(dāng)沒(méi)有采用競(jìng)價(jià)方式或訂單沒(méi)有發(fā)給最低報(bào)價(jià)者時(shí)，有無(wú)書面的解釋解決此類問(wèn)題的權(quán)限是否有明確規(guī)定2是否建立了采購(gòu)合同臺(tái)賬3采購(gòu)合同的內(nèi)容、格式是否標(biāo)準(zhǔn)4是否建立外購(gòu)件（產(chǎn)品）廠商的質(zhì)量保證能力調(diào)查和審定的資料5是否有供應(yīng)商選擇（考察、評(píng)價(jià)）的歸檔資料6是否積極向供應(yīng)商宣傳公司原料品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并在品質(zhì)及技術(shù)服務(wù)上給予必要的幫助，使其交貨及時(shí)、品質(zhì)穩(wěn)定且符合公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)7訂單信息是否能讓倉(cāng)儲(chǔ)、申付和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行共享8緊急采購(gòu)是否經(jīng)常發(fā)生，若有，是否有原因分析9質(zhì)檢部門是否將進(jìn)貨檢驗(yàn)中出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行部門間傳送E5監(jiān)督1采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況與預(yù)期是否進(jìn)行了對(duì)比分析2供方合同是否經(jīng)過(guò)合同審查3是否對(duì)合同交貨期進(jìn)行了評(píng)審確認(rèn)程序是否經(jīng)過(guò)授權(quán)，是否合理4是否定期由采購(gòu)部以外的人或除采購(gòu)員以外的人對(duì)采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行復(fù)核F物資存貨管理56F1控制環(huán)境1材料入庫(kù)的手續(xù)是否齊全資料歸檔是否完整2倉(cāng)庫(kù)是否編制“三包期內(nèi)、外的更換物料領(lǐng)用、返庫(kù)月報(bào)表”通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第13頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用3倉(cāng)庫(kù)是否建立“物資回收備查賬”以用來(lái)記錄以舊換新類需求回收情況以及三包期外的領(lǐng)用情況4有無(wú)建立存貨盤點(diǎn)的制度是否每月實(shí)行盤點(diǎn)盤點(diǎn)程序是否充分5化工原料、產(chǎn)品的儲(chǔ)存管理是否嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)規(guī)定（化工）F2風(fēng)險(xiǎn)管理1倉(cāng)庫(kù)是否定期進(jìn)行庫(kù)齡分析2領(lǐng)料單的簽發(fā)是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)3勞保物品的申請(qǐng)、保管和發(fā)放是否有相關(guān)的程序4安全帽、防毒面具等勞保物品是否實(shí)行了以舊換新的制度是否有以舊換新的記錄5焊材的發(fā)放是否按照生產(chǎn)日期，實(shí)行“先生產(chǎn)、先用完”的原則6是否建立二級(jí)庫(kù)入庫(kù)臺(tái)賬（焊條、焊絲和焊劑）7二級(jí)庫(kù)中除保溫箱之外是否還放置一定數(shù)量的焊材8是否對(duì)所有的存貨項(xiàng)目進(jìn)行分類放置存貨物資排列是否分區(qū)、整齊是否有相應(yīng)的標(biāo)識(shí)9是否所有的盤點(diǎn)表都被預(yù)先編號(hào)10有沒(méi)有防銹、防腐、防潮的合理措施11是否對(duì)高價(jià)值的副產(chǎn)品和廢料進(jìn)行恰當(dāng)?shù)谋９?2易燃、易爆品是否建有專門的倉(cāng)庫(kù)存放13物料的計(jì)價(jià)方法是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)例如，先進(jìn)先出法，后進(jìn)先出法或加權(quán)平均法等并被一貫使用14是否針對(duì)化工產(chǎn)業(yè)的特殊性，對(duì)其原料、產(chǎn)品的儲(chǔ)存進(jìn)行危險(xiǎn)性識(shí)別和評(píng)估，并制定了相應(yīng)的對(duì)策（化工）F3控制活動(dòng)1是否編制倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬，并與會(huì)計(jì)部門存貨明細(xì)賬的存貨數(shù)量賬定期進(jìn)行核對(duì)、并編制調(diào)節(jié)表2如果發(fā)生采購(gòu)?fù)嘶?