工程變更及變更造價(jià)審核管理作業(yè)指引

1、 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司* 管理體系文件 號：編 1.0 本：版 生效日期： 工程變更及變更造價(jià)審核管理作業(yè)指引 級：密 發(fā)放編號： 制：編 核：審 準(zhǔn)： 批 版本修訂記錄序號 修訂日期 修訂內(nèi)容 修訂人版本 備注 工程變更及變更造價(jià)審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 1. 范 圍 公司所有工程項(xiàng)目工程及造價(jià)變更的管理。 2. 控制目標(biāo) 規(guī)范變更流程和權(quán)限，有效地控制成本，提高現(xiàn)場工程變更的結(jié)算效率。 3. 術(shù)語和定義 工程變更：指所有經(jīng)甲方批準(zhǔn)認(rèn)可的設(shè)計(jì)變更、材料替代、工地現(xiàn)場條件改變等因素引起的工3.1. 程量和單價(jià)變化、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)改變而引起的工程造價(jià)增減等。 3.2. 現(xiàn)場

2、簽證：是指對施工管理中發(fā)生的零星事件的確認(rèn)，分為經(jīng)濟(jì)簽證和技術(shù)簽證。 1) 經(jīng)濟(jì)簽證：經(jīng)濟(jì)簽證（如點(diǎn)工等），主要用于現(xiàn)場清理、因甲方或設(shè)計(jì)修改原因造成的返工、誤工等，且工作內(nèi)容無法定量描述又無法套用定額的零星工程。 2) 技術(shù)簽證：已有正式施工圖紙但工程局部做法調(diào)整；沒有設(shè)計(jì)圖紙的附屬工程施工等（含現(xiàn)場三通一平做法等）；施工技術(shù)措施方案；總平面布置調(diào)整；較大的建筑做法調(diào)整；隱蔽工程驗(yàn)收簽證等。 3.3. 現(xiàn)場簽證原則： 1) 按權(quán)限審核：現(xiàn)場簽證的辦理至少要經(jīng)過技術(shù)、經(jīng)濟(jì)成本兩層級的審核方可辦理； 2) 權(quán)責(zé)統(tǒng)一：現(xiàn)場簽證單的發(fā)出以項(xiàng)目部為與施工單位或監(jiān)理單位的流轉(zhuǎn)接口，執(zhí)行以甲方授權(quán)代表的簽

3、字蓋章為準(zhǔn)； 3) 嚴(yán)格現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)簽證；凡涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停工、窩工、用工簽證、機(jī)械臺(tái)班簽證等，由現(xiàn)場工程師認(rèn)真核實(shí)后簽證，并注明原因、背景、時(shí)間、部位等。例如：由于業(yè)主或別的非施工單位的原因造成機(jī)械臺(tái)班窩工，后者只負(fù)責(zé)租賃費(fèi)或攤銷費(fèi)而不是機(jī)械臺(tái)班費(fèi)。 4) 應(yīng)在合同中約定的，不能以簽證形式出現(xiàn)。例如：人工浮動(dòng)工資、議價(jià)項(xiàng)目、材料價(jià)格，合同中沒約定的，應(yīng)由有關(guān)管理人員以補(bǔ)充協(xié)議的形式約定?，F(xiàn)場工程師不能以工程簽證的形式取代。 5) 應(yīng)在施工組織方案中審批的，不能做簽證處理。例如：臨設(shè)的布局、塔吊臺(tái)數(shù)、挖土方式、鋼筋搭接方式等，應(yīng)在施工組織方案中嚴(yán)格審查，不能隨便做工程簽證處理。 6) 工程簽證

4、單項(xiàng)目部要隨時(shí)留一份，以避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位編號報(bào)審，避免重復(fù)簽證。 7) 材料價(jià)格的確認(rèn)要注明采購價(jià)還是預(yù)算價(jià)，以避免采購保管費(fèi)重復(fù)計(jì)取。 8) 屬于設(shè)計(jì)變更范疇的就應(yīng)該設(shè)計(jì)單位下發(fā)設(shè)計(jì)變更通知單，所發(fā)生的費(fèi)用按設(shè)計(jì)變更處理。屬于工程簽證的由現(xiàn)場施工人員簽發(fā)，所發(fā)生費(fèi)用按發(fā)生原因處理。 1/8 工程變更及變更造價(jià)審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 4. 職 責(zé) 財(cái)務(wù)部成本組 4.1. 1) 審核所有簽證，提出簽證建議 2) 定期對現(xiàn)場簽證情況分析匯總，提出相應(yīng)的成本管理建議。 4.2. 工程管理部 1) 審核承包商和監(jiān)理單位發(fā)出的【現(xiàn)場簽證申請單】 2)

