電力公司審計(jì)工作先進(jìn)事跡材料

1、電力公司審計(jì)工作先進(jìn)事跡材料_省電力公司成立于_年，是集電力生產(chǎn)、建設(shè)、科研、設(shè)計(jì)、試驗(yàn)、教育和多元化經(jīng)營(yíng)于一體的國(guó)有特大型電力企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)全省輸配電業(yè)務(wù)， 負(fù)責(zé)全省統(tǒng)調(diào)機(jī)組調(diào)度，承擔(dān)開放市場(chǎng)，促進(jìn)電力資源優(yōu)化配置的責(zé)任。公司管理的基層單位共44家，在職員工近55萬人。至20XX年底，公司資產(chǎn)總額948億元。目前，公司已基本形成以500千伏電網(wǎng)為主的網(wǎng)架，聯(lián)系緊密、輸電能力較大、供電可靠性較高的220千伏及以下的輸變電網(wǎng)已覆蓋全省城鄉(xiāng)。20XX年，_省全社會(huì)用電量1505億千瓦時(shí)；_省電力公司售電量完成1186億千瓦時(shí)；實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入569億元。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局20XX年為中國(guó)大型工業(yè)企業(yè)排

2、定的名次，按照新企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)，_省電力公司總資產(chǎn)和銷售收入進(jìn)入了全國(guó)前五名。近年來，在國(guó)家電網(wǎng)公司、華東電網(wǎng)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)下，_省電力公司堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞年度工作目標(biāo)和各項(xiàng)任務(wù)，以發(fā)展為主題，以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，以建設(shè)一流公司為主線，制定并實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，全面落實(shí)雙文明綜合承包責(zé)任制，完成了各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和工作任務(wù)，公司各項(xiàng)改革、發(fā)展事業(yè)取得了豐碩成果。作為公司經(jīng)營(yíng)管理工作重要組成部分的內(nèi)部審計(jì)，在_省審計(jì)廳、國(guó)家審計(jì)署駐南京特派辦等各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，立足監(jiān)督、服務(wù)與評(píng)價(jià)，積極開展內(nèi)部控制的評(píng)審和項(xiàng)目審計(jì)，在促進(jìn)內(nèi)控完善、提升核心競(jìng)爭(zhēng)能力和

3、實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)等方面為公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了強(qiáng)有力的保證。20XX年至20XX年公司系統(tǒng)共完成審計(jì)項(xiàng)目 2682項(xiàng)，審簽各類經(jīng)濟(jì)合同60558份，累計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支92289萬元。 一、圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，以創(chuàng)建一流公司審計(jì)為目標(biāo)，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新。 我公司內(nèi)部審計(jì)緊緊圍繞公司總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和中心工作，以建設(shè)國(guó)際一流電力公司審計(jì)為目標(biāo)，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以促進(jìn)內(nèi)控完善、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，圍繞發(fā)展、戰(zhàn)略、改革、服務(wù)，深化專業(yè)管理效益年活動(dòng)，開展審計(jì)專業(yè)國(guó)際比較和同業(yè)比較，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，在配合國(guó)家審計(jì)、開展項(xiàng)目審計(jì)、完善審計(jì)基礎(chǔ)工作等方面均取得較好成效，為建設(shè)國(guó)際一流電力公司審

4、計(jì)奠定了基礎(chǔ)，也為公司改革發(fā)展和提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。 20XX年被國(guó)家審計(jì)署表彰為“1999年至20XX年度全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位”；20XX年、 20XX、20XX年均被國(guó)家電力公司華東公司(華東電網(wǎng)有限公司)表彰為“華東電力審計(jì)工作優(yōu)勝單位”。20XX年被國(guó)家電網(wǎng)公司表彰為“國(guó)家電網(wǎng)公司審計(jì)工作先進(jìn)單位”。 (一)加強(qiáng)組織體制建設(shè)，提高審計(jì)工作的整體水平。 1、建立完善的組織體系。按照現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和公司章程規(guī)定，明確實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，并在公司系統(tǒng)逐步建立完善了系統(tǒng)的、分層監(jiān)督、職責(zé)明確的審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。省、市、縣三級(jí)均建立監(jiān)審委員會(huì)，重大審計(jì)事項(xiàng)和重要審計(jì)報(bào)告都通過監(jiān)審委員會(huì)會(huì)議研