，是否得到了批?zhǔn)并且通知了會(huì)計(jì)部門3物資出入庫(kù)計(jì)量單位是否統(tǒng)一4車間領(lǐng)料是否實(shí)行限額領(lǐng)料5勞保物品是否按時(shí)按量發(fā)放6呆滯物品是否單獨(dú)存放，并正確記錄7呆滯物資的處理方式處理記錄8工裝制造領(lǐng)用料是否進(jìn)行過(guò)分類匯總通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第14頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用9是否對(duì)不同大類存貨，實(shí)施了不同庫(kù)存控制方法10原材料是否按照相同牌號(hào)、規(guī)格和同一批號(hào)分區(qū)堆放11同一牌號(hào)、規(guī)格，不同批號(hào)的原材料同垛堆放是否有明顯的區(qū)分標(biāo)識(shí)12材料庫(kù)是否賬、卡、物三相符，并且能日清月結(jié)13領(lǐng)用原材料的領(lǐng)料單是否經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)員的復(fù)核和確認(rèn)14油漆庫(kù)附近是否有明顯的標(biāo)識(shí)和足夠的滅火器材15是否有“焊材收發(fā)存臺(tái)賬”及“倉(cāng)庫(kù)收發(fā)存卡”16焊材堆放是否符合離地、離墻的原則17焊材庫(kù)是否嚴(yán)格劃分合格區(qū)、不合格區(qū)以及待檢區(qū)18配件領(lǐng)用和返回（從鍋爐備件庫(kù)）是否經(jīng)過(guò)必要的手續(xù)是否建立相關(guān)的臺(tái)賬19售后更換配件退回是否辦理入庫(kù)手續(xù)20貨物出廠時(shí)，是否經(jīng)過(guò)門衛(wèi)確認(rèn)檢驗(yàn)員簽字的“送貨單”或庫(kù)管員開(kāi)具的由檢驗(yàn)員簽字確認(rèn)的退貨單的程序21是否對(duì)由第三方代為保管的存貨進(jìn)行定期檢查，并將其包括在盤點(diǎn)中22是否可以避免對(duì)在盤點(diǎn)過(guò)程中不同地點(diǎn)或部門之間轉(zhuǎn)移貨物的重復(fù)盤點(diǎn)23是否按市場(chǎng)價(jià)格，將盤盈貨物入賬盤虧貨物的轉(zhuǎn)出是否經(jīng)管理層批準(zhǔn)24有無(wú)材料外售的情況，如果有，出售材料的原因是否作了統(tǒng)計(jì)分析是否經(jīng)過(guò)規(guī)定的批準(zhǔn)程序25是否建立控制系統(tǒng)，以確保在開(kāi)具出庫(kù)單前物料無(wú)法出庫(kù)26入庫(kù)單和出庫(kù)單是否被預(yù)先編號(hào)27是否通過(guò)貨物轉(zhuǎn)移單或類似單證以確保存貨項(xiàng)目在內(nèi)部轉(zhuǎn)移過(guò)程中的完整性28危險(xiǎn)化學(xué)品是否掛貼危險(xiǎn)化學(xué)品安全標(biāo)簽（化工）29危險(xiǎn)物品的儲(chǔ)存是否嚴(yán)格執(zhí)行危險(xiǎn)物品的配裝規(guī)定，對(duì)不可配裝的危險(xiǎn)物品必須嚴(yán)格隔離（化工）30儲(chǔ)存易燃和可燃物品的倉(cāng)庫(kù)、堆垛附近，不準(zhǔn)進(jìn)行試驗(yàn)、分裝、封焊、維修、動(dòng)火等作業(yè)。（化工）31自燃物品、易燃物品堆垛，是否布置在溫度較低、通風(fēng)良好的場(chǎng)所，并設(shè)通風(fēng)降溫裝置（化工）通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第15頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用F4信息與溝通1管理層是否定期收到有關(guān)存貨變動(dòng)情況，存貨余額及其周轉(zhuǎn)率的資料，并對(duì)其進(jìn)行分析2呆滯物資是否有定期的統(tǒng)計(jì)資料（呆滯物資庫(kù)存報(bào)表）3是否有呆滯物資集中處理的審批和監(jiān)督的記錄4是否與同行業(yè)就危險(xiǎn)品儲(chǔ)存進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流（化工）F5監(jiān)督1最近一次的全面存貨項(xiàng)目清查是何時(shí)如何進(jìn)行的2是否對(duì)倉(cāng)庫(kù)、儲(chǔ)灌區(qū)的防護(hù)措施進(jìn)行檢查的記錄（化工）G績(jī)效薪酬管理31G1控制環(huán)境1是否有相關(guān)的績(jī)效考核制度2績(jī)效是否實(shí)行分層分類考核3是否制定年度績(jī)效考核計(jì)劃4管理層是否重視績(jī)效考核的作用5是否有明確的薪酬制度6員工薪酬體系的設(shè)計(jì)是否與績(jī)效考核有機(jī)結(jié)合7人資部門是否分派專人對(duì)工資進(jìn)行計(jì)算8對(duì)于假期和病假工資是否有適當(dāng)?shù)膶徍撕团鷾?zhǔn)程序G2風(fēng)險(xiǎn)管理1對(duì)績(jī)效考核中可能存在的舞弊環(huán)節(jié)是否進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