寧波艾草深加工項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景灸法（又稱艾灸）是指以艾絨為主要材料，點燃后直接或間接熏灼體表穴位的一種治療方法；也可在艾絨中摻入少量藥末，以加強治療作用。公元550年，灸法由中國從朝鮮傳到日本，日本又把灸法擴展應用到預防、保健。艾灸不僅是一種治療，而且已成為一種文化。這種文化以各種方式流傳下來，并且又傳到西方發(fā)揚光大。2017年我國艾灸產量達2.21萬噸。艾灸療法的主要材料為艾絨，艾絨是由艾葉加工而成，艾灸產業(yè)鏈的上游主要是艾草種植以及加工行業(yè)，如今，艾灸在健康領域和美容領域的消費成為熱點，艾灸產業(yè)鏈的下游主要是醫(yī)療、美容、養(yǎng)生保健行業(yè)。在艾葉加工領域為清一色的民營企業(yè)。據(jù)調查，由于受各種因素的影響，長久以

2、來，大多數(shù)艾葉加工企業(yè)被醫(yī)政主管部門以“產值小”而擋在大門之外，無法獲得藥或健字號生產準入證。政策不到位，讓艾葉加工企業(yè)一直游走于“邊際”中。它們的艾灸產品無法步入各大藥店，極大地壓縮了應有的利潤空間。相反一些擁有中醫(yī)藥生產牌照的企業(yè)，倒是靠著“貼牌”大發(fā)艾灸之財。據(jù)隨著大中醫(yī)文化在不斷升溫，未來幾年艾灸行業(yè)將迎來一個歷史發(fā)展新機遇，預計到2024年我國艾絨產量將達到5.74萬噸。二、項目總投資估算（一）固定資產投資估算本期項目的固定資產投資5493.44(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產年需用流動資金2247.81萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資7741.2

3、5萬元，其中：固定資產投資5493.44萬元，占項目總投資的70.96%；流動資金2247.81萬元，占項目總投資的29.04%。2、固定資產投資及其構成分析：本期工程項目固定資產投資包括：建筑工程投資3057.22萬元，占項目總投資的39.49%；設備購置費2705.57萬元，占項目總投資的34.95%；其它投資-269.35萬元，占項目總投資的-3.48%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產投資+流動資金。項目總投資=5493.44+2247.81=7741.25（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產：第一年負荷65.00%,計劃收入10305

4、.10萬元，總成本8533.55萬元，利潤總額-3795.36萬元，凈利潤-2846.52萬元，增值稅326.55萬元，稅金及附加130.46萬元，所得稅-948.84萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入11097.80萬元，總成本9059.01萬元，利潤總額-3875.30萬元，凈利潤-2906.47萬元，增值稅351.67萬元，稅金及附加133.47萬元，所得稅-968.83萬元；第三年生產負荷100%，計劃收入15854.00萬元，總成本12211.75萬元，利潤總額3642.25萬元，凈利潤2731.69萬元，增值稅502.38萬元，稅金及附加151.56萬元，所得稅910.56萬元

5、。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設當年設備產量等于當年產品銷售量。項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入15854.00萬元。（二）達產年增值稅估算達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=502.38萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用12211.75萬元，其中：可變成本10509.14萬元，固定成本1702.61萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產年應納稅金及附加151.56萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金

6、及附加+補貼收入=3642.25（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=3642.2525.00%=910.56（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3642.25（萬元）。2、達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=3642.2525.00%=910.56（萬元）。3、本項目達產年可實現(xiàn)利潤總額3642.25萬元，繳納企業(yè)所得稅910.56萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=3642.25-910.56=2731.69（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可

7、以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產年投資利潤率=47.05%。（2）達產年投資利稅率=55.50%。（3）達產年投資回報率=35.29%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產后，達產年實現(xiàn)營業(yè)收入15854.00萬元，總成本費用12211.75萬元，稅金及附加151.56萬元，利潤總額3642.25萬元，企業(yè)所得稅910.56萬元，稅后凈利潤2731.69萬元，年納稅總額1564.50萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.33年。本期工程項目全部投資回收期4.33年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產