5、究決定。按上級(jí)的相關(guān)規(guī)定及公司章程，省公司及所屬市級(jí)公司均建立了獨(dú)立的審計(jì)部門；縣級(jí)供電公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理的需要，配備了專職審計(jì)員。初步建立起了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展要求的省公司、市級(jí)公司、縣級(jí)公司三級(jí)內(nèi)部審計(jì)組織體系。 2、整合現(xiàn)有審計(jì)資源，合理配備審計(jì)人員。公司嚴(yán)格把好審計(jì)人員配備的“人口關(guān)”，選派政治素質(zhì)高，具有較高管理理論水平、豐富經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)組織能力和溝通能力的干部負(fù)責(zé)審計(jì)工作，選派業(yè)務(wù)骨干充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍。同時(shí)，根據(jù)企業(yè)管理和現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展的需要，不斷優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，充實(shí)懂信息、營(yíng)銷、企業(yè)管理的專業(yè)人才，形成審計(jì)隊(duì)伍的“多師結(jié)構(gòu)”。 3、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。按照構(gòu)筑人才

6、高地的總體目標(biāo)和要求，加強(qiáng)了系統(tǒng)內(nèi)審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)。一是有針對(duì)性舉辦各類培訓(xùn)班和學(xué)歷班；二是鼓勵(lì)審計(jì)人員參加國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、造價(jià)工程師、預(yù)算中級(jí)編審等專業(yè)資格證書的考試；三是通過項(xiàng)目審計(jì)示范，以審帶培，提高人員實(shí)務(wù)能力；四是加強(qiáng)與兄弟省(市)公司的學(xué)習(xí)交流，拓寬視野、啟發(fā)思維。經(jīng)過幾年的調(diào)整，公司系統(tǒng)審計(jì)專(兼)職人員達(dá)193人，具有國(guó)家從業(yè)資格 (注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、注冊(cè)造價(jià)工程師、預(yù)算中級(jí)編審)的人員達(dá)27人，占12 6。 (二)建立有效的審計(jì)機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)的作用。 一是信息接受機(jī)制。審計(jì)部門作為專業(yè)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，能夠及時(shí)地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。審

7、計(jì)參加與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的會(huì)議，閱知與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的文件，實(shí)現(xiàn)審計(jì)與各類經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)共享。 二是參與決策機(jī)制。包括在決策前對(duì)有關(guān)決策的信息、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算及其結(jié)果進(jìn)行的驗(yàn)證；在決策過程中對(duì)不同方案進(jìn)行比較、評(píng)價(jià)；在決策后對(duì)其執(zhí)行情況和結(jié)果進(jìn)行檢查、分析。充分發(fā)揮其在經(jīng)營(yíng)管理中的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢職能。 三是工作報(bào)告機(jī)制。審計(jì)部門定期向公司管理層、公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)工作，在綜合分析的基礎(chǔ)上反映重大和重要事項(xiàng)，并提交審計(jì)意見和建議供管理層參考，保證了審計(jì)成果成為決策的重要依據(jù)。 四是成果運(yùn)用機(jī)制。通過建立相應(yīng)的內(nèi)部處理處罰制度，約束被審計(jì)者執(zhí)行審計(jì)意見并及時(shí)反饋信息，保證審而必糾、違紀(jì)必究；建立審計(jì)結(jié)

8、果執(zhí)行情況反饋制度；建立被審計(jì)單位情況數(shù)據(jù)庫(kù)，為系統(tǒng)掌握被審計(jì)單位基本情況和開展審計(jì)工作提供信息，促進(jìn)審計(jì)效率的提高。 (三)加強(qiáng)審計(jì)制度體系建設(shè)，規(guī)范審計(jì)行為。 內(nèi)部審計(jì)制度是完成審計(jì)工作的重要保證。幾年來，公司審計(jì)系統(tǒng)按照流程標(biāo)準(zhǔn)、制度健全、業(yè)務(wù)規(guī)范的目標(biāo)，加強(qiáng)了審計(jì)制度建設(shè)工作，不斷健全審計(jì)制度體系，陸續(xù)制訂和修訂了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法及實(shí)施細(xì)則、審計(jì)處理處罰暫行辦法、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)辦法、重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)辦法、內(nèi)部控制制度審計(jì)實(shí)施辦法等審計(jì)制度，并根據(jù)公司改革和發(fā)展的新形勢(shì)，不斷予以健全和完善，基本建立起以基本制度、業(yè)務(wù)規(guī)范、實(shí)施手冊(cè)為主體的省市縣三級(jí)內(nèi)部審計(jì)制度