，并制定了防范措施2員工薪酬計(jì)劃是否經(jīng)過(guò)管理層審批3工資計(jì)算與賬務(wù)處理是否由不同的人員承擔(dān)4計(jì)算工資的人員是否與下列事項(xiàng)無(wú)關(guān)勞動(dòng)合同考勤記錄人工成本記錄工資發(fā)放5對(duì)接觸以下資料是否有一定限制個(gè)人資料個(gè)人工資賬號(hào)G3控制活動(dòng)通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第16頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用1績(jī)效考核指標(biāo)的確定及更改有無(wú)相關(guān)資料說(shuō)明2是否明確關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)有無(wú)依據(jù)3績(jī)效考核分層分類進(jìn)行時(shí)，層、類的劃分依據(jù)是否明確4績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)如何確定5是否有詳細(xì)的績(jī)效考核記錄6績(jī)效考核結(jié)果是否經(jīng)過(guò)復(fù)核7是否對(duì)績(jī)效考核結(jié)果形成分析材料8計(jì)算工資的人員在計(jì)算工資時(shí)是否完成下列工作檢查出勤記錄以確定應(yīng)計(jì)工資的時(shí)間；復(fù)核出勤記錄，檢查加班是否被批準(zhǔn)；檢查加班時(shí)間、小時(shí)工資及加班工資的計(jì)算結(jié)果；審查出勤記錄上未經(jīng)批準(zhǔn)的缺勤和換班；9工資計(jì)算單是否由第二個(gè)人進(jìn)行復(fù)核10如果工資是被直接匯入員工個(gè)人的銀行賬戶，是否能得到銀行的證明11如果工資是以現(xiàn)金支付給員工，是否有分發(fā)工資的名單員工是否在上面簽字或蓋章G4信息與溝通1是否對(duì)績(jī)效考核制度在公司范圍內(nèi)進(jìn)行宣傳和溝通2考核結(jié)果是否經(jīng)過(guò)員工確認(rèn)3人資部門是否完整保存員工個(gè)人的工資記錄4是否對(duì)目前的工資水準(zhǔn)與以前年度進(jìn)行比較，并對(duì)二者之間存在的差異給予解釋5人事部門有關(guān)數(shù)據(jù)的變化是否及時(shí)地報(bào)告給負(fù)責(zé)工資計(jì)算的部門G5監(jiān)督1績(jī)效考核結(jié)果是否經(jīng)過(guò)績(jī)效考核人員以外的人員復(fù)核2是否由一名管理人員定期的對(duì)工資明細(xì)表進(jìn)行總體復(fù)通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第17頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用核H生產(chǎn)計(jì)劃管理（生產(chǎn)計(jì)劃科和車間現(xiàn)場(chǎng)）33H1控制環(huán)境1是否編制了年度生產(chǎn)計(jì)劃書和月度生產(chǎn)預(yù)定表來(lái)控制生產(chǎn)進(jìn)度2各生產(chǎn)車間、各工位是否制定了嚴(yán)格的崗位責(zé)任制3是否編制設(shè)備操作規(guī)程4生產(chǎn)工具是否制訂了以舊換新制度（工具卡）H2風(fēng)險(xiǎn)管理1生產(chǎn)計(jì)劃是否經(jīng)過(guò)審核2是否在生產(chǎn)數(shù)據(jù)的輸入、處理和輸出各環(huán)節(jié)采取適當(dāng)控制措施3車間危險(xiǎn)作業(yè)人員是否做好必要的安全防護(hù)措施4易引發(fā)危險(xiǎn)區(qū)域是否有醒目的標(biāo)識(shí)H3控制活動(dòng)1生產(chǎn)計(jì)劃的安排是否與銷售管理、存貨管理相協(xié)調(diào)2生產(chǎn)計(jì)劃的排產(chǎn)與設(shè)計(jì)、工藝部門工作是否同步3無(wú)法實(shí)施原計(jì)劃時(shí)，是否及時(shí)報(bào)請(qǐng)修改生產(chǎn)計(jì)劃，并與相關(guān)部門配合修改相關(guān)計(jì)劃4是否對(duì)生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施進(jìn)行適當(dāng)?shù)牟季?