《財務(wù)相關(guān)制度》PPT課件.ppt

1、a,1,財務(wù)相關(guān)制度(與營銷有關(guān)),-計財部,a,2,第一章 格林森財務(wù)綜合管理制度,a,3,第十四節(jié) 發(fā)票管理制度,為了加強銷貨發(fā)票、購貨發(fā)票的使用和管理，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理辦法、增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。,一、總 則 1、計財部為公司發(fā)票管理部門，會計負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、使用、保管和檢查工作。 2、銷貨發(fā)票的使用部門為公司計財部。 3、公司所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個人，必須遵守本制度。,a,4,二、銷貨發(fā)票 1、銷售發(fā)票是公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)時向客戶開具的發(fā)票。 3、開具發(fā)票時，必須字跡清楚，不得涂改，各項目內(nèi)容正確無誤。需要增值稅

2、專用發(fā)票的，營銷人員應(yīng)提早通知財務(wù)并寫清對方開票的相關(guān)信息（按開票申請流程辦理），辦理相關(guān)手續(xù)進(jìn)行開具。 5、發(fā)票開具后，若發(fā)現(xiàn)錯誤和退貨沖票事宜，應(yīng)按增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定辦理。 6、 公司開具的銷售發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月送交購貨者，財務(wù)必須于當(dāng)月將銷售記帳憑單及時入帳，以達(dá)到帳帳相符、帳實相符。,a,5,四、附 則 l、公司收款部門為計財部，其他任何部門和個人一律未經(jīng)授權(quán)不得向客戶收款。 2、公司人員違反本制度規(guī)定者，視情節(jié)輕重將給予不同程度的處罰，觸犯刑律的移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。 3、本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處，按國家規(guī)定執(zhí)行。未盡事宜，按國家規(guī)定執(zhí)行。,第十五節(jié) 差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)及管理制度,

3、為了保證出差人員工作與生活的需要，根據(jù)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。,a,6,1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。 2、出差人員出差需持有經(jīng)所屬部門經(jīng)理簽字的出差申請表。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，并報計財部備案。差旅1000元以下由出差人員墊支，1000元以上經(jīng)總經(jīng)理簽署意見可到計財部辦理借支手續(xù)，出差回來后按差旅費報銷流程到財務(wù)辦理報銷手續(xù)，財務(wù)核實辦理借支核銷手續(xù)。,3、 報銷標(biāo)準(zhǔn)及手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需

4、乘飛機，必須部門主管同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 因工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在當(dāng)月內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從薪酬中扣除所借款項。 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行限額報銷（詳見后附差旅費限額報銷標(biāo)準(zhǔn)表）。,a,7,出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)：高管、中管人員和50歲以上技術(shù)人員出差火車限乘硬臥、高鐵限乘二等艙、輪船限乘二等艙；其他出差人員出差火車限乘硬座、高鐵限乘二等艙、輪船限乘二等艙，路程超過12小時可按中管人員標(biāo)準(zhǔn)乘坐相關(guān)交通工具。 出差期間的酬金、禮品、招待費須事先請示，1000元以內(nèi)向部門主管請示，超過1000元由部門主管向總經(jīng)理請示。 往返機場、車站的市內(nèi)交

5、通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（出租車費用由部門經(jīng)理簽字報銷后不再享受當(dāng)日的市內(nèi)交通補助）。 出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助. 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。出差到各兄弟公司一月以上的憑發(fā)票可按限額制度報銷，無票（兄弟公司安排住宿）的只按限額報銷項目的伙食及交通費用的40%進(jìn)行補助。,a,8,出差補助天數(shù)的計算方法： 1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：

6、00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補助； 2）到達(dá)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。 (10)出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 (11)費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。,a,9,(12)其它 1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、往返地交通費），計財部根據(jù)相應(yīng)票據(jù)核算出差時間及補助。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，財務(wù)根據(jù)實際情況核算出差時間，按相關(guān)費用的50%進(jìn)行補助。 2） 凡購買打折機票的（票面有

7、不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 3）總經(jīng)理特批的相關(guān)費用也按此項標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支報銷部分計由其薪酬中扣出。 4）股東會及董事會的相關(guān)費用單獨列支，不在此標(biāo)準(zhǔn)范圍。,a,10,附件： 差旅費限額報銷標(biāo)準(zhǔn)表,a,11,說明： 2-3人同性人員出差，住宿費按一人標(biāo)準(zhǔn)，交通費,伙食費按實際人頭費給予報銷。 特殊地區(qū)是指北京、上海、廣州、深圳、廈門、香港、澳門、海南、汕頭、珠海、杭州、蘇州、南京、寧波、無錫、大連等發(fā)達(dá)地區(qū)。 付總經(jīng)理包括技術(shù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、分管付總經(jīng)理（即高管人員）。部長包括各部門主管及區(qū)域營銷經(jīng)理（即中管人員）、總設(shè)計師；

8、部門副職包括各部門副經(jīng)理、主任（副主任）設(shè)計師（即中管人員）；營銷代表包括各營銷區(qū)域高、低營銷代表和生產(chǎn)車間主任、設(shè)計師；一般員工包括市場推廣員、普通員工等以上職任的其他人員。 營銷常駐點是項目施工點、營銷人員在外地收詢信息常駐時間概定為一個月以上，此駐外界定為各區(qū)域內(nèi)因工作需要在區(qū)域辦公地址所在城市以外常駐，員工跨區(qū)調(diào)動不屬駐外范圍。,a,12,4、本制度自公司董事會批準(zhǔn)發(fā)布之日起執(zhí)行。5、各子公司區(qū)域銷售點參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如需提高標(biāo)準(zhǔn)須報公司計財部審核，董事長批準(zhǔn)。6、本標(biāo)準(zhǔn)解釋權(quán)屬公司計財部。,六、財務(wù)管理組織架構(gòu)圖,第二章公司財務(wù)崗位職責(zé)及考核,a,13,財務(wù)管理組織架構(gòu)圖： 總經(jīng)理（

9、法人） 財務(wù)總監(jiān) 計財部 財務(wù)經(jīng)理（主管） 成本會計 營銷會計 出納 統(tǒng)計核算 編制定員：財務(wù)總監(jiān)1人，計財部5人：財務(wù)經(jīng)理1人、會計2人、出納1人、統(tǒng)計核算1人。,a,14,第三章 公司財務(wù)與相關(guān)部門操作流程,一、費用審批、報帳流程：,1、報銷流程說明 以下所說計劃為資金使用計劃，由資金使用部門事先書面上報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批方可使用資金。,a,15,計劃內(nèi)報銷：,對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)主管、部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。,由經(jīng)手人填寫費用（差旅費）報銷單注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額,計財部對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。,財務(wù)總監(jiān)審核（

10、批）,總經(jīng)理審批,出納付款,a,16,計劃外報銷：,對超計劃報銷內(nèi)容，相關(guān)主管、部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。并簽署意見,由經(jīng)手人填寫費用（差旅費）報銷單注明支出事由、超支原因報告、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額,計財部對超支計劃，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。,財務(wù)總監(jiān)審核（批）,總經(jīng)理審批,出納付款,a,17,2、報銷流程圖：,說明：1、各項報銷于每周三出納統(tǒng)一支付； 2、總經(jīng)理審批權(quán)限外還要由董事長進(jìn)行審批方可報銷入帳付款。,a,18,二、工資審批及發(fā)放流程：,說明：1、孵化期由行政部報送考核表及以上資料給出納進(jìn)行工資表編制； 2、每月工資發(fā)放時間為次月15-18號； 3、每月各部報送資料