國際結(jié)算知識點總結(jié)

1、學(xué)習好資料歡迎下載國際結(jié)算的概念：兩個不同國家的當事人， 不論是個人、單位、企業(yè)或政府間因為商品 買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸而需 要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù)， 叫國際結(jié)算。票據(jù)：商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，他作為某人的、 不在其實際占有下的金錢或商品的所有權(quán) 的證據(jù)。票據(jù)流通的形式：過戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓、交 付轉(zhuǎn)讓、流通轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的特性：流通性、無因性、要式性、提 示性、返還性。匯票的必要項目：1寫明匯票字樣2無條件 的支付命令3出票地點和日期4付款時間5 一定金額的貨幣6付款人名稱和付款地點 7 收款人名稱8出票人名稱和簽字 列明出票日期的三個作用：1決定匯票提示 期限是否已超過 日內(nèi)

2、瓦同意票據(jù)法 第23 條、第34條分別規(guī)定的見票后一固定時期 付款匯票，或鍵盤即期付款匯票必須在出票 日易耗一年內(nèi)提示要求承兌或提示要求付 款。2決定到期日。付快時間是出片日以后 若干天（月）付款的匯票，從出票日起算， 決定其付款到期日。3決定出票人的行為能 力。若出票時法人已宣告破產(chǎn)或清理，喪失行為能力，則匯票不能成立。付款時間：又稱付款期限，有三種。1即期付款匯票，又稱即期匯票，指持票人提示匯 票的當天即為到期日。即期匯票無需承兌。 若匯票沒有明確表示付款期限，即為見票即付的匯票。2定期付款匯票或在可以確定的 將來時間付款匯票，俗稱遠期匯票。3固定將來日期付款匯票。有時稱為板期付款匯票，

3、需要提示承兌，以明確承兌人的付款責任。 提示匯票有三條渠道，付款行的三種相應(yīng)付 款方法是:1收款人到付款行柜臺提示匯票， 付款行憑票支付現(xiàn)金給收款人，要求他在匯 票上作空白背書并將匯票當做收款人的收 據(jù)。2通過票據(jù)交換所提示，付款人收到換 入票據(jù)后及作轉(zhuǎn)賬付款，借記出票人賬戶， 貸記交換科目。3聯(lián)行或代理行寄來票據(jù)， 付款行仍作轉(zhuǎn)賬付款， 借記出票人賬戶，貸 記聯(lián)行往來或代理行往來賬戶。支票的劃線：支票帶有劃線者稱為劃線支票。分為普通劃線和特別劃線兩種。支票劃線的作用：劃線支票可以防止支票丟 失或被偷竊而被冒領(lǐng)票款。因為幾名支票如 已劃線，冒領(lǐng)者沒有在銀行開戶，要找一個 開戶人幫他收取票款是困

4、難的；及時找到一個開戶人愿意為冒領(lǐng)者代收票款并存在他 的賬戶里，也很容易通過追蹤代收行查出這 個客戶。支票與匯票的不同點：1支票是以銀行存款 客戶作為出票人、以其開戶行作為受票人而 簽發(fā)的書面支付命令。出票人是銀行客戶， 受票人是開戶銀行，支票是授權(quán)書。匯票的 出票人、受票人是不受限定的任何人， 匯票 是委托書。2支票是支付工具，只有即期付 款一種，無須承兌，也沒有到期日的記載。 匯票是支付和信用工具，它有即期遠期和板 期，有承兌行為，也可有到期日的記載。3支票的主債務(wù)人是出票人，匯票的主債務(wù)人 是承兌人。4支票可以保證付款。而匯票沒 有保付的做法，但有第三者保證的做法。5劃線支票的受票人要對

5、真正所有人負責付 款，而即期匯票或未劃線支票的受票行要對 持票人負責付款。6支票可以止付，匯票承 兌后即不可撤銷。7支票只能開出一張，匯 票可以開出一套。清算：結(jié)清銀行之間因資金的代收、 代付而引起的債權(quán)和債務(wù)。結(jié)算：交易雙方因為商品買賣、勞務(wù) 供應(yīng)而產(chǎn)生的債權(quán)和債務(wù)，通過貨幣 收付得以清償。SWIFT環(huán)球紅葉銀行金融電訊協(xié)會： 是一個國際銀行同業(yè)間非營利性的合 作組織，負責設(shè)計、建立和管理SWIFT 國際網(wǎng)絡(luò)，總部設(shè)在比利時的布魯塞 爾。順匯：是由債務(wù)人或付款人主動將款 項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算 工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款 人的結(jié)算方法。其特點是結(jié)算工資的 傳遞與資金的運動方向