5、對承包商報(bào)送的現(xiàn)場簽證中的工作內(nèi)容/工程量進(jìn)行確認(rèn)，進(jìn)行成本估算 3) 督促承包商對每月現(xiàn)場簽證進(jìn)行匯總，并結(jié)算； 4.3. 采購部 1) 參加工程變更的實(shí)測并簽署意見； 2) 負(fù)責(zé)根據(jù)工程變更簽證價(jià)款變更內(nèi)容與承建商修訂執(zhí)行合同內(nèi)容； 3) 負(fù)責(zé)把變更信息傳遞到財(cái)務(wù)、工程管理等部門； 4.4. 總經(jīng)理：審批5萬以下的簽證，月累計(jì)總額不超過50萬或項(xiàng)目總簽證低于總造價(jià)1%的簽證。 董事長：審批5萬以上的簽證，月累計(jì)總額超過4.5. 50萬或項(xiàng)目總簽證高于總造價(jià)1%的簽證。 5. 管理流程 2/8 工程變更及變更造價(jià)審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 3/8 工程變更及變更造

6、價(jià)審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 工程簽證管理流程不同意承建單位監(jiān)理單位設(shè)計(jì)管理部工程管理部項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)成本組總經(jīng)理董事長/簽證預(yù)申請工程洽商判定同意執(zhí)行工程指令簽證申請開始未通過未通過審核未通過變更預(yù)審申請表變更簽證確認(rèn)單未通過審核通過向承建單位發(fā)工程指令監(jiān)督執(zhí)行工程指令未通過未通過審核未通過通過審核未通過審核通過工程指令單通過審核通過通過審批發(fā)工程傳達(dá)工程指令指令審核審核通過通過備案通過未通過未通過未通過未通過審核未通過審核未通過審核審核通過備案通過簽證結(jié)算簽證統(tǒng)計(jì)分析結(jié)束通過審批簽證月報(bào) 4/8 工程變更及變更造價(jià)審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0

7、 生效日期： 6. 流程說明 簽證分類 6.1.6.1.1. 現(xiàn)場簽證的劃分（按類型分） 1) 因設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致已施工的部位需要拆除或增減工程量。 2) 施工過程中出現(xiàn)的未包含在合同總價(jià)中但按合同規(guī)定可以計(jì)取的各種技術(shù)措施處理。 3) 在施工過程中，由于施工條件變化、地下狀況（土質(zhì)、地下水、構(gòu)筑物及管線等）變化，導(dǎo)致工程量增減、材料代換或其他變更事項(xiàng)，且在合同中規(guī)定可以按實(shí)際情況調(diào)整的情況。 4) 合同規(guī)定需實(shí)測工程量的工作項(xiàng)目。 5) 紅線外施工道路的修補(bǔ)（紅線內(nèi)的施工道路修補(bǔ)宜在合同中包干）。 6) 招標(biāo)過程中暫定價(jià)材料的價(jià)格確定。 7) 合同以外增加的工作量。 6.1.2. 現(xiàn)場簽證的劃分

8、（按緊急程度分） 1) 特急現(xiàn)場簽證：不能事先控制且如果遲延執(zhí)行將有可能造成更大損失的簽證。 a) 其緊急與否的界定由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)此類現(xiàn)場簽證的審批； b) 其處理方式為先行執(zhí)行并洽談價(jià)格再補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。（注：為加強(qiáng)工程管理，特急現(xiàn)場簽證的數(shù)量應(yīng)當(dāng)盡量減少，必要時(shí)統(tǒng)計(jì)發(fā)生此類簽證的數(shù)量以加強(qiáng)對項(xiàng)目部的考核。） c) 特急簽證應(yīng)當(dāng)在施工完畢后10天內(nèi)參照6.3-6.7程序完成手續(xù)補(bǔ)辦及確認(rèn)。 2) 正?，F(xiàn)場簽證：可事先論證控制并不緊急的簽證。必須按先估價(jià)后施工的原則進(jìn)行報(bào)批。 6.2. 變更簽證的預(yù)審批 6.2.1. 項(xiàng)目部或承包商填寫【簽證申請預(yù)審表】，明確簽證部位的工程量及預(yù)算金額并

