XX信息股份有限公司借款及報(bào)銷管理辦法

1、北京 XX 信息股份有限公司借款及報(bào)銷管理辦法第一章總則第一條 為了加強(qiáng)對北京 XX 信息股份有限公司（以下簡稱公司）各項(xiàng)支出的監(jiān)控，有效控制費(fèi)用規(guī)模，規(guī)范公司借款及報(bào)銷程序和行為，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法規(guī)范的是借款和報(bào)銷。第三條 本辦法中借款及報(bào)銷的審批程序、標(biāo)準(zhǔn)，按照公司財(cái)務(wù)支出審批管理辦法 、境內(nèi)差旅費(fèi)用管理辦法 、會(huì)議管理辦法及其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二章借款管理第四條 借款應(yīng)遵循以下程序：（一）填寫借款單。用款部門或個(gè)人借款，應(yīng)填寫借款單，填列要件包括資金性質(zhì)、借款部門、借款理由、借款金額、借款人 （部門借款應(yīng)標(biāo)明經(jīng)辦人）、借款日期。 使用支票應(yīng)提供收款單

2、位全稱。辦理匯款應(yīng)提供收款單位全稱、開戶銀行、賬號等事項(xiàng)。如有特殊事項(xiàng)，根據(jù)需要另外注明。借款單填寫內(nèi)容要完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，字跡要清晰。經(jīng)辦人不得在借款單上涂改、挖補(bǔ)。如發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)重新填寫或者更正，更正處應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字。（二） 審批手續(xù)。經(jīng)辦人持填好后的借款單，依據(jù) 公司財(cái)務(wù)支出審批管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。對借款前已簽報(bào)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如簽報(bào)中已明確具體項(xiàng)目、開支范圍、金額支付方式等預(yù)算內(nèi)容的，經(jīng)辦人可持借款單附簽報(bào)到財(cái)務(wù)管理部門辦理借款手續(xù)。對于事前已有簽報(bào)，但簽報(bào)中沒有 數(shù)量金額規(guī)定的，經(jīng)辦人須持借款單按 財(cái)務(wù)支出審批管理辦法的相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，附簽報(bào)原件到財(cái)務(wù)管理部門辦理

3、借款。對不符合填報(bào)要求或?qū)徟掷m(xù)的，財(cái)務(wù)管理部門有權(quán)要求借款人補(bǔ)充、更正或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。（三）借款手續(xù)。財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)借款單與相關(guān)審批文件，辦理支付現(xiàn)金、簽發(fā)支票和匯款手續(xù)。第五條 借款金額。單筆現(xiàn)金借款金額超過 5000 元（含），借款人應(yīng)提前 1 個(gè)工作日到財(cái)務(wù)管理部門辦理預(yù)約手續(xù)（填寫預(yù)約單），單筆匯款、支票借款超過 8 萬元（含），應(yīng)提前兩個(gè)工作日到財(cái)務(wù)管理部門辦理預(yù) 約手續(xù)。第六條 借款注意事項(xiàng)：（一）用款部門應(yīng)根據(jù)付款日期、付款條件或合同約定提前辦理有關(guān)借款審批手續(xù)。（二）用款部門借款應(yīng)遵守預(yù)約規(guī)定。（三）原則上一般性支出且結(jié)算金額在 2000 元以下符合現(xiàn)金管理辦法的，可以現(xiàn)金

4、方式支付，結(jié)算金額超過2000 元（含）的原則上應(yīng)采取銀行轉(zhuǎn)賬支票或辦理電匯、信匯、匯票等方式支付。 財(cái)務(wù)管理部門可以在考慮資金安全及結(jié)算成本的情況下，選擇支付方式，保證及時(shí)到賬。（四）借款人應(yīng)嚴(yán)格按照公司支票管理辦法使用、管理支票。（五）每周周一至周五上午為借款、報(bào)銷時(shí)間。每月月初 5 個(gè)工作日為財(cái)務(wù)管理部門結(jié)賬、編制上月報(bào)表時(shí)間，暫停借款、報(bào)銷事宜。 特殊事項(xiàng)另行安排。（六）財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)配備借款、報(bào)銷所需的借款單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、支出憑單、粘貼單等單證以及辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)所使用的結(jié)算憑單（包括支票、匯款單等）等，以備借款、報(bào)銷填制。（七） 借款遵循“前賬不清，后賬不借”的原則。（八） 借

