直面新巴塞爾協(xié)議樣本

1、直面新巴塞爾協(xié)議樣本 直面新巴塞爾協(xié)議本文檔所提供的信息僅供參考之用，不能作為 科學依據(jù)，請勿模仿。文檔如有不當之處，請聯(lián)系本人或網(wǎng)站刪除。直面新巴塞爾協(xié)議中國商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)與應對摘要 : 隨著我 國新巴塞爾協(xié)議實施的臨近，中國商業(yè)銀行機遇與挑戰(zhàn)并存。改善實施的障礙，提升風險管理的能力是順利實施新巴塞爾協(xié)議 的前提，更是國有商業(yè)銀行自身完善提高的必經(jīng)之路。關(guān)鍵詞詞 : 新巴塞爾協(xié)議、內(nèi)部評級系統(tǒng)、信息披露機制、風險管 理正文: 中國銀監(jiān)會在發(fā)布了中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意 見，標志著我國正式啟動了實施新巴塞爾協(xié)議的工程。但按照我國當時商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，尚不具備全面 實施的條件，

2、于是初步定于年底左右開始實施。而隨著經(jīng)濟危機的爆發(fā)，更新一版的巴塞爾協(xié)議又已“出爐”， 而中國銀監(jiān)會只是聲稱其對中國銀行業(yè)影響不大， 而何時實施的問題 卻沒有進一步明確?；纱瞬幻饬钊藨岩芍袊y監(jiān)會的信心不足，以及國有商業(yè)銀 行的發(fā)展前景。風云新途新巴塞爾協(xié)議的提出還是先將目光轉(zhuǎn)向出臺的新巴 塞爾協(xié)議吧。新資本協(xié)議強化了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即最低資本要求、 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查以及市場紀律， 不僅使銀行監(jiān)管當局的監(jiān)管更加 有依據(jù)和清晰項目， 而且使市場參與者能有效估計銀行風險管理狀況 和清償能力，使銀行監(jiān)管更加務實而實際。同時，新協(xié)議還補充完善了原有的信用風險、市場風險資本，增 加了操作以

3、風險資本要求， 建議銀行以 20的資金來防范操作風險， 進而使銀行的資本充足率或風險管理更加實際有效。但是，公平地講，巴塞爾新標準更多是在發(fā)達國家市場經(jīng)濟十分 發(fā)達和健全的條件下制定的， 一些數(shù)據(jù)指標要求也是在相對發(fā)達國家 市場模式強化的基本文檔所提供的信息僅供參考之用， 不能作為科學 依據(jù)，請勿模仿。文檔如有不當之處，請聯(lián)系本人或網(wǎng)站刪除。 礎(chǔ)上形成的概念，對大多數(shù)金融處于發(fā)展和積累階段的發(fā)展中國 家而言，差異或不配套則十分明顯。新協(xié)議框架的設(shè)計， 在銀行管理標準上擴大了那道久已存在的 “金 融鴻溝” : 發(fā)展中國家，特別是中國市場經(jīng)濟的發(fā)達程度、銀行業(yè) 的管理水平、 資金管理的效率以及銀行

4、發(fā)展的軟件和硬件水準， 不僅 與倡導新協(xié)議的西方發(fā)達國家具有明顯差異， 更難以在短期內(nèi)達到巴 塞爾新標準。機遇挑戰(zhàn)中國銀行實施的障礙近年來我國商業(yè)銀行發(fā)展迅速， 至銀行業(yè)整體競爭力顯著提升。截至 6 月月末， %，撥備覆蓋率也大幅增長至 186%。遇此時實施新巴塞爾協(xié)議能夠說是促進我國商業(yè)銀行發(fā)展的新的 機遇: 從積極方面看，中國的銀行監(jiān)管逐漸規(guī)范，銀行改革開放在逐 漸加快。新巴塞爾協(xié)議將提供有利于銀行規(guī)范建設(shè)、經(jīng)營的重要依據(jù)，有 利于提高中國銀行素質(zhì)與品牌。雖然實施新巴塞爾協(xié)議有利于改進銀行風險管理能力，提高我國 銀行的國際競爭力，增強銀行監(jiān)管的有效性。但同時依然能夠預見，跟隨新巴塞爾協(xié)議的

5、歷程將是艱難的，新 的要求帶來了新的挑戰(zhàn) : 一是中國銀行的內(nèi)控機制不健全，內(nèi)部評級 系統(tǒng)很弱。新協(xié)議基本是建立在評級基礎(chǔ)上的。據(jù)中國銀行雖已根據(jù) 1988 年資本協(xié)議建立了風險管理的基本框 架，但資產(chǎn)風險測算統(tǒng)計工作始終未能制度化。要達到新資本協(xié)議要求，不僅在信用風險測量方面存在工作量過 大、成本過高、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn)，對市場風險、操作風 險的測量方面也存在不少困難。特別是信用環(huán)境較差影響著內(nèi)部評級系統(tǒng)的建立和推行。 二是信息披露不規(guī)范。中國國有商業(yè)銀行信息披露制度一直不夠完善，導致市場參與者 難以進行有效的分析。而且國內(nèi)商業(yè)銀行信息披露與新協(xié)議要求的銀行提供及時、 可靠、 全面、