9、簽署意見。 6.2.2. 施工單位辦理工程現(xiàn)場簽證，應(yīng)在簽證項(xiàng)目發(fā)生15日內(nèi)進(jìn)行簽證；如簽證時(shí)間跨度較長，承建單位應(yīng)先征得甲方的方向性簽證意見（明確變更內(nèi)容、議定結(jié)算方式并備忘），根據(jù)實(shí)際發(fā)生量進(jìn)行簽證；超過一定期限未進(jìn)行及時(shí)進(jìn)行簽證的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可進(jìn)行簽證。 6.2.3. 工程變更價(jià)款審核 1) 財(cái)務(wù)部成本組對變更指令的合理性、經(jīng)濟(jì)性產(chǎn)生質(zhì)疑的，可向設(shè)計(jì)管理部和工程管理部提出評審建議。在未得出正式結(jié)論前，項(xiàng)目部不得執(zhí)行該指令； 2) 任何新增的項(xiàng)目，在無合同單價(jià)作為審核依據(jù)、且數(shù)額預(yù)計(jì)超過 10 萬元的，財(cái)務(wù)部成本組在出具審核意見時(shí)，應(yīng)提供第三方的報(bào)價(jià)和公司過往合同單價(jià)（如有）供董

10、事長或總經(jīng)理審批參考。； 3) 單項(xiàng)簽證預(yù)算在5-10萬的，710個(gè)工作日由總經(jīng)理審批（此處為建議值，具體時(shí)限可自定）個(gè)工作日內(nèi)簽完。10萬以上的由董事長審批，1014個(gè)工作日內(nèi)（此處為建議值，具體時(shí)限可自定）簽完。項(xiàng)目公司上報(bào)到董事長審批的簽證單須附齊相關(guān)資料，如工程量計(jì)算過5/8 工程變更及變更造價(jià)審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 程及依據(jù)、簡圖及記錄、組價(jià)明細(xì)及依據(jù)等。 4) 經(jīng)過審批的變更價(jià)款，由采購部負(fù)責(zé)與承建商辦理相關(guān)確認(rèn)手續(xù)，并作為今后付款和結(jié)算的依據(jù)； 5) 新增項(xiàng)目價(jià)款預(yù)計(jì)超過50萬元、且與原工程無必然聯(lián)系、在施工工序上無依附關(guān)系的，應(yīng)優(yōu)先考慮通過招標(biāo)程

11、序來決定價(jià)格和承建商； 6) 涉及減少合同工作和合同責(zé)任的設(shè)計(jì)指令和項(xiàng)目部工程管理指令，財(cái)務(wù)部成本組應(yīng)該在最短時(shí)間內(nèi)完成審核，以保證在后續(xù)的付款上不會(huì)發(fā)生超付。 6.3. 簽證的發(fā)出與實(shí)施 6.3.1. 【簽證申請預(yù)審表】經(jīng)審批同意發(fā)出【工程指令單】，由工程管理部簽發(fā)【工程指令單】發(fā)給監(jiān)理單位、施工單位，并辦好收發(fā)手續(xù)。 6.3.2. 施工單位按指令內(nèi)容組織施工實(shí)施，監(jiān)理單位、項(xiàng)目部須對簽證實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，并核實(shí)執(zhí)行結(jié)果。對未按規(guī)定時(shí)間和任務(wù)完成的，督促整改，直至完成。 6.4. 簽證申請的提出與確認(rèn) 6.4.1. 承建商收到工程指令及委托書等函件時(shí)，如果涉及到返工，應(yīng)立即停止原工作，并

12、最遲應(yīng)于次日與項(xiàng)目部主管工程師核定返工工作量。未能立即行停工而繼續(xù)施工的工作，不得計(jì)算返工費(fèi)用。未能及時(shí)核實(shí)返工工作量，而在事后將原有工作當(dāng)作全部完成而索賠返工費(fèi)用的，不得給予認(rèn)可。 6.4.2. 施工單位根據(jù)上述具體情況據(jù)實(shí)提出簽證申請，并編制初步預(yù)算附相關(guān)證明文件，報(bào)經(jīng)監(jiān)理單位審核同意后，報(bào)項(xiàng)目部審核。 6.4.3. 項(xiàng)目部在接到簽證申請兩個(gè)工作日內(nèi)，到現(xiàn)場對指令實(shí)施情況進(jìn)行量價(jià)復(fù)核。現(xiàn)場核對后的 7 天內(nèi)，承建商應(yīng)提出【變更簽證確認(rèn)單】，項(xiàng)目經(jīng)理對照合同規(guī)定，填寫【變更簽證確認(rèn)單】并簽署明確意見，簽證造價(jià)確認(rèn)結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。 6.4.4. 隱蔽工程簽證必須在隱蔽前完成驗(yàn)收手續(xù)和工程量確