8、年投資利潤率47.05%，投資利稅率55.50%，全部投資回報率35.29%，全部投資回收期4.33年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。對項目的環(huán)境保護設施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護效益全面、同步發(fā)展。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達到預期的目標。七、市場預測分析艾灸，作為近幾年才新興起來的一項保健項目，在健康消費和美容消費市場上正日益正成為人們保健消費的一大熱點。近年來，隨著生活水平的提高，人們的保健意識也已越來越高，健康消費已由原來只是注

9、重“有病治病”的階段，發(fā)展到了開始注重“無病防病”的階段，消費習慣也已由原來只注重外部保養(yǎng)，發(fā)展到了內調外養(yǎng)、內外兼修的新境界。我國有著豐富的艾草資源，也是潛在的健康旅游資源，市場空間和需求潛力巨大。中國艾灸產業(yè)發(fā)展迅猛，截至目前整體產業(yè)規(guī)模已超過百億元人民幣，成為中國中醫(yī)藥產業(yè)的重要組成部分，并且產業(yè)在全球市場的前景可期。艾草供作食用。最為普遍而常見的是早春采摘嫩葉芽制作“清明果”；現(xiàn)今已有多數(shù)人將嫩葉芽剁碎用于炒蛋、用艾草煮蛋、用艾梗制作雞湯煲，艾葉甜湯、艾葉阿膠粥、艾葉蒜湯、艾葉紅糖水、艾葉餅等食譜佳肴。經(jīng)常食用具有健胃、促進胃分泌、增進食欲：暖宮安胎、防癌、增強免疫力，預防感冒，降血壓

10、、降血脂、滋陰補虛、益肺、潤膚美容等功效。不失為一種典型的保健型蔬菜之一。繼承古法技藝而又賦時尚元素的艾草茶、艾草面、艾草糕點等新型養(yǎng)生食品問世，成為了國內艾草食品行業(yè)的領跑者。一材有一材之用，一物有一物之性。艾草作為一種中藥材已經(jīng)長期且廣泛的應用在醫(yī)學領域。古時的艾草在端午節(jié)前后會被大量使用。從時節(jié)的角度來說，端午時期天氣開始轉熱，空氣中的濕熱、溫毒之氣郁蒸，各種病毒和害蟲開始滋生，氣候也處于陰陽際會，這個時節(jié)人體的免疫力相對降低。而此時的艾草正當繁茂的生長，氣味散發(fā)的最為濃烈的，具有提高免疫能力、解熱鎮(zhèn)靜，驅蚊等功效。依據(jù)艾草材料的這一特性，以夏日系列為出發(fā)點，確定了艾草應用于日用品中的幾

11、個形式，如紙扇、紙鞋、驅蚊胸針、精油、純露等幾款產品。此外，艾草在中國人的生活還有“避邪”的文化意義，因此端午節(jié)時懸掛在門上的艾草并非僅僅為了驅蟲，它更可被看作是一種文化符號。從這意義上說，艾草是一種傳統(tǒng)的象征，一種情感上的寄托。人們由艾草所引發(fā)的辟邪祈福的愿望不會隨著端午節(jié)的結束而停止，這種觀念根植于每一個中國人的內心。以艾草材料應對人們的文化訴求，將其應用在文具和日用品領域，設計了筆記本散熱架、多功能名片架、桌面燈具等。艾草在農業(yè)生產上也有多種用途。已有專家學者將艾草粗提物用于防治甜菜夜蛾等農作物害蟲的證例：艾草在畜禽養(yǎng)殖上的應用，在我國已有幾千年的歷史，現(xiàn)代醫(yī)學的藥理研究表明艾草是一種廣

