內(nèi)審年終工作總結(jié)年終工作總結(jié)

1、內(nèi)審年終工作總結(jié)年終工作總結(jié)本頁(yè)是最新發(fā)布的內(nèi)審年終工作總結(jié)的詳細(xì)參考文章，覺(jué)得應(yīng)該跟大家分享，希望對(duì)網(wǎng)友有用。篇一：XXXX 年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)XXXX 年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)XX 審計(jì)部一年來(lái)，審計(jì)部按照董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn) 則和集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)暫行辦法，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將 XXXX 年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確 內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受 審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問(wèn)題，積極整改。為了強(qiáng)

2、化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的 經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用，今年下半年，集 團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì) 部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì) 的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì) 工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。二、過(guò)程管控，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況，今年以來(lái)，在董事會(huì)的正確指 導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日 常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持，

3、主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng) 146 項(xiàng)。其中，對(duì)各子公司進(jìn)行半年度審計(jì) 1 項(xiàng)，共查問(wèn)題 213 個(gè)；TOP100半年度后續(xù)審計(jì) 1 項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平 均匯總落實(shí)率為 81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn) 1 項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)未 整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除 6 個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外，其余問(wèn) 題均已整改完畢；進(jìn)行采購(gòu)審計(jì) 85 項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì) 57 項(xiàng)。所有 審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)（或?qū)徲?jì)報(bào)告），充分發(fā)揮了內(nèi)部審 計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。1、工程項(xiàng)目審計(jì)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南及集團(tuán)基建審計(jì)制度，審計(jì)部分 別對(duì) XX 項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)

4、。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控 制、合同管理等方面入手，對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確 重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道 對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn)。從本年度的工程 審計(jì)情況來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程管理制度不太健 全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)(來(lái)自: :內(nèi)審年終工作總結(jié))或內(nèi)容不完善，很難滿足全面 審計(jì)的要求；大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng) 各級(jí)人員自律進(jìn)行；加之目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很 難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行 核實(shí)，給審計(jì)工作帶

5、來(lái)了一定的難度。2、寫(xiě)作采購(gòu)審計(jì)采購(gòu)審計(jì)按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價(jià)值 XXXX 元以上的物資采購(gòu)前 須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行 申報(bào)，審計(jì)部按照內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南及XX 集團(tuán)采購(gòu)審計(jì)制度 的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價(jià)制度，大部分單位（部門）基本能夠按照 采購(gòu)審批程序進(jìn)行，對(duì)未按照程序進(jìn)行的單位，審計(jì)部客觀地提出審 計(jì)意見(jiàn)。為確保審計(jì)意見(jiàn)的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計(jì)人員視采購(gòu)情況 的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場(chǎng)調(diào)查、參考各子公司同類物資價(jià)格 等方法，共對(duì) XX 項(xiàng)日常采購(gòu)進(jìn)行了事前審計(jì)，采購(gòu)審計(jì)工作亦得到 了各采購(gòu)單位的支持與配合。審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購(gòu)價(jià)格

6、，綜合市場(chǎng)調(diào)研情況，完善物資價(jià)格信息庫(kù)，進(jìn)一步加強(qiáng)采購(gòu)管控的基礎(chǔ)工作。3、年度審計(jì)為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購(gòu)物流、制度 執(zhí)行、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各子 公司 （部門） 抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于 年 X 月 X 日至 X 月 X 日，對(duì)集團(tuán)內(nèi) XXXX 進(jìn)行了 XX 審計(jì)。審 計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn) X 個(gè)問(wèn)題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé) 任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復(fù)。此次審計(jì)，對(duì)規(guī)范各子公司經(jīng) 營(yíng)管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。4、年度后續(xù)審在接到各責(zé)任單位對(duì)半年度審計(jì)建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董

7、事會(huì)批準(zhǔn)，最全面的參考寫(xiě)作網(wǎng)站審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于 X 月 X 日至 X 月 X 日對(duì) XX 公司分別進(jìn)行了 XX 審計(jì)。審計(jì)前期，審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì)情 況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對(duì)性的后續(xù)審計(jì)方案，對(duì)關(guān) 聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過(guò)檢查驗(yàn)證，五個(gè)子公司共有 XX 項(xiàng)需要整改，實(shí)際整改 XX 項(xiàng)，加權(quán)平均落實(shí)率為 XX%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開(kāi)始前提交的自查自糾 完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過(guò)程中，能逐步認(rèn)識(shí) 到整改的必要性，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用5、后續(xù)審計(jì)跟蹤XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日，后續(xù)審