5、款人應(yīng)嚴(yán)格遵守借款、報(bào)銷的時(shí)限規(guī)定，特殊情況應(yīng)由借款人提供經(jīng)部門 負(fù)責(zé)人及分管副總經(jīng)理書面確認(rèn)的理由。（九） 非常規(guī)性開支，應(yīng)憑公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的簽報(bào)，在批準(zhǔn)額度內(nèi)專項(xiàng)辦理借款手續(xù)。第三章 報(bào)銷管理第七條 報(bào)銷時(shí)限規(guī)定：經(jīng)辦人應(yīng)在完成業(yè)務(wù)或出差回來 10 日內(nèi)，持合法有效發(fā)票及其他相關(guān)單據(jù)到財(cái)務(wù)管理部門辦理報(bào) 銷還款手續(xù)。第八條 報(bào)銷單填制要求：（一） 填寫憑證。經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)報(bào)銷費(fèi)用的性質(zhì)選擇填寫適合的報(bào)銷單：報(bào)銷差旅費(fèi)的，選擇差旅費(fèi)報(bào)銷單；報(bào)銷其他費(fèi)用的，選擇支出憑單。（二） 填制要求。簽字筆填寫、字跡清晰、金額準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、大小寫數(shù)字規(guī)范并頂格填寫。不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)重新填

6、寫或者更正，更正處應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字。（三） 粘貼原始發(fā)票。申請報(bào)銷的原始發(fā)票應(yīng)保持完整。原始發(fā)票應(yīng)從報(bào)銷單背面左側(cè)按順序、類別、均勻粘貼，發(fā)票正面向上，大小不能超出報(bào)銷單；若票據(jù)較多，可另附紙張粘貼。第九條 審批手續(xù)：報(bào)銷單按財(cái)務(wù)支出審批管理辦法審批后到財(cái)務(wù)管理部門報(bào)銷。（一） 已辦理過專項(xiàng)借款的，借款人憑正式發(fā)票辦理報(bào)銷還款手續(xù):如發(fā)票金額、開支項(xiàng)目等要素與借款手續(xù)中批準(zhǔn)內(nèi)容一致，借款人憑報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，到財(cái)務(wù)管理部門辦理核銷還款手續(xù)；如發(fā)票金額、開支范圍等要素在借款額度之內(nèi)，但開支項(xiàng)目等要素不完全一致的，借款人持報(bào)銷單按公司財(cái)務(wù)支出審批管理辦法進(jìn)行審批后，到財(cái)務(wù)管理部門辦理報(bào)銷

7、還款手續(xù)。（二） 未辦理過專項(xiàng)借款的，報(bào)銷人憑正式發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)：已經(jīng)有關(guān)簽報(bào)批準(zhǔn)的，如發(fā)票金額、開支項(xiàng)目等要素與簽報(bào)一致的，報(bào)銷人憑報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，到財(cái)務(wù)管理部門辦理報(bào)銷手續(xù)；如發(fā)票金額、開支范圍等要素在簽報(bào)額度之內(nèi)，但開支項(xiàng)目、相應(yīng)金額等要素不完全一致的，經(jīng)辦人持報(bào)銷單按公司 財(cái)務(wù)支出審批管理辦法進(jìn)行審批后，到財(cái)務(wù)管理部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）對不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)管理部門有權(quán)要求經(jīng)辦人補(bǔ)充、更正或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。第十條 固定資產(chǎn)及辦公費(fèi)開支，應(yīng)經(jīng) 綜合管理部門驗(yàn)收確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)管理部門辦理借款、報(bào)銷、增加固定資產(chǎn)核算處理。第十一條 報(bào)銷注意事項(xiàng)：（一） 應(yīng)由公司正式人員辦理借款、報(bào)