6、準確的信息存在著很大差距本文檔所提供的信息僅供參考之用，不能作為科學依據(jù)，請勿模 仿。文檔如有不當之處，請聯(lián)系本人或網(wǎng)站刪除。尋道圖強一一提升風險管理能力新巴塞爾協(xié)議的三大支柱涉 及到商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三大風險，以及在中國的實施存在的三大障 礙。我國商業(yè)銀行應該根據(jù)自身條件，走從外部完善銀行法律制度監(jiān) 管，從內(nèi)部完備商業(yè)銀行內(nèi)控制度的道路進行全面風險管理體系的整 體規(guī)劃。（一）外部完善商業(yè)銀行法律制度監(jiān)管其一，在法律、法規(guī)及規(guī) 章的制定與廢改上要突出監(jiān)管法制體系內(nèi)部的協(xié)調(diào)和完備。同時，充分重視在結(jié)合國情的基礎(chǔ)上借鑒外國立法經(jīng)驗，特別是 那些銀行監(jiān)管法制行之有效的國家之經(jīng)驗， 并使我國銀行監(jiān)管法

7、制大 膽接納國際通行的規(guī)則和制度。其二，規(guī)范信息披露。信息披露是風險監(jiān)管立法的必要補充。為保證金融市場的有效運作，市場參與者獲取準確而及時的信息 極為必要。我國監(jiān)管法制也應對披露的有關(guān)要求進行規(guī)定，由于信息公開披 露的范圍是有限度的，否則會損害銀行的合法權(quán)益，也不利于金融市 場秩序的穩(wěn)定，因此慎重確立此范圍非常必要。（二）內(nèi)部完備商業(yè)銀行內(nèi)控制度其一，提咼資本充足率我國商業(yè)銀行、特別是占主導地位的國有商業(yè)銀行，由于歷史的 及現(xiàn)時的、政治的及經(jīng)濟的原因，不良資產(chǎn)占比高、規(guī)模大。為確保銀行支付能力，防范可能的危機，應當結(jié)合商業(yè)銀行股份 制改造，盡快處理壞賬損失，補充資本金，使之符合新協(xié)議所規(guī)定的

8、最低資本要求。其二，全面提高風險計量水平我國商業(yè)銀行在引進國外先進的風 險管理方法的同時，必須盡快開發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)適合我國銀行的 信用風險、市場風險、操作風險計量模型，設(shè)計本文檔所提供的信息 僅供參考之用，不能作為科學依據(jù)，請勿模仿。文檔如有不當之處，請聯(lián)系本人或網(wǎng)站刪除。出自己的風險管理信息系統(tǒng)及相應的風險管理數(shù)據(jù)庫。還應盡快建立自己的內(nèi)部評級體系，向?qū)嵤┬聟f(xié)議及內(nèi)部評級化 過渡。同時培養(yǎng)掌握現(xiàn)代金融和風險管理理論，以及相應的數(shù)理統(tǒng)計方 法的人才，以從事風險評估和資本配置。其三，完善貸款風險準備金制度。今后，完善我國商業(yè)銀行貸款風險準備金制度，首先是要賦予商 業(yè)銀行充分的核銷自主權(quán)；其次

9、是商業(yè)銀行既要按照貸款余額計提普 通風險準備金，又要按貸款的風險程度計提特別風險準備金。其四，完善存款保護制度巴塞爾委員會明確指出建立存款保護制度為許多銀行的債權(quán)人提 供了一個安全網(wǎng)， 由此可增加公眾對銀行的信心， 并使金融體系更加 穩(wěn)定。所以，在我國市場經(jīng)濟不斷深化、 國際化進程逐漸加速的條件下， 存款保險制度的構(gòu)建， 不僅是金融監(jiān)管當局應該推動的一項銀行監(jiān)管 保障措施，同時也應當成為商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的一項重要內(nèi)容。其五，完善銀行法人治理結(jié)構(gòu)。巴塞爾要求各國監(jiān)管當局鼓勵銀行建立良好的法人治理結(jié)構(gòu)，包 括職責明確的管理結(jié)構(gòu)， 有能力對管理層進行獨立檢查的董事會， 獨 立審計及檢查執(zhí)行情況的部門。據(jù)此，我國商業(yè)銀行股份公司制度勢在必行。 當前，中國銀行及中國建設(shè)銀行已由國有商業(yè)銀行完成向股份公 司改制的轉(zhuǎn)變，工行與農(nóng)