8、計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子 公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，除 XX 公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外，其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，本次落實(shí)整改率為 XX%；至本期止，整 個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為 XX%。思想?yún)R報(bào)專題因特殊情況而未落實(shí)的事 項(xiàng)，各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明，審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過(guò)程來(lái)看，各子 公司已開(kāi)始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不 理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。6、日常監(jiān)控1） 車輛費(fèi)用監(jiān)控XX 月份開(kāi)始，審計(jì)部依據(jù)車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法要求對(duì)各 子公司提供的車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表百公里油耗統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行分

9、析工、作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較 淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、2） 財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控 XX 月份開(kāi)始，審計(jì)部依據(jù)費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法收集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合 審計(jì)部的工作，審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過(guò)渡到監(jiān)控階段。三、加強(qiáng)管理，為內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)1、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部 門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工 作要求，為本部門工作有條不紊地展開(kāi)提供了必要的組織保證。但由

10、 于審計(jì)工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和 配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。2、已建立的審計(jì)基本制度建立和健全內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為，是獨(dú)立開(kāi)展審計(jì) 工作的必要條件。為此，我們起草了 XX 監(jiān)控審計(jì)辦法、XX 制度、XX 審計(jì)制度等 XX 個(gè)管理制度，對(duì)部分審計(jì)事項(xiàng)作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過(guò)較為規(guī)范的審計(jì)程序，對(duì)部分業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制，提 高了審計(jì)質(zhì)量，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也增加了內(nèi)部審計(jì)工作的透明 度，保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。3、審計(jì)檔案管理工作檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)富，也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì) 資料收集和及時(shí)歸檔工作，既是審計(jì)工作的基本要求，

11、也是集團(tuán)公司 發(fā)展的歷史見(jiàn)證。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)工作 底稿、審計(jì)證據(jù)、審閱意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計(jì)檔 案的基礎(chǔ)性工作，促使審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，今年下半年，審計(jì) 部對(duì)上述主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。在具體的工作中，除 了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外，對(duì)與審計(jì)工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載，做到有據(jù)可查。4、審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。為 進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力，XX 月份開(kāi)始，我們組 織召開(kāi) XX 會(huì)，明確和部署工作重點(diǎn)，探討審計(jì)方法，組織審計(jì)人員 進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)分享及內(nèi)審知識(shí)的

12、學(xué)習(xí)；XX 月份，審計(jì)部組織了 XX 的專題講座。通過(guò)這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計(jì)人員開(kāi)拓了視野，找到 了差距，明確了目標(biāo)，對(duì)審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了 更高層次的認(rèn)識(shí)。5、審計(jì)人員自律情況XX 制度的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā) 展的必要條件和審計(jì)工作的前提，審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公 司的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守審計(jì)人員守則的規(guī)定，行為規(guī)范基 本符合 國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 中關(guān)于對(duì)審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。三、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作在過(guò)去的一年中，雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績(jī)，但仍存 在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計(jì)部畢竟是一個(gè)內(nèi)部監(jiān) 管部門，個(gè)

13、別子公司對(duì)本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計(jì) 部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況；二是審計(jì)部 XX 專業(yè)人員，對(duì) XX 監(jiān)督 檢查的深度和廣度不夠，特別是在 XX 方面，無(wú)法做到全過(guò)程監(jiān)管；三是在 XX 方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時(shí)才去介入，審計(jì)工作略 顯滯后，未能很好地做到防患于未然。1、加強(qiáng)溝通是做好內(nèi)部審計(jì)工作的前提董事會(huì)及總裁辦公會(huì)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)組織、人員的 調(diào)配予以大力支持，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具 體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。在今后的工作中，我們?cè)谡J(rèn)真做好審計(jì)工作的同時(shí)，須更加注重同各級(jí)管理層的交流與 溝通，爭(zhēng)取各級(jí)管理層的理解和信任。

