信用證簡介及風險防范

1、信用證簡介及風險防范一、信用證的解釋信用證（ Letter of Credit ,L/C） 是指由銀行（開證行）依照（申請人） 的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據向第三者 （受益人）或其指定方進行付款的書面文件，是銀行有條件保證付款的證書， 成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規(guī)定，買方先 將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方 按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。商務印書館英漢證券投資詞典解釋：信用證英語為： letterofcredit?？s寫為：L/C或LOC 在債券發(fā)行過程中，由銀行發(fā)出的一種承諾， 保

2、證債務人到時按期還本付息。如果債券發(fā)行人不能履行還款義務，開具信用 證的銀行則將履行還款義務。 在國際貿易中，進口方銀行向出口方銀行開具 的保證支付文件，承諾當貨物到達進口方或出口方發(fā)出貨物時向出口銀行支付 款項。在國際貿易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按 合同要求發(fā)貨；賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩 家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀 行在這一活動中所使用的工具就是信用證。右圖以 CIF 價格為例T務阜索倦C開證E若承兒蔚什獻軽悍單書亠-j-抄旳/議付訂克瀆an開u刁買蘭斯益地)殲證申詒人I買才)樂運人 t船女司

3、、零約壤歲F臺據基鉗合同車能二、信用證的主要內容：(1) 對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。(2) 對貨物的要求。根據合同進行描述。(3) 對運輸的要求。(4) 對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證。(5) 特殊要求。(6) 開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。(7) 國外來證大多數均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例即國際商會600號出版物(ucp600)辦理?！?8) 銀行間電匯索償條款(t/t reimbursement clause)。主要特點三、信用證方式的三個特點：一是信用證是一項自足文件(self-suff

4、icientinstrument )。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調的是信用證與基礎貿易相分離的書面形式上 的認證；二是信用證方式是純單據業(yè)務(pure documentary transaction )。信用證 是憑單付款，不以貨物為準。只要單據相符，開證行就應無條件付款；三是開證銀行負首要付款責任(primary liabilities for payment)信 用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件，開證銀行對支付有首要付款的責任。信用證案例四、進口商對信用證的風險防范信用證的開證申請人（進口商）是信用證的最終付款人，其作為進口商面 臨的最大欺詐是付款后收到殘、次貨物甚至

5、收不到貨物，因此進口商應作如下 防范。進口商要慎重訂立合同，對出口商提交的單據做嚴格要求，讓受益人不易 偽造單據和信用證。1、做好資信調查在現代商務活動中，商業(yè)風險無處不見，尤其是在國際貿易和國際投資業(yè) 務中，商業(yè)欺詐更是屢見不鮮。這就要求從事國際商務活動的當事人要保持高 度警惕，在做出重大商業(yè)決策前對商業(yè)對手的資信狀況進行調查了解，以避免 無謂的損失?？梢酝ㄟ^貿促會駐外機構、中國銀行駐外辦事處或外國合作銀行、 協(xié)作律師事務所和協(xié)作調查機構等渠道，對外商在當地注冊情況、實際辦公情 況、通訊情況及銀行信用情況進行了全方位的調查，并建立完備的供方檔案， 以供今后查詢?？傊?，進口商在交易前的謹慎行事

6、能有效地防范和減少信用證 欺詐的發(fā)生。2、選擇適當的貿易術語進口商盡量使用F組貿易術語（如:FCA、FAS FOB等）。力爭己方對船公司、 銀行和保險公司的選擇權，對于進口商來說，選擇 F組貿易術語能將租船訂倉、 貨物保險的選擇交易權控制在自己手中，一方面進口商可以選擇自己熟悉的信 譽良好的船公司送貨，避免與“皮包公司”性質的船東打交道，同時要注意不 租訂老船、舊船，選用適宜于貨物特性的船型，以便確保貨物在運輸途中的安 全。另一方面進口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對貨物是否符合合同的要 求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。3、嚴謹簽約交易合同，采用有利于己方的信用證方式 為了防范那些“騙子公司”，

7、我們在進出口業(yè)務中可采取簽訂嚴謹詳細的 合同來限制對方，如在合同中要訂立品質條款、檢驗條款、索賠條款、信用證 條款等。進口商應當根據合同的具體要求對提單、保險單、商業(yè)發(fā)票、質檢證 書等提出明確而具體的要求，防止出口商針對漏洞提交不符合合同的單據而符 合信用證的單據。嚴格審查單據對于出口商來說尤為重要，不僅僅是在發(fā)現單 證不符合時可以拒付，更重要的是在出口商惡意欺詐的情況下，以單據的不符 點拒付貨款，減少或避免損失的發(fā)生。4、加列商品檢驗條款 為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現象發(fā)生，進口 商可在信用證中加列有關條款來要求出口商提交出口商當地政府檢驗部門出具 的商品檢驗報告，或

8、進口商指定的在出口地經營的第三國公正機構出具的檢驗 證書，或進口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗報告，進而有效防止出 口商欺詐行為。5、盡量采用遠期支付方式 即在信用證條款中規(guī)定開立遠期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴 露，賣方仍未能獲得支付。這不僅使買方有足夠的時間取證以申請一項法院禁 令，同時在很多情況下也會令欺詐者心虛而知難即退。第二買方挑選交易對象 時，須慎之又慎，盡量挑選在國際上具有一定聲望與信譽的大公司做交易。這 是買方“把關”的第一步，實際上也應是最重要的一步。在這方面，國際商會 每年都要向各成員國通報一些欺詐案例，提出警告，不妨借以參考。在具體交易中，如果認為賣方有可疑之處，買方應及早采取預防措施。比 如，可以要求使用FOB介格術語，借機加以試探。因為絕大部分僅提單是在 CIF或CFK加上信用和即期付款的情況下進行。在 CIF或CFRF，由賣方負責 裝運，當然利用假提單進行欺詐就容易得多，而在 FOBF,由買方自行租船裝 運，貨物及其裝運都在買方的掌握之中，賣方再要想欺詐自然難上加難。此外，在信用證開立上，采用不開可轉讓信用證，避免使用自由議付信用證，要明確訂立信用