12、譜性抗菌抗病毒藥用植，在畜禽殖過程中添加喂飼艾草，可以較為有效地防治多種疾病的發(fā)生，增強畜禽體質，促進畜禽生長發(fā)育，提高飼料轉化率。并降低畜禽糞便中的臭味，增進肉質風味。降低養(yǎng)殖成本，提高養(yǎng)殖效益。艾草在水產養(yǎng)殖方面也得到了開發(fā)應用，在水產養(yǎng)殖中添加喂飼艾草具有誘食、增色、促進生長、改善品質、防治多種疾病發(fā)生等效用。不失為頗具農業(yè)用途和開發(fā)利用前景的植物資源。艾草在工業(yè)上的應用已有著較長的歷史，先者們早已將艾草用作加工生產染料，印泥等工業(yè)產原料，隨著人們對艾草開發(fā)利用、化學成份的深化研究，很可能研制開發(fā)出植物源農、畜藥制劑，研發(fā)出頗具效用的系列藥品，在工業(yè)領域的用途將有可能得以進一步拓寬。其廣

13、泛的用途無不顯示出產業(yè)化發(fā)展，資源開發(fā)利用的良好商機。八、行業(yè)發(fā)展趨勢近年來，國家對中醫(yī)藥事業(yè)大力支持，人們對綠色醫(yī)療、中醫(yī)養(yǎng)生保健需求不斷增強，使國內外中醫(yī)藥養(yǎng)生保健醫(yī)療產業(yè)的需求激增。河南省統(tǒng)計局剛剛公布的數(shù)據(jù)顯示，今年前11個月，我省中西藥品類消費同比增長15.6%。近日，國家統(tǒng)計局南陽調查隊對艾草收購及加工企業(yè)開展調研時發(fā)現(xiàn)，南陽以艾草種植、加工、銷售為主線，以養(yǎng)生、健康、旅游為拓展的“艾產業(yè)”發(fā)展迅速，截至目前，南陽艾草產品年產量達6200噸，占全國50%以上，南陽艾草產業(yè)種植面積、產量產值、出口貿易額均居全國首位。截至目前，南陽加工艾草產品的注冊企業(yè)已有280多家，家庭作坊戶110

14、0余家，從事艾制品銷售的電商商戶2000余家，從業(yè)人員3萬多人，艾草產品年產量達6200噸，占全國50%以上，年銷售額超30億元。南陽艾草產業(yè)種植面積、產量產值、出口貿易額均居全國首位，南陽已經(jīng)形成了“艾產業(yè)”，助推產業(yè)規(guī)模以年均15%的速度快速發(fā)展。南陽艾加工產業(yè)經(jīng)過20多年發(fā)展，不僅開發(fā)和豐富了艾絨、艾條等傳統(tǒng)中醫(yī)保健艾草制品品類，還開發(fā)出了艾葉精油、艾葉茶、艾香、艾草護膚品、艾葉皂等生活保健艾制品，涉及藥用、灸用、食用、日用工業(yè)品等6個系列、100多個艾制品，覆蓋全國80%以上的艾用品市場，產品遠銷日、韓及歐洲多國。誕生了一批以“漢醫(yī)、綠瑩漢方、仙鶴、仙草、巢元方、菲揚”等為代表的知名商

15、標，暢銷國內外?！巴鸢币蚱焚|高、產量大、香氣濃郁、療效顯著等優(yōu)點，得到市場認可。南陽艾產業(yè)的發(fā)展，有很多優(yōu)勢。南陽有48個艾草品種，是國內艾草的天然基因庫。用艾草保健治病在我國歷史悠久。東漢醫(yī)圣張仲景的傷寒論中有6個處方用“宛艾”，其金匱要略中，用艾的方劑有20多個；明代李時珍的本草綱目中流傳有64個處方用艾。2010年底中醫(yī)針灸成功申請非物質文化遺產后，中醫(yī)艾灸為艾草產業(yè)拓寬了更廣闊的國際市場。近年來，隨著艾產業(yè)在南陽的發(fā)展，部分艾產業(yè)龍頭企業(yè)積極加大科研投入，與國內大專院校和醫(yī)藥研究機構廣泛合作，以發(fā)明人馬文曉為代表的產業(yè)帶頭人先后取得100多項專利，占全國同行業(yè)的80%以上，得到國家科