14、2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計(jì)工作的必要條件 在董事會(huì)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)得到完善，辦公條件得 到改善，工作效率明顯提高。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作?，F(xiàn)在審計(jì)部共有專業(yè)審計(jì)人員 X 名，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師 X 名、國(guó)際注冊(cè)審計(jì)師（會(huì)計(jì)師）X 名、主管 X 名、會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)已取得會(huì)計(jì)證人員 X 名。為集團(tuán)公司審計(jì)工作的 長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，但人員知識(shí)結(jié)構(gòu)還難以滿足集團(tuán)全面審計(jì)的要 求。3、內(nèi)部審計(jì)要進(jìn)一步樹(shù)立服務(wù)意識(shí)內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān) 督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它

15、的目標(biāo)是 為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于 整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。五、后期內(nèi)部審計(jì)工作設(shè)想1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計(jì)工作流程首先，各子公司應(yīng)對(duì)制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類和上報(bào)，經(jīng) 評(píng)審確認(rèn)后由歸口的管理部門提出制度修改意見(jiàn)和建議，力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。同時(shí)，須補(bǔ)充和完善各項(xiàng)管 理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司管理處在有效的受 控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡 控制機(jī)制。其次，審計(jì)部需對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)

16、到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定。通過(guò)規(guī)范的審計(jì)程序，控制整個(gè)業(yè)務(wù)流程，不但可以提高審計(jì)質(zhì) 量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可以增加內(nèi)部審計(jì)工作的透明度，進(jìn)一步 保證審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。2、審時(shí)度勢(shì)、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計(jì)發(fā)展如果能夠把內(nèi)部審計(jì)的思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R(shí)別和查 找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中 的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險(xiǎn)，且能通過(guò)對(duì)公司經(jīng) 營(yíng)提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用，使審計(jì)工作向高層次 發(fā)展，使內(nèi)部審計(jì)真正成為受公司各級(jí)管理人員歡迎的“智囊”。3、建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)，肯定成績(jī)

17、，并進(jìn) 行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，能夠增強(qiáng)審計(jì)人員的成就感，有利于激發(fā)審計(jì)人員的工 作熱情。同時(shí)，建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制，有利于內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人 制定本部門人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃，也是人員任命和提升的 基礎(chǔ)。4、加強(qiáng)審計(jì)工作的宣傳力度各級(jí)審計(jì)人員須重視對(duì)審計(jì)工作的宣傳，充分利用公司現(xiàn)有的信 息平臺(tái)（包括網(wǎng)站、刊物），弘揚(yáng)先進(jìn)和典型，闡述審計(jì)工作體會(huì)，更進(jìn)一步提升各級(jí)管理層對(duì)內(nèi)審工作的了解和支持，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的 影響力。4、建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)有計(jì)劃地完善審計(jì)人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)。加強(qiáng)審 計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計(jì)專業(yè)水平和審計(jì)工作質(zhì)量。不斷改進(jìn) 工作方法，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)格控制不良勢(shì)頭

18、，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì) 量，爭(zhēng)取更好成績(jī)。XX 審計(jì)部XX 年 XX 月 XX 日內(nèi)部審計(jì)種類和方式公司內(nèi)部審計(jì)種類包括：1、財(cái)務(wù)審計(jì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性、效益性等進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)財(cái)務(wù)管理和財(cái)產(chǎn)管理情況等進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。2、內(nèi)控審計(jì)：對(duì)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的合法性、健全性和有效性進(jìn)行測(cè)評(píng)和監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制的審查和評(píng)價(jià)的重點(diǎn)為公司（包括控股子公司）采購(gòu)和銷售環(huán)節(jié)、對(duì)外投資、購(gòu)買和出售重要資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)3、基建項(xiàng)目審計(jì)：對(duì)基本建設(shè)、技術(shù)改造等工程項(xiàng)目立項(xiàng)、計(jì)劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)控制、概預(yù)算、決算等進(jìn)行

19、的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。4、合同審計(jì)：對(duì)公司大宗物資采購(gòu)合同、產(chǎn)品營(yíng)銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等合同執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題和違規(guī)違章情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司募集資金投資項(xiàng)目及公司認(rèn)為重大的合同，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)參與合同前期審查。5、責(zé)任審計(jì)：對(duì)公司高層管理人員、所屬分子公司及控股公司負(fù)責(zé)人和各部門負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員任期的履職情況、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及個(gè)人收入情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。公司副總以上人員審計(jì)由審計(jì)委員會(huì)授權(quán)審計(jì)；副總以下需要審計(jì)的由總經(jīng)理授權(quán)人力資源部委托內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門原則上應(yīng)于相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人離任、離職前進(jìn)行審計(jì)6、專項(xiàng)審計(jì)：對(duì)與公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的特定事項(xiàng)，向公司有關(guān)