、維護(hù)和及時(shí)修理，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要5工位器具是否按工藝的要求配備齊全并能滿足產(chǎn)品質(zhì)量要求6每個(gè)工位上是否都有崗位操作規(guī)程7崗位運(yùn)行記錄是否完整8交接班手續(xù)是否完整齊全9每道工序?qū)z之前是否有相關(guān)的自檢記錄10是否編制生產(chǎn)情況日?qǐng)?bào)表11車間是否設(shè)立了生產(chǎn)看板、物料看板、5S公示板、產(chǎn)品質(zhì)量公示板、不合格信息公示板、客戶投訴公示板等是否及時(shí)更新通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第18頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用12是否有現(xiàn)場(chǎng)管理檢查/記錄13車間半成品、成品標(biāo)識(shí)是否明確14備品備件消耗單是否順序編號(hào)，妥善保管，其編制和審核是否由生產(chǎn)部門和機(jī)修部門負(fù)責(zé)是否及時(shí)報(bào)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理15設(shè)備維修中出現(xiàn)的廢油、廢料處理是否經(jīng)過(guò)相關(guān)的手續(xù)16報(bào)廢、調(diào)出設(shè)備是否有必要的記錄和手續(xù)是否經(jīng)過(guò)合理的審批程序H4信息與溝通1車間生產(chǎn)工人對(duì)于自己完成的工時(shí)是否進(jìn)行確認(rèn)2是否有能源消耗和材料消耗的統(tǒng)計(jì)分析資料3是否有設(shè)備利用情況的統(tǒng)計(jì)資料4是否有參加質(zhì)量分析會(huì)的記錄5是否有焊縫返工的統(tǒng)計(jì)資料6是否有生產(chǎn)故障的相關(guān)記錄（設(shè)備故障請(qǐng)修單）和運(yùn)行分析總結(jié)記錄7是否就設(shè)備事故發(fā)生原因形成分析和處理報(bào)告H5監(jiān)督1是否對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃完成情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查2對(duì)生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)是否進(jìn)行內(nèi)審檢查I資產(chǎn)設(shè)備管理36I1控制環(huán)境1固定資產(chǎn)是否建立明確的管理制度2是否制定年度設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃3是否制定年度設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃4是否制定年度設(shè)備大修計(jì)劃I2風(fēng)險(xiǎn)管理1增添固定資產(chǎn)前，是否進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性判斷和可行分析2增加的固定資產(chǎn)是否都得到必要的批準(zhǔn)3建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工前，是否具有完備、合法的審批手續(xù)通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第19頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用4建設(shè)項(xiàng)目或技術(shù)改造的資金是否落實(shí)5進(jìn)行化工基建項(xiàng)目投資時(shí)，是否考慮相關(guān)防護(hù)措施的建設(shè)（化工）I3控制活動(dòng)1固定資產(chǎn)管理是否有專人負(fù)責(zé)2固定資產(chǎn)標(biāo)簽是否一直都貼在相應(yīng)的固定資產(chǎn)上3是否定期將固定資產(chǎn)卡片原值、累計(jì)折舊和當(dāng)期提取的折舊與總賬核對(duì)是否調(diào)查差異原因并給予解決4是否有對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)的相關(guān)記錄5是否將固定資產(chǎn)清點(diǎn)結(jié)果與固定資產(chǎn)卡片相比較以確定差異6是否有三個(gè)月以上沒(méi)有使用的閑置設(shè)備如何處理7設(shè)備臺(tái)賬及檔案資料是否齊全是否統(tǒng)一編號(hào)8固定資產(chǎn)部門間互相調(diào)撥時(shí)，是否填寫調(diào)撥單9固定資產(chǎn)出租、外借時(shí)是否經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)并登記10是否根據(jù)固定資產(chǎn)的取得、處置及在建工程的建設(shè)情況，對(duì)固定資產(chǎn)和在建工程的記錄及時(shí)進(jìn)行更新11融資租賃取得的固定資產(chǎn)是否視同自有資產(chǎn)進(jìn)行管理12固定資產(chǎn)的出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)及其它處置行為是否得到批準(zhǔn)13是否對(duì)固定資產(chǎn)上保險(xiǎn)14建設(shè)合同的相關(guān)條款是否通過(guò)招標(biāo)確定15是否有工程概算是否實(shí)行概算控制16是否實(shí)行結(jié)算決算審計(jì)17當(dāng)承建方提出對(duì)工程進(jìn)行修改增加費(fèi)用，是否在接受提議前得到