9、規(guī)范體系，審計(jì)行為進(jìn)一步規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量進(jìn)一步提高。 (四)規(guī)范業(yè)務(wù)流程，注重審計(jì)工作的不斷創(chuàng)新。 公司內(nèi)部審計(jì)緊緊圍繞中心工作開展審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，積極開展審計(jì)業(yè)務(wù)流程研究，創(chuàng)新實(shí)踐，促進(jìn)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化。 一是組織開展審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程的研究，從規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，組織編制審計(jì)人員工作手冊(cè)、工程項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)指南、任期經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)業(yè)務(wù)指南和審計(jì)綜合管理辦法(暫行)，促進(jìn)了審計(jì)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。 二是加強(qiáng)審計(jì)方案的編制和審核工作。項(xiàng)目審計(jì)前編制詳細(xì)的審計(jì)方案，確定審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)，明確審計(jì)組成員及具體的工作內(nèi)容，制定較具體的工作時(shí)間進(jìn)度。 三是建立全新的審計(jì)報(bào)告體系

10、。根據(jù)工作實(shí)際和管理需求，審計(jì)報(bào)告分為主報(bào)告和輔報(bào)告兩部分。審計(jì)主報(bào)告結(jié)合項(xiàng)目審計(jì)特點(diǎn)，突出反映重點(diǎn)內(nèi)容。輔報(bào)告包括專題報(bào)告和分報(bào)告，輔報(bào)告既支持主報(bào)告，也獨(dú)立反映具體情況。 四是組織編制審計(jì)技巧、制度匯編、審計(jì)案例匯編、審計(jì)專家系統(tǒng)匯編的專業(yè)資料，以推進(jìn)審計(jì)專業(yè)管理水平的提高。 (五)強(qiáng)化內(nèi)部控制，努力建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，積極推行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)。 內(nèi)部控制的建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、隨著公司發(fā)展需要不斷完善的過程，開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是保證內(nèi)部控制系統(tǒng)適應(yīng)公司發(fā)展要求的重要手段。“國(guó)際比較”和管理咨詢結(jié)果表明，與國(guó)際知名電力公司相比，我公司的內(nèi)部控制在風(fēng)險(xiǎn)管理、信息處理、監(jiān)督等方面

11、存在進(jìn)一步完善和優(yōu)化的空間。因此，我們積極開展內(nèi)部控制評(píng)審，不斷健全內(nèi)部控制，緊緊抓住“關(guān)鍵業(yè)務(wù)和資金流”，建立以公司四大關(guān)鍵業(yè)務(wù)為主的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過測(cè)試與評(píng)價(jià)，了解公司內(nèi)部控制總體狀況，查找內(nèi)部控制方面的不足和差距，提出改進(jìn)和完善的建議。 內(nèi)部控制評(píng)審的開展，促進(jìn)了公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制的完善，也進(jìn)一步拓展了內(nèi)部審計(jì)的領(lǐng)域，為內(nèi)部審計(jì)服務(wù)公司發(fā)展、增加公司價(jià)值提供了科學(xué)、切合實(shí)際的工作手段。 (六)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)信息化，努力實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的過程控制 開發(fā)審計(jì)管理信息系統(tǒng)，目的是增強(qiáng)信息傳遞時(shí)效性、提高傳輸信息質(zhì)量、推進(jìn)監(jiān)控措施關(guān)口前移。從20XX年起，我公司組織審計(jì)管理信息系統(tǒng)(A

12、MIS)的開發(fā)工作，20XX年7月完成了_電力審計(jì)管理信息系統(tǒng)推廣和運(yùn)用。系統(tǒng)運(yùn)用了全面計(jì)劃管理理論，明確了內(nèi)部審計(jì)工作的責(zé)、權(quán)、檢查與控制評(píng)價(jià)方法，加強(qiáng)了內(nèi)部控制監(jiān)督環(huán)節(jié)的自我控制。 審計(jì)管理信息系統(tǒng)蘊(yùn)含制度基礎(chǔ)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念。內(nèi)部審計(jì)通過系統(tǒng)中的分析與評(píng)價(jià)模型，對(duì)企業(yè)固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行分析評(píng)估，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司控制系統(tǒng)的經(jīng)常性監(jiān)督，為保證公司始終處于較好的內(nèi)部控制狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)水平、切實(shí)提升公司系統(tǒng)整體內(nèi)部控制水平、有效控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面起到了一定的作用。 (七)適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求，加強(qiáng)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作聯(lián)系，更好地為企業(yè)服務(wù)。 公司化改制后，省公司加強(qiáng)了對(duì)子

