財務(wù)報銷制度及報銷流程規(guī)定

1、財務(wù)報銷制度及報銷流程一、為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 , 合理控制費(fèi)用支出， 提高資金使用效益，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 將財務(wù)報銷分為日常辦 公費(fèi)用、業(yè)務(wù)開支費(fèi)用及相關(guān)費(fèi)用等 , 以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng) 支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。三、本制度適用公司全體員工。四、日常費(fèi)用報銷的一般規(guī)定及流程（ 一） 報銷單填寫1. 費(fèi)用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計數(shù) . 附件張數(shù)、報銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到 元、角、分 , 在財務(wù)有借款的需注明。2. 金額

2、大寫要準(zhǔn)確：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 （二）報銷原始憑證的要求1. 當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，合法的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才 能報銷。3. 車費(fèi)：所有的車票都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。4. 打車時凡是報銷的數(shù)額都必須有發(fā)票， 同時金額有小數(shù)位數(shù)的， 需注明實(shí) 際支付的金額。5. 報銷車票時，有同行者，必須注明同行者是誰。6. 其他票據(jù)也應(yīng)同時注明費(fèi)用的用途及時間，如招待費(fèi)需注明招待的日期、 招待的對象及招待的人數(shù)。7. 摘要欄必須清晰的寫明費(fèi)用的原因及用途。8. 外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。9. 當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷。10. 原始發(fā)

3、票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。11. 不要用訂書機(jī)訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費(fèi)用報銷單據(jù)后面。12. 對不符合上述要求的費(fèi)用報銷單退回經(jīng)辦人本人。13. 財務(wù)部門復(fù)核后將報銷票據(jù)送總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和簽字。五、日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理辦法1 、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的范圍：商務(wù)禮品、業(yè)務(wù)用餐及日常使用的香煙、茶葉等相 關(guān)費(fèi)用2 、費(fèi)用使用原則：所有費(fèi)用執(zhí)行先審批后使用， 用公司統(tǒng)一表格內(nèi)部費(fèi)用 審 批進(jìn)行填寫申報，禮品必須注明送禮者名單和金額；用餐必須寫明墊侍對象、姓 名、標(biāo)準(zhǔn)和人數(shù)；日常香煙、茶葉按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申報批準(zhǔn)后購買，只能用于公 司業(yè)

4、務(wù)招侍。3 、業(yè)務(wù)開支：業(yè)務(wù)員在開展業(yè)務(wù)工作中，嚴(yán)禁隨意開支。報銷金額不得超過項(xiàng) 目合同總額 5%，超出部分由部門全部承擔(dān)，公司不承擔(dān)超出部分的費(fèi)用， 4、招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 1 外出接待用餐標(biāo)準(zhǔn)原則按 60元/位、80元/位、100元/ 位、150元/位、200 元/ 位（以上）五個檔次審批；1.2 公司之間的工作和會議， 一律在公司指定地點(diǎn)， 按工作餐就餐， 最高不超 過30元/ 位。5 、 所有對外的招待費(fèi)用，報銷時附內(nèi)部費(fèi)用審批單，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報銷，財務(wù) 部按照審批單進(jìn)行審核，沒有申請不予報銷。6、對于要求有證明人的單據(jù)， 應(yīng)有證明人進(jìn)行簽字， 共同對報銷的真實(shí)性負(fù)責(zé)。7、費(fèi)用發(fā)生過程中，

5、原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān) 督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。8、各部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用報銷必須真實(shí)合理；嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證， 一些特殊情況需要使用替代憑證的， 必須由財務(wù)部門認(rèn)可， 由財務(wù)部門對報銷票 據(jù)的合理性進(jìn)行審查；最后由總經(jīng)理進(jìn)行審核批準(zhǔn)。六、加班補(bǔ)貼費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)1 、利用中午、晚上（不含節(jié)假日、公休日）加班的每人每天補(bǔ)貼 40元（中 午 20 元、晚上 20 元 ） 。2、公休日（星期六、星期日）加班的，每人每天補(bǔ)貼 60 元。3、法定節(jié)假日（即元旦 1 天、春節(jié) 3 天、五一節(jié) 3 天、國慶節(jié) 3 天）加班 的，每人每天補(bǔ)貼 100 元。4、加班誤餐，早餐每人 8

6、 元，午、晚餐每人每餐各 10 元，按發(fā)票報銷后不 得再領(lǐng)取加班補(bǔ)貼費(fèi)。七、借款管理規(guī)定及借款流程1. 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款。2. 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外 其他借款原則上不允許跨月借支。3. 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)， 據(jù)實(shí)報銷， 超出申請單范圍使用的， 須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；4. 借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款， 從工資 中扣回。5. 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批。6. 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。八 、報銷時間的具體規(guī)定1 、為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部門將 報銷時間規(guī)定如下：2. 報銷為每周五，并附相關(guān)憑證，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷，最晚不 得超過發(fā)生月份的次月，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)。3. 各部門經(jīng)理每周五前將本部報銷人員填制的需要