6、一致，并且是 從付款方傳遞到收款方。逆匯：是由債權(quán)人以開出匯票的方式， 委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額 的結(jié)算方式。其特點是結(jié)算工具傳遞方向與資金運動方向相反。對開信用證：買賣雙方各自開立的以對方為 受益人的信用證。票匯匯款：匯出行應(yīng)匯款人申請，代 匯款人開立以其分行或代理行為解付 行的銀行即期匯票，支付一定金額給 收款人的一種匯款方式。中心匯票：銀行開出的匯票，其付款 行是在貨幣清算中心城市的叫做中心 頭寸調(diào)撥：匯款業(yè)務(wù)中的頭寸是指匯 款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯 出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯款金額撥交 給其委托解付匯款的匯入行，這就叫 做匯款的償付，俗稱撥頭寸。 銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通

7、方式：1 托收出口押匯：托收行買入出口商開 立的跟單匯票或裝運單據(jù)。2托收項下 貸款：出口商在流動資金不足的情況 下可以要求托收行發(fā)放低于托收金額 的貸款，俟到期日還貸。3使用融通匯 票貼現(xiàn)融資：分為對出口商的融資和 對進口商的融資。信用證的特點:1獨立自足的文件2銀 行信用3純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較 ： 背對背信用證:1背對背信用證的開立 并非原始信用證申請人和開證行的意 旨，而是受益人的意旨，申請人和開 證行與背對背信用證無關(guān)。2原始證和 和背對背證是兩個完整、獨立的信用 證，連同兩個完全獨立的開證行付款 承諾。3背對背信用證的第二受益人得 不到原始信用證開證行的付款

8、保證。4 開立背對背信用證的銀行就是該證的 開證行?？赊D(zhuǎn)讓信用證：1可轉(zhuǎn)讓信用證 的開立是申請人的意旨， 開證行同意并在信 用證上加列“ transferable ”字樣，使可開出 可轉(zhuǎn)讓信用證。2已轉(zhuǎn)讓信用證不僅其生成 與收到的條件和條款均來自于原始可轉(zhuǎn)讓 信用證，而且其使用也來自于原始可轉(zhuǎn)讓信 用證。3可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得 到開證行的付款保證。4轉(zhuǎn)讓行按照第一受 益人的指示開立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信 用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變， 仍是轉(zhuǎn)讓行。海運提單的功能：1海運提單是承運人出具 的已裝船的貨物收據(jù) 2海運提單是承運人和 托運人之間訂立運輸合約的證據(jù) 3海運提單 是物

9、權(quán)憑證4海運提單是索賠依據(jù)之一。備用信用證與跟單信用證的關(guān)系：一相同點: 1備用信用證與跟單信用證同屬信用證范疇， 他們所遵循的國際慣例都是國際商會的跟單信用證統(tǒng)一慣例，兩者均是獨立于基礎(chǔ) 合同之外的獨立文件。 2備用信用證與跟單 信用證同屬銀行信用，銀行所處理的都是單 據(jù)而非貨物。3備用信用證與跟單信用證均 可憑單付款，開證行承擔第一性的付款責任。 4備用信用證采用與跟單信用證相同的做法， 如指定人、通知、接收提示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保 兌、付款、議付、承擔延期付款責任、承兌 匯票等。二不同點：1跟單信用證多用于貿(mào) 易結(jié)算貨款方面，備用信用證多用于非貿(mào)易 和貿(mào)易上的擔保和融資方面。2跟單信用證規(guī)定全

10、套各種單據(jù)和裝期、交單期和效期； 備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有 效期，沒有裝期和交單期。3跟單信用證的 主要單據(jù)是商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)，種類比較 復(fù)雜，跟單信用證對貨物的轉(zhuǎn)運、倉儲進行融資時，一般都憑出示代表貨權(quán)的單據(jù)付款， 因此，可以說跟單信用證是以在運貨物做抵 押的銀行信用。備用信用證的主要單據(jù)是索 款要求、違約或其他提款事由的聲明，種類比較簡單。備用信用證一般是無抵押的銀行 信用，在多數(shù)情況下，銀行只憑一張違約說 明和書面索償付款。4跟單信用證適用UCP600的全部內(nèi)容，備用信用證適用ISP98 也可適用UCP600。跟單信用證的付款條件 是收益人的履約，備用信用證的付款條件是

11、申請人沒有履約。支票的劃線：出票人和持票人可以劃線。 被 特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一 家銀行代收票款本票與匯票的異同：同1本票的收款人與匯 票的收款人相同2本票的制票人與匯承兌人 相似，兩者都是主債務(wù)人3本票一背書人相 似與已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，都是第二債務(wù)人。不同：1基本當事人不同2付款是不同3名稱的含義不同4承 兌等項目不同。5如國際本票遭到退票，不 須做成拒絕證書6本票的主債務(wù)人是制票人， 匯票的主債務(wù)人承兌前是出票人，承兌后是承兌人7本票不允許制票人和收款人作成相 同的一個當事人，匯票允許出票人與收款人 作成相同的當事人、頭寸調(diào)撥方式：一賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬

12、1主動貸記。匯出行主動貸記匯入行賬戶。2授權(quán)借記，匯出行授權(quán)借記匯出行賬戶。二 共同賬戶行轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間 沒有往來賬戶，在同一代理行開立往來賬戶 時，為了償付匯款，匯款時主動通知代理行 將款項撥付匯入行在該代理行的賬戶。三。 各自賬戶行轉(zhuǎn)賬 匯出行和匯入行之間沒有 往來賬戶，但它們各自的賬戶之間有賬戶往 來時，為了償付，匯出行可在匯款時主動通 知其代理行將款撥付給匯入行在其代理銀 行的賬戶。備用信用證和銀行保函的關(guān)系：同：1是銀行根據(jù)申請人要求向受益人出具的書面 保證文件，都以銀行信用來彌補商業(yè)信用的 不足2銀行處的是單據(jù)，不是貨物，除非銀 行事先發(fā)現(xiàn)受益人有明顯欺詐行為。3銀行一

13、般都是在申請人沒有履約的情況下才對 受益人作出賠付4涉及的當事人就基本相同， 即申請人 擔保人 受益人。異1要求的單據(jù) 不同。2保函的付款依據(jù)是有關(guān)合同或某項 承諾未被履行，因此擔保銀行在確立是否付 款時可能被牽扯到商務(wù)合同中去，甚至被扯入被保證人和受益人的爭議中。對開信用證：指買賣雙方各自開立的以對方 為受益人的信用證。狹義的票據(jù)：以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己 或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。本票的不同形式：商業(yè)本票、銀行本票、國 際小額本票、旅行支票、流通存單、中央銀 行本票、各種債券、國庫券信用證定義：跟單信用證是銀行有條件的付 款承諾，詳細地說，

14、是開證銀行根據(jù)申請人 的要求和指示，向受益人開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的復(fù)符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。議付：指定銀行在相符交單下， 在其應(yīng)獲償 付的銀行工作日當天或之前向受益人預(yù)者同意預(yù)付款項，從而購買匯票或單據(jù)的行為 相符交單：即審核單據(jù)是否與信用證條款、 UCP600相關(guān)條款以及審核跟單信用證項 下單據(jù)的國際標準銀行實務(wù) 之間是并列關(guān) 系。銀行保函與跟單信用證的關(guān)系：一相同點：銀行保函與跟單信用證都是由銀行根據(jù)申 請人的要求而開出的， 同屬于銀行信用，銀 行在跟單信用證與保函項下處理的都是單 據(jù)而不是貨物。二不同點：1從銀行付款的角度來說，在銀

15、行保函項下，當申請人違約時，擔保銀行一 經(jīng)收到受益人的書面索償及證明申請人違 約的聲明即需付款；而在跟單信用證項下， 開征銀行則憑完全與信用證條款相符的單 據(jù)付款。2從銀行的責任來說，銀行在跟單 信用證項下的付款責任是第一位的，而在保函項下的付款責任有第一性的，也有第二性 的。在擔保的付款類保函項下，銀行承兌第 一性的付款責任，而在擔保履約賠償金的信 用類保函項下，銀行承擔第二性的付款責任。 3從使用范疇上來說，保函既可作為獨立的 法律文件，有課作為合同的從屬文件對商業(yè) 信用進行補充。而信用證只是一種支付方式， 是獨立于合同之外的銀行信用，故保函的應(yīng) 用范圍更廣泛。4跟單信用證遵循的國際慣 例

16、為國際商會的跟單信用證統(tǒng)一慣例，而銀行保函目前尚沒有國際公認的準則。5跟單信用證項下所支付的款項均為貨物價 款，而保函項下支付的款項既可以是合同價 款，也可以是履約賠償金或退款。因為保函從屬性上可以分為兩種，一種是擔保支付貨 款的付款性保函，這與信用證的特點一樣， 同為結(jié)算方式之一；另一種是擔保在申請人 違約或在受益人履約的情況下做出賠付的 信用性保函，這個作用超出了跟單信用證的 使用范圍。6跟單信用證項下的付款有多種 形式，根據(jù)信用證的性質(zhì)、種類明確注明， 而保函項下的索賠只有一種，即擔保人見單 后根據(jù)受益人要求付款。 7跟單信用證的到 期地點可以在受益人所在地、開證行所在地或付款行所在地，而保函的到期地點一般均 在擔保行所在地。8跟單信用證項下要求的 單據(jù)通常為貨運單據(jù)以及與其相關(guān)的單據(jù)， 而保函項下的單據(jù)既可以是貨運單據(jù)，又可以是其他證明文件，或受益人出具的書面索 償?shù)?。英?882年票據(jù)法起草人查爾姆總結(jié) 歷來的習慣法特別法以及許多判例而編的美國1896統(tǒng)一流通票據(jù)法起草人