20、部門或個(gè)人進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。包括：6.1 管理審計(jì)：對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)。6.2 效益審計(jì)：在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。6.3 審計(jì)調(diào)查：對(duì)公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專題調(diào)查。6.4 職工保險(xiǎn)福利收繳支付審計(jì)。7、公司年度內(nèi)部控制測(cè)試與自我評(píng)價(jià)審計(jì)：對(duì)公司的內(nèi)部控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測(cè)試和自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并提交公司年度內(nèi)部控制測(cè)試與自我評(píng)價(jià)報(bào)告。8、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、總經(jīng)理授權(quán)的其他審計(jì)。篇二：公司年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)和年度工作計(jì)劃公司年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)和年度工作計(jì)劃年，*公司審計(jì)部圍

21、繞公司“*”年度發(fā)展主題，結(jié)合部門年度目標(biāo)，認(rèn)真履行了部門職責(zé)，卓有成效地開(kāi)展了各項(xiàng)工作，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障?，F(xiàn)將年工作及年計(jì)劃情況報(bào)告如下： 一、年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)（一）年審計(jì)基礎(chǔ)工作情況。年，審計(jì)部在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、制度建設(shè)等基礎(chǔ)工作方面發(fā)生較大變化。1.機(jī)構(gòu)設(shè)置。公司成立審計(jì)部，主要職責(zé)為負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)與管理，開(kāi)展對(duì)所屬各單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查。公司內(nèi)部審計(jì)工作由審計(jì)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，下屬平臺(tái)單位不再保留審計(jì)職能。2.人員配備。人員編制為*人，其中審計(jì)部主任1人、審計(jì)處4人、風(fēng)險(xiǎn)管理處3人。本年招聘*，目前在職*人。3.制度建設(shè)。審

22、計(jì)部對(duì)已有25個(gè)制度程序進(jìn)行梳理，重新修訂印發(fā)了公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法等制度文件，制定了財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作程序、全面風(fēng)險(xiǎn)管理程序等程序文件。4.工作組織運(yùn)行模式。審計(jì)部根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃組織審計(jì)小組，并根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的具體工作量和復(fù)雜性，協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)咨詢專家協(xié)助開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。（二）年度審計(jì)工作開(kāi)展情況。截至年12月底，已完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目*項(xiàng)，完成年度計(jì)劃*%。目前，已有*個(gè)項(xiàng)目形成審計(jì)報(bào)告，審計(jì)資產(chǎn)總額*億元，挽回各類損失*萬(wàn)元，節(jié)約各類開(kāi)支*萬(wàn)元，清退個(gè)人不當(dāng)?shù)美?萬(wàn)元。*主要實(shí)施的審計(jì)及各類專項(xiàng)檢查項(xiàng)目包括：1.財(cái)務(wù)收支審計(jì)。*截至年12月底，審計(jì)部已完成對(duì)*、*公司、*公司、*項(xiàng)目部、*

23、等10個(gè)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)了對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支合法性、會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和準(zhǔn)確性的檢查監(jiān)督，促進(jìn)了會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范化，提高了財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行力，防范了舞弊風(fēng)險(xiǎn)。2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)部根據(jù)公司人力資源部委托，開(kāi)展了對(duì)*公司、*等7個(gè)單位原主要負(fù)責(zé)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，完成了1項(xiàng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況作出了客觀評(píng)價(jià)，發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)、加強(qiáng)權(quán)力制約與監(jiān)督、完善被審計(jì)單位內(nèi)控制度等方面的作用。3.其他專項(xiàng)審計(jì)及檢查。*（三）年度審計(jì)工作亮點(diǎn)和創(chuàng)新。年，審計(jì)部結(jié)合部門年度目標(biāo)，認(rèn)真對(duì)待每項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，注重審前準(zhǔn)備、資源和計(jì)劃的平衡及審計(jì)