13、認(rèn)，同時(shí)做好原始情況記錄（如照片、錄相資料等）。 6.4.5. 簽證的審查內(nèi)容 1) 審查簽證發(fā)生的真實(shí)性、合理性、必要性； 2) 審查發(fā)生的項(xiàng)目、時(shí)間、部位和范圍是否準(zhǔn)確； 3) 審查簽證發(fā)生的原因是否闡述清楚； 4) 審查簽證項(xiàng)目的做法是否明確； 5) 審查簽證項(xiàng)目增減工程量是否準(zhǔn)確； 6) 審查有無相應(yīng)的圖紙或說明； 7) 對簽證內(nèi)容的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤，如有變化或調(diào)整，及時(shí)向造價(jià)工程師反饋。 6/8 工程變更及變更造價(jià)審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 6.4.6. 審核意見要求 1) 一般情況下，各層審核意見不得簡化為“同意”、“屬實(shí)”、“工程量屬實(shí)” 等詞語或無任

14、何審核意見而只作簽名； 2) 工程主管工程師應(yīng)對簽證事實(shí)的真實(shí)性做出說明，對經(jīng)現(xiàn)場核實(shí)的工程數(shù)量準(zhǔn)確性做出判斷（經(jīng)書面計(jì)算的工程數(shù)量不需主管工程師核定），對承建商完成的圖紙尤其是尺寸進(jìn)行核對。 3) 項(xiàng)目經(jīng)理需對簽證內(nèi)容是否屬于承建商合同責(zé)任做出判斷，復(fù)核經(jīng)主管工程師核定的工程數(shù)量，并提出價(jià)格建議； 4) 項(xiàng)目經(jīng)理在主管工程師審核意見基礎(chǔ)上，提出審核意見； 5) 工程管理部經(jīng)理在綜合以上審核意見的基礎(chǔ)上，提出工程專業(yè)方面的專業(yè)審核意見； 6) 總經(jīng)理需要對簽證內(nèi)容是否屬于承建商合同責(zé)任、工程數(shù)量、價(jià)格提出審批意見； 7) 任何簽證均應(yīng)避免以點(diǎn)工或臺(tái)班計(jì)算。如 確需以點(diǎn)工或臺(tái)班計(jì)算，則審核意見

15、必須說明 工人每日起止工作時(shí)間及人數(shù)和機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)間及數(shù)量，否則該簽證無效。 8) 對于因任何原因而返工的項(xiàng)目， 必須詳細(xì)說明返工程度及材料損耗數(shù)量，注明返工原因 ，對于承建商提出的材料“全部損耗”必須特殊說明 (如損耗的材料是否可以在今后重復(fù)使用等)。對于可繼續(xù)利用或可變賣的材料，簽證意見需要說明具體的處理方式。 9) 簽證中涉及承建商之間相互索賠的，項(xiàng)目部應(yīng)將已審核的簽證及時(shí)發(fā)至被索賠的承建商。 6.5. 簽證造價(jià)確認(rèn) 6.5.1. 施工單位須于完成指令工作后10天內(nèi)提交【工程變更造價(jià)申報(bào)表】、【工程變更預(yù)算明細(xì)表】，經(jīng)監(jiān)理單位審核，項(xiàng)目部、造價(jià)工程師審核確認(rèn)工程量及所附圖紙，根據(jù)上述資