16、技部、省科技廳中小企業(yè)創(chuàng)新基金扶持。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3014.934019.913732.783589.2114356.832主營業(yè)務收入2717.793623.723364.883235.4612941.842.1艾草制品(A)896.871195.831110.411067.704270.812.2艾草制品(B)625.09833.45773.92744.162976.622.3艾草制品(C)462.02616.03572.03550.032200.112.4艾草制品(D)326.13434.85403.79388.2615

17、53.022.5艾草制品(E)217.42289.90269.19258.841035.352.6艾草制品(F)135.89181.19168.24161.77647.092.7艾草制品(.)54.3672.4767.3064.71258.843其他業(yè)務收入297.15396.20367.90353.751414.99上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元14356.83完成主營業(yè)務收入萬元12941.84主營業(yè)務收入占比90.14%營業(yè)收入增長率（同比）24.69%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2842.55利潤總額萬元3238.29利潤總額增長率28.40%利潤總額增長量萬元716.2

18、6凈利潤萬元2428.72凈利潤增長率14.01%凈利潤增長量萬元298.44投資利潤率51.75%投資回報率38.82%財務內部收益率25.22%企業(yè)總資產萬元14023.81流動資產總額占比萬元38.58%流動資產總額萬元5409.75資產負債率27.93%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米22818.0734.21畝1.1容積率1.641.2建筑系數(shù)77.74%1.3投資強度萬元/畝160.581.4基底面積平方米17738.771.5總建筑面積平方米37421.631.6綠化面積平方米2989.48綠化率7.99%2總投資萬元7741.252.1固定資產投資萬元54

19、93.442.1.1土建工程投資萬元3057.222.1.1.1土建工程投資占比萬元39.49%2.1.2設備投資萬元2705.572.1.2.1設備投資占比34.95%2.1.3其它投資萬元-269.352.1.3.1其它投資占比-3.48%2.1.4固定資產投資占比70.96%2.2流動資金萬元2247.812.2.1流動資金占比29.04%3收入萬元15854.004總成本萬元12211.755利潤總額萬元3642.256凈利潤萬元2731.697所得稅萬元1.648增值稅萬元502.389稅金及附加萬元151.5610納稅總額萬元1564.5011利稅總額萬元4296.1912投資利潤

20、率47.05%13投資利稅率55.50%14投資回報率35.29%15回收期年4.3316設備數(shù)量臺（套）6817年用電量千瓦時526844.8518年用水量立方米7907.4119總能耗噸標準煤65.4320節(jié)能率25.49%21節(jié)能量噸標準煤21.8122員工數(shù)量人261區(qū)域內行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產值萬元113117.80同期產值萬元96442.83同比增長17.29%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家914規(guī)上企業(yè)家42從業(yè)人數(shù)人45700前十位企業(yè)產值萬元55599.29去年同期47541.08萬元。1、xxx集團（AAA）萬元13621.832、xxx投資公司萬元12231.843、xxx有

21、限公司萬元7227.914、xxx集團萬元6115.925、xxx科技公司萬元3891.956、xxx公司萬元3613.957、xxx有限公司萬元278.008、xxx集團萬元2279.579、xxx科技公司萬元2168.3710、xxx公司萬元1667.98區(qū)域內行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元48059.971.1同期增加值萬元40888.181.2增長率17.54%2行業(yè)凈利潤萬元11297.852.12016年凈利潤萬元10190.182.2增長率10.87%3行業(yè)納稅總額萬元25035.433.12016納稅總額萬元21984.043.2增長率13.88%4201