8、銷等財(cái)務(wù)手續(xù)。（二） 用款部門報(bào)銷應(yīng)遵守報(bào)銷時(shí)間規(guī)定。 特殊情況下，財(cái)務(wù)管理部門可根據(jù)情況安排報(bào)銷時(shí)間。（三） 對由于分期付款且金額較大的借款，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)從收款單位取得合法票據(jù)，按相關(guān)規(guī)定報(bào)銷還款。（四） 辦理差旅費(fèi)借款、報(bào)銷手續(xù)的，應(yīng)按 境內(nèi)差旅費(fèi)用管理辦法有關(guān)事項(xiàng)履行出差審批手續(xù)。（五） 借款人退還現(xiàn)金，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)向其出具收據(jù)（加蓋現(xiàn)金收訖章），作為還款憑證。（六） 由他人代辦報(bào)銷的，須由報(bào)銷人本人在支出憑單、差旅費(fèi)報(bào)銷單或發(fā)票上簽字確認(rèn)。（七） 報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)，必須是國家規(guī)定的或允許使用的合法票據(jù)，嚴(yán)禁使用白條。在無法取得合法票據(jù)的特殊情況下， 應(yīng)由經(jīng)辦人填寫支出憑單， 注

9、明理由，經(jīng)證明人、部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理 及分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)管理部門辦理報(bào)銷。從外單位取得的原始憑證如有遺失，報(bào)銷人應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫支出憑單，注明理由，經(jīng)證明人、部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理及分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，代作原始憑證到財(cái)務(wù)管理部門辦理報(bào)銷。第十二條原始有效發(fā)票（一）原始憑證：原始憑證又稱單據(jù)，是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得或填制的，用以證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已發(fā)生或業(yè)務(wù)已完成的憑證。主要指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及在從事 經(jīng)營活動(dòng)中開具、收取的收付款發(fā)票。（二）原始發(fā)票類型：差旅費(fèi)主要包括出差地機(jī)票（個(gè)人

10、實(shí)名）、火車票、船票、汽車票等， 賓館住宿發(fā)票及結(jié)算清單， 出差期間的出差地出 租車票及餐票等。如經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)行出差定額補(bǔ)助及探親制度等，相應(yīng)出差補(bǔ)助費(fèi)、探親交通費(fèi)等也包含在此項(xiàng)目中開支。市內(nèi)交通費(fèi)主要包括北京市內(nèi)的出租車票、公交車票、地鐵及城鐵票，流動(dòng)停車場停車票據(jù)和油料費(fèi)用等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)主要包括以開展業(yè)務(wù)為目的支出的餐費(fèi)、食品費(fèi)、禮品費(fèi)、以及其他場所消費(fèi)單據(jù)等。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)主要包括印制、饋贈(zèng)標(biāo)有公司名稱、電話號碼、公司標(biāo)識(shí)等內(nèi)容的禮品以及廣告業(yè)票據(jù)等。會(huì)議費(fèi)指召開各種會(huì)議開支的文具、紙張、印刷材料、報(bào)刊、會(huì)場租金、市內(nèi)交通費(fèi)及參加會(huì)議人員的食宿費(fèi)的開支。董事會(huì)費(fèi)指董事會(huì)及其成員執(zhí)行職能而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。辦公費(fèi)主要包括日常購置的辦公用品、低于固定資產(chǎn)價(jià)值的辦公設(shè)備等辦公費(fèi)用票據(jù)。（三）原始單據(jù)填制要求：填制單位名稱時(shí)，應(yīng)寫公司全稱 。原始單據(jù)應(yīng)加蓋出票單位的公章、財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。大小寫金額一致，標(biāo)明購貨日期、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、開票人等，書寫要規(guī)范。對會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)等較大金額的票據(jù) ，經(jīng)辦人應(yīng)在票據(jù)背面簽字。第十三條 公司核定的部門費(fèi)用，原則上本年度使用，年內(nèi)結(jié)存的余額，不得結(jié)