16、料按要求與施工單位核對簽證造價(jià)，出具【工程變更造價(jià)確認(rèn)單】交工程管理部經(jīng)理審核，復(fù)核無誤三方簽章確認(rèn)。 6.5.2. 財(cái)務(wù)部成本組審核【工程變更造價(jià)確認(rèn)單】通過后，根據(jù)申請報(bào)告、指令單、內(nèi)部預(yù)審批表及復(fù)核意見，填寫【變更簽證確認(rèn)單】中造價(jià)部分，附后上述變更資料及造價(jià)確認(rèn)單提請按權(quán)限審批。 6.5.3. 財(cái)務(wù)部成本組經(jīng)濟(jì)簽證審核職責(zé)和內(nèi)容 1) 審核簽證發(fā)生的真實(shí)性、合理性、必要性； 2) 對現(xiàn)場工程量進(jìn)行復(fù)核，并負(fù)責(zé)按圖紙計(jì)算簽證工程量； 3) 計(jì)算簽證費(fèi)用； 4) 對簽證的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤，并及時(shí)做出費(fèi)用調(diào)整 6.5.4. 審批通過后，由施工單位、工程管理部部簽章確認(rèn)，作為結(jié)算依據(jù)。 6.6

17、. 簽證的結(jié)算 7/8 工程變更及變更造價(jià)審核 管理作業(yè)指引編 號： 版 本：1.0 生效日期： 6.6.1. 施工單位根據(jù)確認(rèn)的簽證內(nèi)容和工程變更造價(jià)確認(rèn)單，編制工程結(jié)算，工程結(jié)算需“一單一價(jià)”?！咀兏炞C確認(rèn)單】應(yīng)作為結(jié)算的依據(jù)。經(jīng)工程管理部簽字、且加蓋公司公章、審批手續(xù)齊全的【變更簽證確認(rèn)單】才能進(jìn)入結(jié)算程序。 6.6.2. 項(xiàng)目部須每日及時(shí)將當(dāng)日產(chǎn)生變更簽證申請（若有）發(fā)財(cái)務(wù)部成本組備案。 6.6.3. 每月25日前施工單位須匯總上月20日至本月20日經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核確認(rèn)的現(xiàn)場簽證結(jié)算，并填寫【 項(xiàng)目 年 月現(xiàn)場簽證匯總表】，報(bào)送工程管理部，經(jīng)工程管理部經(jīng)理確認(rèn)后報(bào)送財(cái)務(wù)部成本組，作為結(jié)

18、算依據(jù)。同時(shí)上報(bào)一份給設(shè)計(jì)管理部和財(cái)務(wù)部成本組備份。 6.7. 簽證的匯總分析 6.7.1. 財(cái)務(wù)部成本組負(fù)責(zé)對完工的【現(xiàn)場簽證申請單】、【變更簽證確認(rèn)單】進(jìn)行歸檔保存。 6.7.2. 財(cái)務(wù)部成本組組織每月對現(xiàn)場簽證情況進(jìn)行匯總分析，形成【變更簽證分析報(bào)告】，并與目標(biāo)成本進(jìn)行對比，必要時(shí)提出改進(jìn)措施，以控制工程成本的增加。分析報(bào)告提交一份給項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理備案。 6.8. 簽證單的要求 6.8.1. 【工程簽證申請單】、【變更簽證確認(rèn)單】字跡端正、語意清楚明了，必要時(shí)附上示意圖，標(biāo)明各種尺寸。 6.8.2. 簽證單必須連續(xù)編號。 6.8.3. 簽證必須由甲、乙、監(jiān)理三方簽字后才有效； 6

19、.8.4. 簽證單需列出各工程量計(jì)算稿，并畫出草圖； 6.8.5. 簽證原件一式七份，乙方三份，監(jiān)理一份，甲方三份（項(xiàng)目部一份，財(cái)務(wù)部成本組一份、設(shè)計(jì)管理部一份），測量顧問一份復(fù)印件。 6.8.6. 工程管理部和財(cái)務(wù)部成本組在辦理承包商報(bào)送的現(xiàn)場簽證時(shí)，要特別關(guān)注不合理簽證，如發(fā)現(xiàn)不合理簽證，須做好記錄，說明不予簽證的原因，并完成正常的審批程序，存檔備案。不合理簽證包括但不限于以下幾種情況： 1) 簽證不及時(shí)。遇到問題不及時(shí)辦理簽證，到竣工決算時(shí)再補(bǔ)簽證； 2) 簽證工程量不完整。簽證中往往只計(jì)增加工程量部分，而對那些因變更而減少的分部分項(xiàng)工程故意漏簽，虛增工程量； 3) 簽證要素不齊全?，F(xiàn)場簽證一般需要業(yè)主、監(jiān)理、施工單位三方共同簽字，現(xiàn)場簽證存在缺少一方甚至兩