22、7完成投資萬元22658.044.12016行業(yè)投資萬元10.63%區(qū)域內行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產值131625.79149574.76169971.322利潤總額35086.7539871.3145308.313凈利潤15301.5917388.1719759.284納稅總額10624.2912073.0613719.395工業(yè)增加值51596.6158632.5166627.856產業(yè)貢獻率8.00%11.00%13.28%7企業(yè)數(shù)量109713381713土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主

23、體生產工程12541.3112541.3123700.2423700.242129.851.1主要生產車間7524.797524.7914220.1414220.141320.511.2輔助生產車間4013.224013.227584.087584.08681.551.3其他生產車間1003.301003.301374.611374.61127.792倉儲工程2660.822660.828918.908918.90582.922.1成品貯存665.21665.212229.722229.72145.732.2原料倉儲1383.631383.634637.834637.83303.122.3輔助

24、材料倉庫611.99611.992051.352051.35134.073供配電工程141.91141.91141.91141.9110.433.1供配電室141.91141.91141.91141.9110.434給排水工程163.20163.20163.20163.209.334.1給排水163.20163.20163.20163.209.335服務性工程1685.181685.181685.181685.18110.145.1辦公用房744.21744.21744.21744.2149.585.2生活服務940.97940.97940.97940.9744.586消防及環(huán)保工程475.4

25、0475.40475.40475.4034.956.1消防環(huán)保工程475.40475.40475.40475.4034.957項目總圖工程70.9670.9670.9670.96107.707.1場地及道路硬化4593.06736.12736.127.2場區(qū)圍墻736.124593.064593.067.3安全保衛(wèi)室70.9670.9670.9670.968綠化工程2054.3071.90合計17738.7737421.6337421.633057.22節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤65.431.1年用電量千瓦時526844.851.2年用電量噸標準煤64.751.3年用水

26、量立方米7907.411.4年用水量噸標準煤0.682年節(jié)能量噸標準煤21.813節(jié)能率25.49%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元6256.981.1完成比例80.83%2完成固定資產投資萬元3801.842.1完成比例60.76%3完成流動資金投資萬元2455.143.1完成比例39.24%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1771.2人均年工資萬元4.071.3年工資額萬元942.232工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人392.2人均年工資萬元5.632.3年工資額萬元242.293企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人103.2人均年工資萬元

27、7.273.3年工資額萬元70.474品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人214.2人均年工資萬元5.634.3年工資額萬元124.395其他人員工資5.1平均人數(shù)人145.2人均年工資萬元6.535.3年工資額萬元59.806職工工資總額萬元1439.18固定資產投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元3057.222705.57160.585493.441.1工程費用萬元3057.222705.5712186.541.1.1建筑工程費用萬元3057.223057.2239.49%1.1.2設備購置及安裝費萬元2705.572705.5734.9

28、5%1.2工程建設其他費用萬元-269.35-269.35-3.48%1.2.1無形資產萬元-126.25-126.251.3預備費萬元-143.10-143.101.3.1基本預備費萬元-67.19-67.191.3.2漲價預備費萬元-75.91-75.912建設期利息萬元3固定資產投資現(xiàn)值萬元5493.445493.44流動資金投資估算表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產萬元12186.547944.008217.8712186.5412186.5412186.541.1應收賬款萬元3655.962376.382559.173655.963655.963655.

29、961.2存貨萬元5483.943564.563838.765483.945483.945483.941.2.1原輔材料萬元1645.181069.371151.631645.181645.181645.181.2.2燃料動力萬元82.2653.4757.5882.2682.2682.261.2.3在產品萬元2522.611639.701765.832522.612522.612522.611.2.4產成品萬元1233.89802.03863.721233.891233.891233.891.3現(xiàn)金萬元3046.641980.312132.643046.643046.643046.642流動負

30、債萬元9938.736460.176957.119938.739938.739938.732.1應付賬款萬元9938.736460.176957.119938.739938.739938.733流動資金萬元2247.811461.081573.472247.812247.812247.814鋪底流動資金萬元749.26487.03524.49749.26749.26749.26總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元7741.25140.92%140.92%100.00%2項目建設投資萬元5493.44100.00%100.00%70.96%2.