必要的批準(zhǔn)18是否對(duì)比預(yù)算和實(shí)際支出，并調(diào)查重大差異19在建工程是否及時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)金額是否準(zhǔn)確20各種承壓儲(chǔ)罐是否符合壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程的規(guī)定，其液面計(jì)、壓力計(jì)、溫度計(jì)、呼吸閥、阻火器、安全閥等安全附件是否完好（化工）21易燃、可燃液體和液化石油氣的儲(chǔ)罐和管線的絕緣材料、裝卸棧臺(tái)、安全梯和管架等是否均應(yīng)用非燃燒材料建造（化工）通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第20頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用22罐區(qū)防火（護(hù)）堤的排水管是否設(shè)置隔油池或水封井，并在出口管上設(shè)置切斷閥（化工）23儲(chǔ)罐的防雷、防靜電接地裝置，是否按照石油庫(kù)設(shè)計(jì)規(guī)范設(shè)置（化工）I4信息與溝通1是否妥善保存所有權(quán)屬文件2相關(guān)報(bào)告的提交對(duì)象I5監(jiān)督1是否定期復(fù)核工程進(jìn)度及質(zhì)量等級(jí)2是否對(duì)可計(jì)入固定資產(chǎn)原值的費(fèi)用匯兌損益和利息支出進(jìn)行核對(duì)J會(huì)計(jì)內(nèi)控管理32J1控制環(huán)境1是否制訂完善的財(cái)務(wù)管理制度2在會(huì)計(jì)手冊(cè)或其它文件中是否明確規(guī)定授權(quán)系統(tǒng)及在執(zhí)行過(guò)程中責(zé)任的劃分3是否建立內(nèi)部審核制度如內(nèi)部審計(jì)或其它方法以確保會(huì)計(jì)手冊(cè)的遵守4是否存在復(fù)核機(jī)制以避免差錯(cuò)的發(fā)生5主要的會(huì)計(jì)規(guī)定是否經(jīng)管理層批準(zhǔn)并妥善保存6是否制定了資金預(yù)算管理辦法7成本核算方法和費(fèi)用分配方法是否前后各期一致J2風(fēng)險(xiǎn)管理1是否對(duì)存在的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行評(píng)估并制定相應(yīng)的控制辦法2內(nèi)部報(bào)告是否足以引起管理層對(duì)不正常經(jīng)營(yíng)成果的注意3是否建立有效措施防止未經(jīng)授權(quán)的人接近會(huì)計(jì)資料J3控制活動(dòng)1在向管理層反映當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題時(shí)是否采用了比率或統(tǒng)計(jì)方法2是否對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)和費(fèi)用列支進(jìn)行審核通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第21頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用3錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的更正是否經(jīng)過(guò)管理層的審核4報(bào)告是否提供給適當(dāng)?shù)墓芾韺舆M(jìn)行復(fù)核5人員的職責(zé)及分工是否明確和不相容6支票是否按順序處理7支票一旦簽發(fā)出去，是否及時(shí)準(zhǔn)確入賬8是否調(diào)查已經(jīng)簽發(fā)很長(zhǎng)時(shí)間但尚未兌現(xiàn)的支票的原因9作廢及毀損的支票是否被蓋上“作廢”字樣10未使用的支票是否被妥善保管，且簽發(fā)被嚴(yán)格控制11是否將收款總額與銀行存款進(jìn)賬單和現(xiàn)金收款賬戶相核對(duì)12現(xiàn)金的收支是否及時(shí)記賬13收到的現(xiàn)金有無(wú)坐支，庫(kù)存現(xiàn)金是否符合規(guī)定14付款是否有相應(yīng)的支持文件并經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)15備用金支出是否被批準(zhǔn)16銀行賬戶的設(shè)、銷是否需授權(quán)17是否按月編制銀行賬戶調(diào)節(jié)表，并對(duì)存在的差異進(jìn)行解釋18成本核算是否有專人負(fù)責(zé)19成本核算是否以經(jīng)過(guò)審核的領(lǐng)料憑證、人工費(fèi)用分配表、產(chǎn)量和工時(shí)記錄、材料費(fèi)用和制造費(fèi)用分配表為依據(jù)20對(duì)成本決算與成本預(yù)算的差異是否有具體的解釋是否報(bào)經(jīng)有關(guān)人員審核J4信息與溝通1是否將重要的合作、談判內(nèi)容及時(shí)向上級(jí)單位匯報(bào)2是否定期和及時(shí)地向管理層匯報