借支管理制度1

1、威鹿（中國）有限公司文 件 號(hào)wl-qi-cw001版本號(hào)01標(biāo)識(shí)狀態(tài)受 控修訂次數(shù)01借支管理制度頁 數(shù)3頁修訂日期2007年8月25日制定日期2007年8月10日一、目的 為了規(guī)范對(duì)公司借支方面的管理，健全公司財(cái)務(wù)管理制度，特制訂本制度。二、范圍本制度適用于對(duì)公司員工有關(guān)因公或因私借支的申請(qǐng)與審批方面的日常運(yùn)作管理。三、權(quán)責(zé)本制度的制定、修訂和解釋權(quán)均歸屬于公司財(cái)務(wù)部。四、內(nèi)容（一）借支申請(qǐng)規(guī)定：1、因公借支： （1）員工因公務(wù)之需要，須進(jìn)行臨時(shí)借支的，準(zhǔn)予申請(qǐng)借支。 （2）員工因工作之需要，須出公差的，準(zhǔn)予申請(qǐng)借支差旅費(fèi)。 （3）各部門因公應(yīng)急之所需，須申請(qǐng)備用金的，準(zhǔn)予申請(qǐng)部門備用金。

2、2、因私借支： （1）新進(jìn)員工自進(jìn)入公司正式報(bào)到上班之日起核計(jì)，在公司任職時(shí)間滿15天（含）以上的，準(zhǔn)予借支生活費(fèi)。 （2）員工若遇緊急或特殊情況發(fā)生時(shí)急需用錢的（需有充分證據(jù)說明），在依規(guī)申請(qǐng)、審批后準(zhǔn)予借支。（二）因私借支限額規(guī)定：任 職 時(shí) 間借 支 比 率入職15天（含）以上，60天（含）以內(nèi)準(zhǔn)許申請(qǐng)借支其當(dāng)前實(shí)際工資額的30%備 注對(duì)超過上述比率申請(qǐng)借支的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)（三）借款單填寫規(guī)定： 員工因公或因私需向公司申請(qǐng)借支時(shí)，均須依規(guī)定認(rèn)真填寫“借款單”（禁止使用鉛筆和紅色筆填寫），并寫明申請(qǐng)日期、借款人姓名、所屬部門、職務(wù)、入職時(shí)間、借款事由、借款金額（分大、小寫）后，呈逐級(jí)

3、審批。（四）借支審批權(quán)限規(guī)定：級(jí) 職 務(wù) 距直屬主管部門經(jīng)理中心總監(jiān)總經(jīng)理員工生活借支金額在500元（含）以內(nèi)的員工生活借支金額超過500元以上的部門經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的生活借支備 用 金/差旅借支/公務(wù)借支說 明表中“”表示審核，“”表示審批，“”表示批準(zhǔn)（五）借支運(yùn)作流程：到文控室索取借款單(申請(qǐng)人)填寫借款單(申請(qǐng)人)審 核(直屬主管)審 批(部門/中心主管)審 核(人力資源部)復(fù) 核(財(cái)務(wù)主管)批 準(zhǔn)(核準(zhǔn)權(quán)限人員)借款單收存、登記入帳（財(cái)務(wù)）發(fā)放借支款( 出 納 )借款簽領(lǐng)(申請(qǐng)人) （六）借支還款規(guī)定：1、屬員工因私借支的，擬由公司財(cái)務(wù)部直接從借支員工的月工資中給予扣除。2、屬員

4、工因公借支的，擬由借支員工于公務(wù)辦完后的三天內(nèi)憑相關(guān)票據(jù)依規(guī)給予核銷充抵；而針對(duì)不足部份必須由借支員工用現(xiàn)金還款。3、屬出公差人員的借支款，要求其在返回公司后的三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)帳；針對(duì)報(bào)帳后的結(jié)欠部份金額或三天之內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的欠款，財(cái)務(wù)部有權(quán)在借支員工當(dāng)月工資中給予扣回。4、針對(duì)部門備用金的借支，實(shí)行“月初借，月底還”的管理辦法；擬由財(cái)務(wù)部于每月底負(fù)責(zé)給予清還；若需再借的，須另依規(guī)進(jìn)行申請(qǐng)和審批。 （七）其他規(guī)定： 1、凡借公款者，在原借款尚未還清之前，將不得再借支；針對(duì)特殊情況需總經(jīng)理特批。 2、員工在申請(qǐng)借支差旅費(fèi)時(shí)，必須隨附經(jīng)批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，方可進(jìn)行借支審批。 3、員工若非緊急或特殊情況而借支的，審批人員將一律不得進(jìn)行借支審批。（八）責(zé)任歸屬： 各級(jí)部門主管人員在進(jìn)行所屬員工的借支審批時(shí)，應(yīng)本著認(rèn)真和負(fù)責(zé)任的態(tài)度開展工作，必須嚴(yán)格把關(guān)、慎重審批；若出現(xiàn)員工的借支無法償還（追回）時(shí)，則該已借款部分?jǐn)M由直屬主管（40%）、部門經(jīng)理（30%）和管理中心（30%）共同分?jǐn)傌?fù)責(zé)（將由公司財(cái)務(wù)部直接從上述責(zé)任人員的月工資中給予扣除