13、公司和控股公司的監(jiān)督與服務(wù)，適時(shí)理順與子公司和控股公司董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系。一方面，我們要求內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)充分發(fā)揮其監(jiān)督與服務(wù)的職能，利用自己相對(duì)獨(dú)立的地位、專業(yè)審慎性以及專業(yè)特長(zhǎng)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審查，作出分析、評(píng)價(jià)和建議，并及時(shí)準(zhǔn)確地向董事會(huì)提供可靠信息。另一方面，在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的情況下，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)多向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層宣傳內(nèi)部審計(jì)的作用和責(zé)任，以便促使董事及監(jiān)事充分發(fā)揮其內(nèi)部審計(jì)的作用，通過審計(jì)部門對(duì)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為或重大的經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)信息，來提高董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的工作質(zhì)量和效率。 (八)積極開展內(nèi)部審計(jì)的理論研究，以理論來指導(dǎo)實(shí)踐。 我公司進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)理論的

14、研究。一是建立和完善內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)體系工作，通過試點(diǎn)應(yīng)用評(píng)價(jià)體系，剖析公司內(nèi)控的關(guān)鍵點(diǎn)、薄弱點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出加強(qiáng)和完善的公司控制的建議，促進(jìn)了內(nèi)控意識(shí)的提高和內(nèi)控的加強(qiáng)；二是積極開展審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題研究。公司組織成立了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題組，開展風(fēng)險(xiǎn)研究，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；三是進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的課題研究。公司組織成立了非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)課題組，通過研究，探索非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的程序、質(zhì)量控制措施、技術(shù)方法的運(yùn)用，進(jìn)一步提高工作效率和質(zhì)量；四是積極參加_省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)主辦的內(nèi)部審計(jì)理論研究，組織參加“投資審計(jì)”和“內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制”等課題研討，均取得較好的成效。 二、圍繞公司中心工作，服務(wù)公司發(fā)展，積極實(shí)施項(xiàng)

15、目審計(jì)。 幾年來，我公司堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”方針，立足服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，充分利用審計(jì)資源，合理調(diào)配審計(jì)力量，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)和控制職能，注重服務(wù)與監(jiān)督，富有成效地開展各項(xiàng)審計(jì)工作。 (一)積極做好領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。 在開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，重點(diǎn)做好下列工作：一是根據(jù)公司黨委的部署，審計(jì)部門與人事管理部門密切配合、明確關(guān)系，確定年內(nèi)任期審計(jì)的單位和責(zé)任人，編制審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行；二是認(rèn)真做好審前調(diào)查。審計(jì)前主動(dòng)與人事、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢等部門聯(lián)系，了解被審計(jì)單位的相關(guān)情況；三是精心編制方案，明確審計(jì)重點(diǎn)，科學(xué)分配審計(jì)資源，明確組員職責(zé)；四是客觀分析和反映情況。對(duì)審計(jì)

16、發(fā)現(xiàn)的問題，堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀分析，分清主觀原因和客觀原因，正確評(píng)價(jià)責(zé)任；五是充分交流。審計(jì)報(bào)告在充分征求被審計(jì)對(duì)象意見的基礎(chǔ)上，征求本部相關(guān)部室的意見；六是注重審計(jì)成果的落實(shí)。注重閉環(huán)管理，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，督促其根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行整改。 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的有效實(shí)施，在加強(qiáng)干部管理、促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了一定的作用。一是通過審計(jì)對(duì)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出客觀公正的評(píng)價(jià)，為考核和任用干部提供了重要依據(jù)；二是通過審計(jì)摸清了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況，分清了責(zé)任，有利于解決存在問題，促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高；三促使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)法制觀念，促進(jìn)了廉政建設(shè)。 (二)積極貫徹落實(shí)

17、有關(guān)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)的要求，認(rèn)真組織實(shí)施年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)。 根據(jù)“資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任兌現(xiàn)審計(jì)100”和“先審計(jì)后兌現(xiàn)”目標(biāo)和要求，省公司及各基層單位積極組織，認(rèn)真貫徹落實(shí)。工作中著重把握以下幾方面：一是階段與全面相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相補(bǔ)充，采取送達(dá)審計(jì)即非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方式為主，核實(shí)四季度經(jīng)營(yíng)情況并確定全年指標(biāo)完成情況；二是把握重點(diǎn)，即以核實(shí)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)完成情況的真實(shí)性為主；三是堅(jiān)持實(shí)事求是，反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的真實(shí)情況；四是對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不足，著重從分析原因、規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，提出審計(jì)建議和意見。 (三)加強(qiáng)工程審計(jì)，規(guī)范工程管理，提高投資效益。 工程投資是公司重大投資活動(dòng)之一。為保證工程投