(bào)當(dāng)前的問(wèn)題以及這些問(wèn)題得到怎樣的處理J5監(jiān)督1有無(wú)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行檢查以確保它符合財(cái)務(wù)報(bào)告的要求通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第22頁(yè)共46頁(yè)分類評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用2是否對(duì)財(cái)務(wù)成本核算方法進(jìn)行關(guān)注3現(xiàn)金預(yù)算專職是否定期匯總現(xiàn)金收支，并與現(xiàn)金預(yù)算進(jìn)行核對(duì)4是否有獨(dú)立的人員對(duì)現(xiàn)金收、付款記錄進(jìn)行復(fù)核5是否檢查和審核憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、合理性和真實(shí)性企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架（酒店行業(yè)583）管理財(cái)務(wù)分類標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目是/否/不適用評(píng)價(jià)備注A總辦77A1控制環(huán)境1管理部門是否認(rèn)為健全的內(nèi)控制度能促進(jìn)部門目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)2組織機(jī)構(gòu)設(shè)置是否有利于部門職責(zé)的劃分和協(xié)調(diào)運(yùn)行3每個(gè)崗位是否都有職責(zé)說(shuō)明書4員工的素質(zhì)與其從事的相關(guān)業(yè)務(wù)是否相稱5是否有明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)6是否對(duì)目標(biāo)進(jìn)行分解以落實(shí)到各部門7各部門是否以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)制定了年度預(yù)算8是否制定審核發(fā)放了各項(xiàng)管理規(guī)章制度9制定的規(guī)章和制度是否編入管理手冊(cè)10是否有各種例會(huì)制度11是否制定了體現(xiàn)質(zhì)量政策的制度12是否依據(jù)質(zhì)量方針制定了定量的目標(biāo)和有效的措施13是否建立了完善的質(zhì)量環(huán)境管理制度14是否采取措施提高員工的質(zhì)量環(huán)境意識(shí)15是否能夠提供質(zhì)量組織系統(tǒng)框架圖16質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)人員是否具備專業(yè)的能力17是否有質(zhì)量考核責(zé)任制18是否有每日簽閱值班記錄和有關(guān)重要經(jīng)營(yíng)報(bào)表的制度19是否建立有效的內(nèi)部審計(jì)制度20是否有緊急事件的處理制度通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第23頁(yè)共46頁(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用A2風(fēng)險(xiǎn)管理1修改各項(xiàng)規(guī)章制度和程序是否得到了管理層的批準(zhǔn)2當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)是否進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估3是否針對(duì)市場(chǎng)變化向管理層提交分析報(bào)告4當(dāng)內(nèi)部人事、控制程序發(fā)生變化時(shí)是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5是否對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估6是否有防止客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法7價(jià)格調(diào)整是否有確定的流程8有無(wú)價(jià)格調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)分析9風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別活動(dòng)是否涵蓋了本部門工作的所有方面10統(tǒng)計(jì)報(bào)告與會(huì)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)是否一致11是否對(duì)同行進(jìn)行考察并采取應(yīng)對(duì)措施12總經(jīng)辦是否對(duì)文件的控制采取有效的措施13公文報