31、1工程費用萬元5762.79104.90%104.90%74.44%2.1.1建筑工程費萬元3057.2255.65%55.65%39.49%2.1.2設備購置及安裝費萬元2705.5749.25%49.25%34.95%2.2工程建設其他費用萬元-126.25-2.30%-2.30%-1.63%2.2.1無形資產萬元-126.25-2.30%-2.30%-1.63%2.3預備費萬元-143.10-2.60%-2.60%-1.85%2.3.1基本預備費萬元-67.19-1.22%-1.22%-0.87%2.3.2漲價預備費萬元-75.91-1.38%-1.38%-0.98%3建設期利息萬元4固

32、定資產投資現(xiàn)值萬元5493.44100.00%100.00%70.96%5建設期間費用萬元6流動資金萬元2247.8140.92%40.92%29.04%7鋪底流動資金萬元749.2713.64%13.64%9.68%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10305.1011097.8015854.0015854.0015854.001.1萬元10305.1011097.8015854.0015854.0015854.002現(xiàn)價增加值萬元3297.633551.305073.285073.285073.283增值稅萬元326.55351.675

33、02.38502.38502.383.1銷項稅額萬元2536.642536.642536.642536.642536.643.2進項稅額萬元1322.271423.982034.262034.262034.264城市維護建設稅萬元22.8624.6235.1735.1735.175教育費附加萬元9.8010.5515.0715.0715.076地方教育費附加萬元6.537.0310.0510.0510.059土地使用稅萬元91.2791.2791.2791.2791.2710稅金及附加萬元130.46133.47151.56151.56151.56折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年

34、第三年第四年第五年1建(構)筑物原值3057.223057.22當期折舊額2445.78122.29122.29122.29122.29122.29凈值611.442934.932812.642690.352568.062445.782機器設備原值2705.572705.57當期折舊額2164.46144.30144.30144.30144.30144.30凈值2561.272416.982272.682128.381984.083建筑物及設備原值5762.79當期折舊額4610.23266.59266.59266.59266.59266.59建筑物及設備凈值1152.565496.20522

35、9.614963.024696.434429.844無形資產原值-126.25-126.25當期攤銷額-126.25-3.16-3.16-3.16-3.16-3.16凈值-123.09-119.94-116.78-113.63-110.475合計：折舊及攤銷4483.98263.43263.43263.43263.43263.43總成本費用估算一覽表序號項目單位達產年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元8044.135228.685630.898044.138044.138044.132外購燃料動力費萬元714.14464.19499.90714.14714.14714.143

36、工資及福利費萬元1439.181439.181439.181439.181439.181439.184修理費萬元31.9920.7922.3931.9931.9931.995其它成本費用萬元1718.881117.271203.221718.881718.881718.885.1其他制造費用萬元653.58424.83457.51653.58653.58653.585.2其他管理費用萬元322.37209.54225.66322.37322.37322.375.3其他銷售費用萬元555.40361.01388.78555.40555.40555.406經(jīng)營成本萬元11948.327766.418363.8211948.3211948.3211948.327折舊費萬元266.59266.59266.59266.59266.59266.598攤銷費萬元-3.16-3.16-3.16-3.16-3.16-3.169利息支出萬元-10總成本費用萬元12211.758533.559059.0112211.7512211.7512211.7510.1可變成本萬元10509.146830.947356.4010509.1410509.1410509.1410.2固定成本萬元1702.611702.611702.611702.611702.611702.6111盈虧平衡點