18、資的效益性，反映工程投資的狀況及規(guī)模，規(guī)范工程管理行為，合理控制投資造價(jià)，我們繼續(xù)加大了工程審計(jì)力度。一是把握重點(diǎn)。本部著重負(fù)責(zé)對(duì)重點(diǎn)工程、重要工程項(xiàng)目的審計(jì)；二是合理使用審計(jì)資源。近年我們將部分項(xiàng)目的施工決算和財(cái)務(wù)竣工決算，采取招標(biāo)方式，委托給社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，解決了工程項(xiàng)目面廣量大與審計(jì)力量不足的矛盾，加快了工程竣工決算審計(jì)速度；三是加大對(duì)基層單位工程審計(jì)的檢查、指導(dǎo)力度，全面提高工程審計(jì)質(zhì)量。 工程審計(jì)的有效開展，促進(jìn)了工程竣工結(jié)算速度的提高，保證了竣工資產(chǎn)的及時(shí)入賬，及時(shí)反映了工程建設(shè)規(guī)模和建設(shè)速度；各級(jí)審計(jì)部門認(rèn)真執(zhí)行公司政策制度，履行審計(jì)職責(zé)，反映投資

19、規(guī)模、工程造價(jià)的實(shí)際情況，提高了投資效益。 (四)圍繞公司的中心工作，積極開展審計(jì)調(diào)查。 增強(qiáng)宏觀意識(shí)，提升審計(jì)層次，針對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題及職工關(guān)心的問題組織開展審計(jì)調(diào)查。根據(jù)電力體制改革的要求，我們組織對(duì)公司所屬多經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)效益、財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行及對(duì)外投資等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；結(jié)合全省農(nóng)電體制改革，對(duì)農(nóng)電資產(chǎn)的移交、農(nóng)電管理及財(cái)務(wù)收支方面等方面進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；我們還組織對(duì)電力營(yíng)銷管理、十二家輔業(yè)公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果及資產(chǎn)狀況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為公司完善相關(guān)管理制度和制度相應(yīng)政策提供較好的支持。 三、加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)審和發(fā)揮內(nèi)審作用的體會(huì) 在電力體制改革的新形勢(shì)下，內(nèi)部審計(jì)必須根據(jù)公

20、司發(fā)展形勢(shì)與要求，與時(shí)俱進(jìn)，調(diào)整定位，立足服務(wù)，開拓創(chuàng)新，力爭(zhēng)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。近年來，_省電力公司的審計(jì)工作取得了一定的成績(jī)，這些成績(jī)的取得主要得益于_省審計(jì)廳、國(guó)家電網(wǎng)公司、華東電網(wǎng)有限公司的正確領(lǐng)導(dǎo)?？偨Y(jié)我們審計(jì)所做的工作，主要體會(huì)是： (一)加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)審，是提高企業(yè)管理水平的關(guān)鍵。 隨著電力體制改革的深化，作為逐步走人市場(chǎng)、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的電力企業(yè)，應(yīng)該更加關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司生存與長(zhǎng)期發(fā)展和提高公司自我約束能力和盈利水平的客觀需要。 近幾年，我公司從加強(qiáng)自身管理工作出發(fā)，建立了以企業(yè)管理手冊(cè)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)為中心、各類管理制度(辦法)和業(yè)務(wù)

21、流程規(guī)范為主線的較為健全和完善的內(nèi)部控制制度體系。企業(yè)管理層運(yùn)用內(nèi)部控制這個(gè)手段，全面、及時(shí)、準(zhǔn)確把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，為決策提供有用和有效的數(shù)據(jù)支撐。同時(shí)，我們也充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)控建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的工作，與國(guó)際先進(jìn)企業(yè)相比還有一定差距，需要我們堅(jiān)持不懈的努力，注意營(yíng)造_公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格和管理哲學(xué)，建設(shè)好公司企業(yè)文化，使員工的操守及價(jià)值觀等成為促進(jìn)內(nèi)部控制效果的積極因素。 (二)內(nèi)部審計(jì)是提高內(nèi)部控制效果的重要環(huán)節(jié)。 任何成功的內(nèi)部控制都應(yīng)是建立在管理層對(duì)公司自身流程和控制的更為透徹的理解上的，都必須由管理層、執(zhí)行層、審計(jì)(監(jiān)督)層幾個(gè)層面協(xié)同作用。內(nèi)部審計(jì)在履行監(jiān)督職能的同時(shí)，更重要的是評(píng)價(jià)與服務(wù)。按照現(xiàn)代企業(yè)決策、執(zhí)行及控制三大系統(tǒng)要求，必須建立一套較為健全、有效的內(nèi)部控制制度