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批之前總經(jīng)辦是否進(jìn)行審核14所發(fā)公文是否連續(xù)并且具有可操作性15是否對(duì)過(guò)期文件進(jìn)行回收以保持相應(yīng)文件的唯一性16是否建立印章的管理使用制度17是否按類別發(fā)放辦公用品A3控制活動(dòng)1是否定期檢查和公布各項(xiàng)目標(biāo)的完成情況2是否將實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況與目標(biāo)計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比3是否對(duì)兩者的差異成因進(jìn)行分析4是否根據(jù)分析采取相應(yīng)的改進(jìn)措施5計(jì)劃的實(shí)施是否有考核的記錄6是否有完整的例會(huì)會(huì)議記錄及跟蹤整改實(shí)施的記錄7有無(wú)建立定期檢查和診斷制度8服務(wù)質(zhì)量是否標(biāo)準(zhǔn)化9服務(wù)質(zhì)量的檢驗(yàn)檢測(cè)是否標(biāo)準(zhǔn)化10是否將影響服務(wù)質(zhì)量的因素進(jìn)行總結(jié)以期改進(jìn)服務(wù)11是否對(duì)員工的服務(wù)質(zhì)量意識(shí)進(jìn)行持續(xù)的教育12公司是否定期對(duì)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行調(diào)查通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第24頁(yè)共46頁(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用13是否為質(zhì)量記錄規(guī)定了相應(yīng)的管理要求和保存期限14質(zhì)量記錄數(shù)據(jù)的修改是否有相關(guān)責(zé)任人的簽名15服務(wù)方法是否規(guī)范化16服務(wù)過(guò)程是否程序化17是否為重要的服務(wù)環(huán)節(jié)編制作業(yè)指導(dǎo)書18制定的管理方案內(nèi)容是否明確19遇到顧客投訴是否有完善的處理程序20處理顧客投訴的員工是否具備必需的能力與素質(zhì)21是否針對(duì)顧客投訴建立檔案或記錄22是否經(jīng)常對(duì)顧客投訴進(jìn)行分析以期找到改進(jìn)方法23辦公室是否實(shí)行5S現(xiàn)場(chǎng)管理A4信息與溝通1各部門是否就相關(guān)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行信息交流2部門內(nèi)部是否建立必要的溝通渠道3內(nèi)部部門意見(jiàn)及客戶投訴渠道是否暢通4部門制度變化是否及時(shí)向相關(guān)員工傳達(dá)5例外及緊急情況的報(bào)告渠道是否暢通6是否對(duì)員工的思想動(dòng)態(tài)、工作情況等信息經(jīng)常調(diào)研7是否對(duì)國(guó)內(nèi)國(guó)際的客源信息進(jìn)行調(diào)研8是否對(duì)酒店的公眾形象等社會(huì)信息進(jìn)行調(diào)研9是否對(duì)其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的經(jīng)營(yíng)管理等信息進(jìn)行調(diào)研10調(diào)研和信息收集后是否及時(shí)將分析報(bào)告呈送管理層11對(duì)外來(lái)信息是否進(jìn)行分類整理并及時(shí)進(jìn)行上傳下達(dá)12是否采取措施保證網(wǎng)絡(luò)環(huán)境信息傳遞的完整和安全13是否建立標(biāo)準(zhǔn)文件及雜志等的保管臺(tái)賬A5監(jiān)督1是否定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)以檢查部門制度的遵循性2管理層是否定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM企業(yè)內(nèi)部管理控制評(píng)價(jià)框架通用業(yè)中管網(wǎng)通用業(yè)頻道HTTP/MADE21ASKCOM第25頁(yè)共46頁(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)備注是/否/不適用3管理層是否采納了以前年度內(nèi)部審計(jì)的意見(jiàn)4是否對(duì)質(zhì)量管理方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查B人力資源部43B1控制環(huán)境1組織機(jī)構(gòu)的劃分是否有利于部門職責(zé)的劃分和協(xié)調(diào)運(yùn)行2是否有本部門的操作程序和詳細(xì)的崗位說(shuō)明書3部門內(nèi)部崗位職責(zé)是否明確4是否經(jīng)常檢驗(yàn)有無(wú)可以合并或取消的崗位5是否依照服務(wù)流程和分工要求列出各崗位的需求數(shù)6