24、效果，不斷加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍鍛煉，提升了審計(jì)工作質(zhì)量。1.重視審前調(diào)查工作。*。2.實(shí)現(xiàn)“*”。審計(jì)部*將*對(duì)同一單位審計(jì)的“*”，提高了審計(jì)效率、避免對(duì)同一單位重復(fù)審計(jì)。3.加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高綜合素質(zhì)。*。4.拓展審計(jì)范圍。審計(jì)部加強(qiáng)對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門和崗位的監(jiān)管，把被審計(jì)單位“三重一大”決策制度執(zhí)行、招投標(biāo)程序執(zhí)行、分包采購(gòu)等經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范性納入必審范圍，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。5.加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)。建立了審計(jì)問(wèn)題清單，定期將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行匯總歸類，對(duì)要求立行立改的問(wèn)題，要求整改的時(shí)間期限，需要持續(xù)整改的，明確整改要求，發(fā)揮審計(jì)消除隱患，堵塞漏洞，

25、完善內(nèi)部控制體系的作用。（四）存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。1.本年已完成審計(jì)項(xiàng)目22個(gè)，與上年度相比，增長(zhǎng)37%，在審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量、審計(jì)效率與審計(jì)質(zhì)量等方面都有較大程度提升，但對(duì)照*公司審計(jì)部要求，仍存在較大差距。如要完成集團(tuán)公司“*”的任務(wù)，本年應(yīng)達(dá)到30%以上，實(shí)際本年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)覆蓋率為15.87%。審計(jì)部計(jì)劃年加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，使覆蓋率累計(jì)達(dá)到60%-70%，為年完成集團(tuán)公司“*”的任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題雖多，但深度不夠，且相同問(wèn)題在不同的單位重復(fù)發(fā)生，缺少對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的系統(tǒng)分析、總結(jié)和反饋，對(duì)被審單位和其他相關(guān)單位的警示和促進(jìn)作用效果減弱，審計(jì)整改和審計(jì)成果運(yùn)用有待加強(qiáng)。*

26、3.審計(jì)部人員總數(shù)雖有所增加，*審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)有待提高。審計(jì)隊(duì)伍缺乏工程造價(jià)方面的專業(yè)人員，*年，審計(jì)部將繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，拓寬在崗人員知識(shí)面，提高綜合能力，使其具備獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)任務(wù)的能力。二、年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃（一）年內(nèi)部審計(jì)工作思路。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，年經(jīng)濟(jì)下行壓力預(yù)計(jì)會(huì)繼續(xù)增大，投資增速放緩，對(duì)*業(yè)負(fù)面影響較大，公司面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將增大，公司對(duì)*風(fēng)險(xiǎn)的*也會(huì)增加。同時(shí)，集團(tuán)公司繼續(xù)推進(jìn)實(shí)現(xiàn)“*”的審計(jì)目標(biāo)。面對(duì)新的任務(wù)和要求，審計(jì)部年的工作思路是：*，關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集的部門和崗位的監(jiān)管，推進(jìn)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的全過(guò)程跟蹤，及時(shí)揭示風(fēng)

27、險(xiǎn)，消除隱患，堵塞漏洞，完善內(nèi)部控制體系，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。審計(jì)部科學(xué)制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，年安排審計(jì)項(xiàng)目25個(gè)，比年增加14%。*的要求，強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支審計(jì)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)占總計(jì)劃的64%。審計(jì)部根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，*和效果,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)對(duì)促進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)政策貫徹落實(shí)的保障作用。（二）年審計(jì)工作計(jì)劃。1.審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。年安排審計(jì)項(xiàng)目25個(gè)，其中：*、核電和核工程項(xiàng)目部，以及結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)開(kāi)展的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4個(gè)，其中已明確被審計(jì)單位的離任審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，另2個(gè)計(jì)劃從任*年2個(gè)預(yù)計(jì)竣工的基本建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展竣工決算審計(jì)；經(jīng)濟(jì)效益*計(jì)調(diào)查1個(gè)。2.審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施。年每月*目，審計(jì)任務(wù)比較繁重。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施上，仍以自組審計(jì)小組為主；基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)擬聘請(qǐng)具備資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)完成；按照成本效率原則，堅(jiān)持“*效”，按被審計(jì)單位所處地域集中審計(jì)。為提升審計(jì)工作質(zhì)量，應(yīng)做好審前調(diào)查工作，結(jié)合實(shí)際編制審計(jì)方案，注重在全面審計(jì)的前提下突出審計(jì)工作重點(diǎn)；提高審計(jì)工作底稿的完整性、審計(jì)*反饋，拓寬審計(jì)成果利用渠道，督促整改落實(shí)到位。3.制度建設(shè)。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)制度體系建設(shè)，結(jié)合內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，篇三：內(nèi)審